环江毛南族自治县人民政府关于2023年自治县本级财政预算调整方案的报告

环江毛南族自治县人民政府

关于2023年自治县本级财政预算调整

方案的报告

2023年全县财政预算经自治县第九届人民代表大会第三次会议审议批准后，在预算执行过程中，因受诸多复杂和不确定因素的影响，全年收支预算与年初预算相比发生了一定的变化，为真实、客观地反映本年度财政收支情况，根据《中华人民共和国预算法》及《广西壮族自治区预算监督条例》等相关规定，依法对我县2023年财政收支预算进行调整。受自治县人民政府的委托，现在我就2023年自治县本级财政预算调整方案，向自治县人大本次常委会会议提出报告，请予以审议。

一、财政预算调整原因

（一）今年以来，自治县人民政府继续加强与上级财政部门的沟通对接，大力争取上级财政对我县转移支付补助和债券资金额度，有效增加我县全年财政资金规模。在保工资、保运转、保民生的基础上，更确保了全县重点项目的推进建设。

（二）在预算执行中，由于受政策性和不可预见性等增支因素的影响，一些在年初无法编入部门预算的支出项目，在预算执行中根据政策要求和工作需要须给予安排，增加了财政支出。

鉴于以上客观情况，根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排的重点支出数额的；需要增加举借债务数额的”的规定，须依法对我县2023年财政收支预算进行调整。

       二、财政预算调整情况

（一）财政总收支调整情况。

1.收入预算调整。

2023年年初财政预算总收入340,147万元，根据全年收入预期，财政总收入调整为511,456万元，调增171,309万元，具体调整情况如下:

（1）一般公共预算收入年初预算50,666万元，调整为50,000万元，调减666万元，其中：税收收入年初预算24,492万元，调整为24,486万元，调减6万元；非税收入年初预算26,174万元，调整为25,514万元，调减660万元。

（2）上级补助收入年初预算212,116万元，调整为278,976万元，调增66,860万元，其中：一般性转移支付调增25,929万元，专项转移支付调增40,932万元。

（3）上年结转结余由年初预算的77,365万元，调整为77,050万元，调减315万元。

（4）地方政府债券转贷收入105,430万元（一般债券20,730万元，再融资债券84,700万元），纳入调整预算。

2.支出预算调整。

2023年年初预算财政总支出340,147万元，调整后财政总支出为511,456万元，调增171,309万元，其中：一般公共预算支出420,830万元，调增82,954万元；上解上级支出5,730万元，债务还本支出84,895万元。调整后财政收支平衡。   

（二）一般公共预算收入主要项目调整情况。

主要项目调整如下：增值税年初预算9,088万元，调整为9,107万元，调增19万元；企业所得税年初预算2,100万元，调整为2,244万元，调增144万元；个人所得税626万元；资源税年初预算3,000万元，调整为2,576万元，调减424万元；城市维护建设税年初预算1,200万元，调整为1,144万元，调减56万元；房产税年初预算600万元，调整为589万元，调减11万元；印花税年初预算800万元，调整为394万元，调减406万元；城镇土地使用税年初预算200万元，调整为244万元，调增44万元；土地增值税年初预算2,500万元，调整为1,920万元，调减580万元；车船使用和牌照税年初预算580万元，调整为556万元，调减24万元；耕地占用税年初预算1,500万元，调整为2,955万元，调增1,455万元；契税年初预算2,200万元，调整为2,054万元，调减146万元；环境保护税年初预算98万元，调整为77万元，调减21万元；专项收入年初预算1,900万元，调整为1,726万元，调减174万元；行政事业性收费收入年初预算3,500万元，调整为3,300万元，调减200万元；罚没收入年初预算2,300万元，调整为4,237万元，调增1,937万元；国有资源(资产)有偿使用收入年初预算18,350万元，调整为16,088万元，调减2,262万元；政府住房基金收入年初预算124万元，调整为150万元，调增26万元；其他收入13万元。

（三）一般公共预算支出主要项目调整情况。

1.基本支出情况。

（1）人员经费支出年初预算106,542万元，调整为108,857万元，调增2,315万元，主要增减原因有：①机关事业单位养老保险年初预算11,916万元，根据测算至年底预计支出11,311万元，调减支出605万元。②全县住房公积金年初预算8,967万元，根据各单位按实际支出情况计算，预计全年支出为8,595万元，调减支出372万元。③离退休生活补助增加179万元。④全县在职职工工资调整、教师奖励性绩效工资、新招录教师、新录用公务员、聘用政府购买服务人员等增加支出1,851万元。⑤遗嘱生活补助及抚恤金增加1,120万元。

（2）商品和服务支出年初预算5,245万元，调整为5,251万元，调增6万元。

2.县本级财力安排项目支出情况。

2023年年初预算县本级财力安排项目支出53,337万元，现调整为57,508万元，调增4,171万元。主要项目调整如下：

（1）一般公共服务支出年初预算5,922万元，现调整为6,002万元，调增80万元。主要原因是增加县机关事务服务中心公务用车运行维护费50万元，县公务接待服务中心四家班子公务接待费11万元，县纪委公务用车购置费19万元。

（2）国防支出144万元。

（3）教育支出年初预算6,822万元，现调整为7,366万元，调增544万元。主要原因是增加教师培训费527万元，民办中小学幼儿园专职保安员县级配套17万元

（4）科学技术支出年初预算4,411万元，现调整为4,441万元，调增30万元。主要原因是增加“五位一体”农村信用系统建设费30万元。

（5）社会保障和就业支出年初预算8,374万元，现调整为8,176万元，调减198万元。主要原因是增加改革后退休人员职业年金764万元，困难群众救助资金30万元，雅钢7名退休职工基本医疗保险30万元，冶金工业总公司退休职工养老保险16万元；调减机关事业单位基本养老保险基金县级补助1,037万元。

（6）卫生健康支出年初预算2,231万元，现调整为3,602万元，调增1,371万元。主要原因是增加2022年“11·11”以来疫情期间相关经费1,371万元。

（7）农林水支出年初预算4,173万元，现调整为6,108万元，调增1,935万元。主要原因是增加桂惠贷贴息县级资金700万元，农业保险保费补贴200万元，农担公司担保费补贴44万元，乡村振兴帮扶干部人身意外伤害保险费154万元，乡村振兴村级协理员工资、社保及安家费等842万元，调减巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目经费9万元。

（8）预备费年初预算1,800万元，调减1,800万元。主要是调整为卫生健康科目支出1,371万元，平衡全年预算429万元。

（9）其他支出年初预算6,277万元，现调整为9,095万元，调增2,818万元。主要是增加全县世行贷款还款460万元，补拨新标准离退休补助及基础性绩效奖3,208万元，调减预留工资性支出（财政统发）850万元。

（10）债务付息支出年初预算8,265万元，现调整为7,535万元，调减730万元。

（11）债务发行费用122万元。

3.上级专项转移支付支出情况。

    年初预算安排100,632万元，为提高预算完整性，根据2023年1至9月自治区财政厅下达我县的各类专项转移支付补助资金情况及合理测算，预计全年我县专项转移支付补助资金为177,415万元。

三、政府性基金调整情况

2023年年初预算政府性基金总收入为39,267万元，调整为65,917万元，调增26,650万元，其中：地方政府性基金收入调减10,600万元；专项债券收入增加35,000万元；转移性收入调增1,128万元；上年结余调增1,122万元。

2023年年初预算政府性基金总支出为39,267万元，调整后政府性基金总支出为65,917万元，调增26,650万元。调整后政府性基金收支平衡。

四、“三公”经费支出调整情况

2023年年初预算安排“三公”经费支出1,338万元，调整为1,382万元，调增44万元，其中：一般公共预算安排支出年初预算1,271万元，调整为1,358万元，调增87万元；政府性基金安排支出年初预算67万元，调整为24万元，调减43万元。具体调整情况如下:

（一）一般公共预算安排“三公”经费支出情况。

1.因公出国（境）费支出0.72万元。

2.公务用车购置费年初预算安排133万元，现调整为134万元，调增1万元，主要原因是增加县纪委公务用车购置费19万元，减少县司法局公务用车购置费18万元。

3.公务用车运行维护费年初预算安排736万元，现调整为769万元，调增33万元。主要原因是增加机关事务服务中心车辆运行费维护费26万元。

4.公务接待费年初预算安排402万元，调整为481万元，调增79万元，主要原因是增加县公务接待服务中心四家班子接待费11万元，县乡村振兴局接待费93万元，减少全县部分单位接待费25万元。

（二）政府性基金安排“三公”经费支出情况。

1.公务用车运行维护费年初预算安排47万元，现调整为4万元，调减43万元，主要原因是调减征地办公务用车运行维护费43万元。

2.公务接待费支出20万元。

五、自治区转贷地方政府债券资金情况

2023年自治区财政厅下达新增政府债券资金140,430万元，其中：专项债券资金35,000万元，主要用于补充环江毛南族自治县农村信用合作联社资本金35,000万元；一般债券资金20,730万元，主要用于交通“三项工程”建设项目（通畅工程、提升工程、通屯安防工程及农村公路安防工程）10,898万元、城市背街小巷整治改造提升项目167万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目188万元、何狂至坡圆道路建设项目（乡村振兴交通基础设施项目建设）1,000万元、百祥至加兴道路建设项目（乡村振兴交通基础设施项目建设）1,000万元、环江扶贫新城易地扶贫搬迁项目配套道路工程2,700万元、环江县猫鼻岭至金环大道一期工程项目1,100万元、思恩至重楼三级公路项目1,200万元、小型水库安全运行项目1,572万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目15万元、环江牛角寨瀑布群景区补短板旅游基础建设项目600万元、环江毛南族自治县粮油购销公司收纳库建设项目290万元；再融资债券资金84,700万元，主要用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券本金（七期）800万元、偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券本金（十一期）2,700万元、偿还2018年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券本金（二期）35,300万元、偿还2018年广西壮族自治区政府一般债券本金（四期）41,600万元、偿还2018年广西壮族自治区政府一般债券本金（四期）800万元、偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券本金（十五期）2000万元、偿还2018年广西壮族自治区政府土储专项债1期-2018年广西壮族自治区政府专项债券7期本金1,500万元。在债券资金使用过程中，我县正确把握政府债券资金使用方向，着力支持经济社会发展的薄弱环节，重点支持道路交通、乡村振兴、教育、水利、旅游等基础设施建设，逐步完善基础设施服务功能，重点推进道路交通基础设施建设发展，提高财政造血功能，有力地保障了改善民生支出的需求，促进了社会经济全面协调发展。自治区下达我县政府债券资金已统筹纳入预算管理。

六、社保基金预算调整情况

（一）收入预算调整。

 2023年年初预算社会保险基金总收入61,041万元，调整为62,351万元，调增1,310万元。具体调整情况如下：

1.机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算23,514万元，调整为24,299万元，调增785万元，其中：保险费收入年初预算14,854万元，调整为16,847万元，调增1,993万元，主要原因是实际人均缴费工资增加；财政补贴收入年初预算8,560万元，调整为6,984万元，调减1,576万元，主要原因是基础养老金收入增加，收支缺口减少，财政补助相应减少；转移收入年初预算96万元，调整为370万元，调增274万元，主要原因是增加改制单位(华山林场企业改事业)、退役军人养老转移及代课教师补缴补助收入；其他收入93万，主要是待遇多发跨年退回及机关事业单位试点结余基金。机关事业单位基本养老保险基金结余收入年初预算214万元，调整为280万元，调增66万元。

2.城乡居民基本养老保险基金收入年初预算11,994万元，调整为12,586万元，调增592万元，其中：缴费收入年初预算2,560万元，调整为2,662万元，调增102万元，主要原因是2023年当年缴费及补缴历年养老保险费时有部分人员提高个人缴费档次；财政补贴收入年初预算8,820万元，调整为9,012万元，调增192万元，主要原因是中央对基础养老金提标；其他收入267万元，主要是2023年被征地农民养老保险补助一次性转入个人养老账户。

（二）支出预算调整。

2023年年初预算社会保险基金总支出61,041万元，调整为62,351万元，调减1,310万元。具体调整情况如下：

1.机关事业单位基本养老保险基金支出年初预算23,509万元，调整为24,245万元，调增736万元，主要原因是增加死亡一次性个账支付、待遇重算补发；机关事业单位基本养老保险基金结余支出年初预算219万元，现调整为333万元，调增114万元。

2.城乡居民基本养老保险基金支出年初预算8,820万元，调整为8,621万元，调减199万元，主要原因是2023年自治区年初预算基础养老金提标10元/人·月，而实际执行中未提标导致支出减少；城乡居民基本养老保险基金结余支出年初预算28,493万元，调整为29,152万元，调增659万元。调整后社保基金收支平衡。

2023年我县财政工作极其严峻复杂，全面完成全年财政预算调整任务仍然十分艰巨。我们一定按照县委的要求，在县人大以及各部门的大力支持下，全力抓好增收和节支工作，确保全年财政收支预算调整任务的圆满完成。

环江毛南族自治县2023年度预算调整表附件2-10.xlsx