关于环江毛南族自治县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告
关于环江毛南族自治县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告
——2024年1月28日在环江毛南族自治县第九届人民代表大会第四次会议上
环江毛南族自治县人民政府
各位代表：
现将自治县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请自治县第九届人民代表大会第四次会议审议，并请自治县政协委员和其他同志提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。面对错综复杂的国内外形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，在自治县党委的坚强领导下，在自治县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中全会精神和习近平总书记对广西重大方略要求，认真贯彻落实自治区第十二次党代会、自治区党委十二届五次全会暨经济工作会议精神以及全市、全县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，加力提效实施积极财政政策，着力保民生、保运转、稳增长、促发展，为稳住经济发展大盘、推进全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。
（一）财政收支执行情况。
1. 2023年一般公共预算收支情况。
2023年，全县财政收入累计完成78,768万元，与上年同期相比增加6,240万元（下同），与上年同期相比增长8.60%（下同），完成预算调整78,505万元的100.34%。分级次完成情况：一般公共预算收入50,704万元，增加4,670万元，增长10.14%；上划中央“两税”收入15,105万元，增加1,139万元，增长8.16%；上划中央所得税收入6,377万元，增加83万元，增长1.33%；上划自治区“四税”收入6,582万元，增加349万元，增长5.60%。分结构完成情况：税收收入完成53,863万元，增加5,894万元，增长12.29%，非税收入完成24,905万元，增加345万元，增长1.40%。
财政收入增长主要原因：一是重大工程项目助推税收增长，河荔高速、贵南高铁重大项目的建设，成为今年税收收入新增长点；二是税务部门加强征管力度及林业行业的招商引资，促进木材加工行业税款增收1,658万元，增长243.47%；三是得益于疫情管控放开后我县生产、流通、消费等领域加快恢复，企业生产经营迅速恢复，使得税收收入增加。在一般公共预算收入中，税收收入25,799万元，占一般公共预算收入比重51%，增长4个百分点。
2023年，一般公共预算支出累计完成314,156万元，下降7.37%。下降的主要原因是：有些项目实施前期准备不充分，项目调整较大，开工滞后，影响了财政资金支出进度。同时，受市场大环境影响，我县当年国有土地使用权出让收入、“增减挂”指标交易收入骤减，国库资金减少，直接影响了一般公共预算支出总量。
2023年，全县财政总收入为525,533万元，其中：一般公共预算收入50,704万元，上级补助收入289,606万元，债券转贷收入104,673万元，上年结余77,050万元，调入资金3,500万元；全县财政总支出为404,702万元，其中：一般公共预算支出314,156万元，债务还本支出84,138万元，上解自治区支出6,408万元。收支相抵后滚存结余120,831万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金收支情况。
2023年，全县政府性基金收入累计完成10,315万元，减少24,253万元，下降70.16%，其中：国有土地使用权出让收入5,713万元，减少25,595万元，下降81.75%；城市基础设施配套收入920万元，减少35万元，下降3.68%；污水处理费收入337万元，减少206万元，下降37.88%；专项债务对应项目专项收入3,345万元，增加1,667万元，增长99.32%。整体收入下降主要因素为：土地出让为一次性交易，受市场大环境影响，2023土地出让金、“增减挂”指标交易收入骤减。
2023年，全县政府性基金支出累计完成62,444万元，减少33,789万元，下降35.11%，整体支出减少的主要因素是新增政府专项债券资金及国有土地使用权出让收入减少，使得相应安排的支出减少。
2023年，全县政府性基金总收入75,756万元，其中：上年结余收入18,822万元，当年收入10,315万元，政府性基金补助收入1,792万元，债务转贷收入44,827万元；当年政府性基金总支出68,834万元，其中：当年支出62,444万元，调出资金3,390万元，债务还本支出3,000万元。收支相抵，年终滚存结余6,922万元，主要是城市建设专项债券的结余部分。
3.2023年社会保险基金预算收支情况。
2023年，全县社会保险基金收入37,012万元，完成年初预算104.24%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12,713万元，完成年初预算105.99%；机关事业单位基本养老保险基金收入24,299万元，完成年初预算103.34%。
2023年，全县社会保险基金支出32,866万元，完成年初预算101.66%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,620万元，完成年初预算97.73%；机关事业单位基本养老保险基金支出24,246万元，完成年初预算103.13%。
全县社会保险基金上年结余25,466万元，2023年收支相抵后，年终滚存结余29,612万元。
4.2023年国有资本经营预算收支情况。
2023年，全县国有资本经营预算收入132万元，其中：水务集团上缴的利润56万元，上级补助收入5万元，上年结余71万元；全县国有资本经营预算支出0万元，调入一般公共预算110万元。收支相抵后，年终滚存结余22万元。
（二）财政暂付性款项情况。
2023年各项刚性支出继续增加，而财力严重不足，追加安排的项目资金无法全部列入年度预算，使得当年暂付款增加18,362万元，年末暂付款余额达到110,456万元。
（三）2023年政府债务余额及争取政府债券资金情况。
2023年末，我县地方政府性债务余额为390,996万元，其中：政府法定债务余额为388,696万元（一般债务余额214,373万元、专项债务余额174,323万元），政府负有担保责任的债务1,800万元，政府可能承担一定救助责任的债务500万元。
2023年争取政府债券到位资金140,375万元(其中新增一般债券14,158万元、新增专项债券40,774万元、再融资般债券83,943万元、再融资专项债券1,500万元)，主要用于交通和城镇基础设施提升改造、教育、水利，以及补充农信社资本金与偿还到期政府债券本金和兑现企业应付账款等领域。
各位代表，上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时按规定再向自治县人大常委会报告。
二、2023年主要财政工作情况
（一）聚力推进财源建设，确保财政收入稳定增长。一是加大培植财源力度。成立全县财源建设工作领导小组，统筹全县财源建设工作，形成上下联动、财税主导、部门协同的工作格局，高位推进全县财源建设工作。以祥盛家居刨花板等项目为主的林木加工类产业项目相继竣工投产，不断形成新的产值，全年林业规上工业总产值预计达到 4.55亿元，增长 71.7%，水墨江南实木复合地板及艺术地板等生产项目加快推进，接续形成新的推动力。做大产业规模，夯实财源基础，提高财政收入质量，促进财政收入持续稳定增长。二是强化和落实助企纾困政策。2023年新增减税降费及退税缓费1.22亿元，有效助企纾困、提振经营主体信心、稳住经济大盘，激发企业活力、增强内生动力，推动经济平稳健康发展。三是积极落实“桂惠贷”政策，加强财政金融联动，降低企业融资成本，大力支持我县经济发展。2023年，全县投放“桂惠贷”规模119,662万元，惠及市场主体929户，降低相关市场主体融资成本1,949万元，为县域经济社会发展提供了强有力支撑。四是进一步完善财税联动征管机制，加大税收和非税征缴力度。2023年全县地方一般公共预算收入完成50,704万元，完成年度预算100.08%，增长10.14%。地方一般公共预算收入首次突破5亿元大关，财政收入实现新跨越，财政保障能力进一步增强。五是积极与上级对接，大力争取上级转移支付补助。2023年争取上级一般公共预算转移支付资金289,606万元，较去年提升了5%，极大的支持了环江经济社会的发展。
（二）持续优化支出结构，保障各项重点支出。在资金分配过程中，坚决贯彻落实中央、自治区、市委、县委决策部署，不断优化支出结构，优先保障重点支出。一是严格控制一般性支出。全县在年初预算的基础上，按10%的比例进一步压减“三公两费”，督促各单位进一步落实党政机关“过紧日子”要求，加强“三公两费”管理和严控其他一般性支出，切实节约资金保障重点支出。二是全力兜牢兜实“三保”底线。坚决贯彻落实党中央和自治区决策部署，将“三保”作为财政工作的重中之重，优先足额保障“三保”支出需求。2023年，全县“三保”支出数17亿元，足额保障全县“三保”支出需求，没有发生“三保”风险。三是全力保障民生。重点支持民生及重大项目需求，加大民生领域和刚性支出保障力度，不断提高与民生直接相关或密切相关的支出占一般公共预算支出的比重，使民生保障始终维持在较高水平。2023年，全县民生类支出完成25.8亿元，占一般公共预算支出的比重为82%，增长3个百分点。其中：教育支出64,387万元，比上年同期增长18.01%，落实教育投入只增不减，促进办好人民满意教育；科学技术支出3,170万元，占一般公共预算支出的1%，科学技术支出均达到《广西壮族自治区科技创新条例》要求的规定比例；社会保障和就业支出50,082万元，比上年同期增长7.75%，全面落实城乡低保、城乡特困、优抚对象补助、残疾人群体保障、就业补贴等各项基本民生政策。四是大力支持疫情防控平稳转段。及时兑现疫情防控临时补助、采购医疗设备物资、疫苗接种、患者救治等未付账款，并大力支持医疗卫生机构重症救治能力和医疗物资储备能力建设，全面提升保障人民群众生命安全能力，顺利实现疫情防控平稳转段。
（三）积极发挥财政作用，助推乡村全面发展。一是持续巩固脱贫攻坚成果。始终坚持农业农村优先发展战略，在确保财政“三农”投入总体稳定的基础上，按照中央、自治区部署要求，及时调整支持重点，优化资源配置，优先支持农业产业发展，全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年累计筹措衔接资金37,941万元，投入产业发展12,127万元，占比60.18 %。同时统筹整合其他财政涉农资金2,054万元，进一步拓展涉农资金整合的深度和广度，持续巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。二是持续推进“五位一体”农村信用体系建设将信用体系应用范围从经济领域拓展到社会治理领域，有效增强了全县乡村社会治理效能，落实守信联合激励政策，正向激励群众增强信用意识，推动“无形的信用”转化为“有用的资产”。建成“信用+多元应用场景”系统，将以“信用+”的广泛应用激发群众参与的积极性，并通过引导用户提高信用等级享受相应信用红利和政策优惠。2023年当年通过信息系统放贷金额13,605万元，累计放贷金额47,697万元；创新推广“毛南信惠贷”信用贴息政策，对4A、5A的信用主体给予1.5%-2%的贴息，累计放贷金额5,507万元。有效破解了农业产业发展资金周转需求难、贷款难等问题，提升了农村金融供给能力。
（四）强力推进财政改革，提升财政管理效能。一是深化预算绩效改革管理。加强“花钱必问效，无效必问责”的原则，强化预算绩效管理，依托预算管理一体化系统，抓细绩效目标审核，强化绩效运行监控，加强绩效评价工作，对工作中发现的问题及时沟通协调，及时给予相关业务指导，不断提升管理水平；2023年我县已构建事前评估、事中跟踪、事后评价、结果应用的全过程绩效管理体系，在全区全面实施预算绩效管理考核验收中我县考核结果被评为优秀等次。全县编制项目绩效目标6048个（全口径项目），涉及金额452,879万元。二是全面推行零基预算管理。改变“基数+增长”的预算编制模式，所有预算支出均以零为基点，逐项审核预算年度内各项支出的必要性、合理性及其开支标准、支出金额等，切实提高年初预算细化率和到位率，对于延续性项目，参考近年来资金使用情况等内容申报预算，连续两年资金结余较多、执行进度慢或调减预算的项目，进行严格控制并适当调减预算安排额度，不断提高资金使用效益。三是加强投资评审力度。全年报审评审及评审复核项目共计103个，完成项目评审103个，项目送审造价89,880万元，审减造价6,041万元，平均综合审减率达到6.72%，有效控制了工程造价，降低了工程投资成本；完成送审项目结算审核12个3,400万元，审定金额为3,329万元，有效控制工程结算造价。
（五）多措并举综合施策，稳妥有序化解债务。一是积极向上级财政部门申请，通过年度预算安排、盘活财政存量资金、发行再融资债券等方式多方筹措资金，偿还到期政府债务本金和利息。2023 年已偿还政府债务本息100,159万元，其中：偿还本金87,138万元，支付利息13,021万元。二是加强债务风险管控，防范化解政府债务风险，及时发现和处置潜在风险。目前我县政府债务没有超过限额，当年无逾期债务，各项指标没有超过风险预警范围，全县债务风险总体可控。三是督促国有企业严格按照债务化解方案，及时偿还到期债务，协调金融机构展期降息，主动防范化解债务风险。2023年国有企业不存在违规举债和违规担保的现象。
各位代表，总的来看，2023年在异常困难形势下，经过我们齐心协力、艰苦努力，财政收支运行总体平稳，对稳住全县经济大盘发挥了重要作用。但当前财政经济形势仍然存在财政收入增长后劲乏力、民生刚性支出持续增长、财政暂付性款规模过大、国库资金保障不足等问题。对于这些问题，我们将认真听取代表们的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
三、2024年财政预算草案
（一）2024财政预算编制指导思想。
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及习近平总书记对广西重大方略要求，坚持稳中求进工作总基调，强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹；大力优化支出结构，突出重点、全力保障中央、自治区、河池市和自治县党委确定的重点领域支出和重大项目建设；坚决落实“过紧日子”要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。
（二）2024年财政预算安排情况。
1.公共财政预算收入计划情况。2024年，全县财政总收入计划394,592万元，其中：一般公共预算收入54,762万元，上级补助收入208,599万元，上年结余120,831万元，一般债券收入10,400万元。
2024年全县组织的地方财政收入计划为88,438万元，比2023年完成数增长12.28%（下同），其中：一般公共预算收入54,762万元，增长8%；上划中央两税收入18,508万元，增长22.53%；上划中央所得税收入6,450万元，增长1.14%；上划自治区收入8,718万元，增长32.45%。地方一般公共预算收入的主要安排情况:（1）税收收入28,335万元，增长9.83%。其中：增值税收入11,040万元，增长13.61%；企业所得税收入2,325万元，增长2.76%；个人所得税收入750万元，增长8.49%；资源税收入2,683万元，增长63.81%；城市维护建设税收入1,300万元，增长9.86%；房产税收入700万元，增长12.82%；印花税收入400万元，增长3.95%；城镇土地使用税收入300万元，增长15.06%；土地增值税收入2,700万元，下降18.47%；车船税收入560万元；耕地占用税收入3,000万元，增长0.57%；契税收入2,500万元，增长18.40%；环境保护税收入77万元，增长3.64%。（2）非税收入26,427万元，增长6.11%。其中：专项收入1,850万元，增长7.20%；行政性收入3,000万元，下降20.19%；罚没收入2,500万元，下降42.58%；国有资源（资产）有偿使用收入18,947万元，增长27.06%；政府住房基金收入120万元，下降9.75%，其他收入10万元，下降53.57%。
2.公共财政预算支出计划情况。从严控制项目申报规模，严格执行中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》压缩一般性项目支出及“三公”经费、会议费、培训费支出，为强化预算执行管理，将各部门历年结余结转资金使用情况和2023年预算支出进度作为编制2024年部门预算的重要参考数据。2024年全县财政总支出计划为394,592万元，剔除上级专项转移支付补助，比2023年预算数下降0.54%（按可比口径计算，下同），其中：一般公共预算支出计划安排377,941万元，增长0.87%；上解支出5,030万元，债务还本支出11,620万元。
公共财政预算支出主要项目安排情况：（1）一般公共服务支出28,278万元，增长17.44%；（2）国防支出181万元，下降15.41%；（3）公共安全支出10,443万元，增长2.1%；（4）教育支出70,887万元，增长9.62%；（5）科学技术支出4,210万元，下降8.78%；（6）文化旅游体育与传媒支出4,001万元，增长17.10%；（7）社会保障和就业支出43,972万元，下降6.55%；（8）卫生健康支出19,211万元，增长6.25%；（9）节能环保支出9,420万元；（10）城乡社区支出3,533万元，增长1.52%；（11）农林水支出114,805万元，下降12.08%；（12）交通运输支出31,352万元，增长8.19%；（13）资源勘探信息等支出869万元，下降21.29%；（14）商业服务业等支出3,026万元，增长17.27%；（15）金融支出1,734万元；（16）自然资源海洋气象等支出6,363万元，增长13.61%；（17）住房保障支出9,508万元，增长1.34%；（18）粮油物资储备支出12万元，下降20%；（19）灾害防治及应急管理支出2,842万元，增长9.66%；（20）预备费支出1,800万元；（21）其他支出3,908万元，下降65.22%；（22）债务付息支出7,586万元，下降8.22%。
2024年，全县公共财政预算总收入和总支出各计划安排377,941万元，收支平衡。
3.“三公”经费、会议费、培训费预算支出计划情况。为了贯彻落实党中央、国务院关于党和政府带头过紧日子的决策部署，落实自治区“过紧日子”实施方案要求，根据《广西壮族自治区财政厅关于压减“三公两费”支出及加强办公用房维修维护管理有关事项的通知》（桂财预〔2023〕137号）文件精神，2024年一般公共预算安排的“三公”经费、会议费和培训费按照2023年年初预算总额的10%压减。
2024年我县一般公共预算安排的“三公”经费、会议费和培训费支出计划为2,138万元，较2023年预算数减少259万元，下降10.81%。其中：公务接待费392万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置费130万元，公务用车运行维护费680万元，会议费235万元，培训费701万元。
（二）政府性基金预算安排情况。
1.政府性基金预算收入计划情况。2024年全县政府性基金总收入计划为27,832万元，比2023年完成数下降63.26%（下同），其中：本级收入18,315万元，上级补助收入1,595万元，上年结余6,922万元，专项债券（再融资还本）收入1,000万元。2024年预计全县当年组织政府性基金本级收入主要项目有：国有土地使用权出让收入10,000万元，增长75.05%；城市基础设施配套费收入300万元，下降67.39%；污水处理费收入550万元，增长63.06%。
2.政府性基金预算支出计划情况。2024年全县政府性基金总支出计划为27,832万元，比2023年完成数下降63.26%。主要安排项目有：国有土地使用权出让收入安排的支出10,000万元，城市公共基础设施建设经费576万元，污水处理设施建设经费692万元，国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出4,850万元，大中型水库库区基金安排的支出627万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1,130万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出130万元，彩票公益金安排的支出1,442万元，地方政府专项债务付息支出7,385万元，专项债券（再融资还本）支出1,000万元。
根据以上收支计划安排，预计2024年全县政府性基金总收入和总支出各安排27,832万元，收支平衡。
（三）社保基金预算安排。
2024年，全县社会保险基金预算总收入67,605万元，比上年完成数增长8.21%。其中：当年收入37,993万元，上年结余29,612万元。当年收入的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金收入12,997万元，比2023年预计完成数增长2.23%；机关事业单位基本养老保险基金收入24,996万元，比2023年预计完成数增长2.87%。
2024年，全县社会保险基金预算总支出67,605万元，比2023年预计完成数增长8.21%。其中：当年支出34,557万元。当年支出的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金支出9,564万元，增长10.95%；机关事业单位基本养老保险基金支出24,993万元，增长3.08%。
2024年，全县社会保险基金预算总收入67,605万元，支出安排34,557万元。收支相抵后，年终滚存结余33,048万元。
（四）国有资本经营预算安排情况。
2024年，全县国有资本经营预算收入计划22万元，主要为上年结余收入；国有资本经营预算支出22万元，主要用于水厂技术改造支出。国有资本经营预算收支平衡。
四、2024年财政重点工作
2024年是实施“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政经济工作，具有十分重要的意义，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实中央经济工作会议部署，加力提效实施积极的财政政策，在财政收支管理、重点支出保障、深化财政改革和防范化解风险上持续发力，全力以赴完成全年预算目标，为全县经济社会发展提供有力保障。
（一）以增收节支为工作重点，抓好财税征管。一是要狠抓财源建设。充分发挥财源建设领导小组作用，推动重大项目的组织实施撬动项目建设带来的税收贡献，集中财力支持重点税源企业发展和重大招商引资项目建设，加大实体经济建设，积极培育规上工业企业，做大做强实体经济。认真落实国家延续实施和新出台的各项减税降费政策措施，更好培育税源、扩大税基，实现“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环。二是要深挖增收潜力。加强对财政收入形势的分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，进一步抓好零散税收收入工作，严防税收流失，加大税务稽查力度，充分挖掘税收潜力，切实提升税收征管效能；持续跟踪督促各非税执收部门及时征收并足额缴库，做到挖潜增收、应收尽收。三是要加大土地收储力度。全面盘活土地资源，进一步加大国有土地收储和出让力度，增加国有土地使用权出让收入，减少一般公共预算收支压力。
（二）以保障重点支出为抓手，优化支出结构。一是严格落实“过紧日子”要求。牢固树立“过紧日子”思想，建立节约型财政保障机制，强化“零基预算”理念，保持“节”的意识，“紧”的思想，严控一般性支出，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，严格控制“三公两费”等支出。二是优先保障各项重点支出。在大力压减非急需非刚性支出的同时，进一步调整支出结构，优先保障工资发放，切实保障教育、农林水、科学技术、社会保障和就业、医疗等重点领域支出，着力改善民生。三是加强预算执行管理。硬化预算约束，严格落实先有预算才有支出，除应急救灾事项外，预算执行中原则上不再追加预算，严格规范暂付性款项管理。加强预算支出进度考核工作，切实提高财政支出预算执行的均衡性、及时性。四是盘活财政存量资金。对结转超过两年的结余资金，全部收回总预算，并按规定统筹用于经济社会发展亟需支持的领域，对短期无法支出的项目及时调整，避免资金沉淀。
（三）以深化财政改革为动力，激发创新活力。一是积极探索零基预算改革。打破预算编制基数概念和支出固化格局，预算支出以零为基点，严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。强化零基预算编制绩效考核，推进绩效评定结果应用，提高支出效率和资金绩效。二是持续完善政府预决算公开。完善政府预决算信息公开制度，进一步扩大公开范围，细化公开内容，及时公开政府预决算信息，深化预决算公开。三是加强政府投资项目管理。从严格政府投资项目审批、严格审核项目资金来源、严格执行投资评审制度、严格控制项目规模和项目结算审核制度等五个方面，全面加强对全县政府投资项目的管理。四是全面实施预算绩效管理。按照全面实施预算绩效管理理念，不断完善和制定管理流程，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，坚决消减无效支出，节约成本，达到“花钱必问效、无效必问责”效果，提升全过程预算绩效管理水平。
（四）以防范化解风险为底线，保障稳健运行。牢固树立底线思维，更好地统筹发展和安全，紧盯各类风险隐患，确保财政稳健运行。一是紧盯政府债务风险。进一步规范地方政府性债务管理，切实防范地方政府债务风险。严格执行既定的化债计划，妥善有序化解政府存量隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量。二是着力防控金融风险。拓宽不良资产处置渠道，充分运用各种手段，加大银行不良资产化解力度，严格控制在警戒线内。严厉打击和处置非法集资。三是紧盯“三保”风险。坚持把“三保”作为一项重要的政治任务，千方百计筹措资金保障，加强库款管理，提高预研预判“三保” 风险的主动性、及时性，夯实风险应急处置及约束措施，确保不出现任何风险。四是加大财政风险防范力度。按照以收定支、 量入为出原则，进一步规范政府收支行为，加强财政库款管理，坚持“先有预算，后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得通过违规列示暂付性款项实现收支平衡或解决新增支出需求。
各位代表，做好今年的财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨，我们将认真贯彻落实党的二十大精神，在自治县党委的坚强领导下，自觉接受县人大的依法监督，严格按照本次大会的决议和要求，充分发挥财政职能作用，踔厉奋发、勇毅前行，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，全力以赴完成各项财政工作目标任务，为凝心聚力建设“‘三三三’环江”而不懈奋斗，为推动环江经济社会高质量发展做出新的更大贡献！
附件2-4：
附件2-14：环江毛南族自治县2024年预算公开表.xlsx
附件3：
环江毛南族自治县2024年重要项目支出（部门预算）绩效目标公开表.xls