关于全县2022年财政决算的报告

关于自治县2022年财政决算（草案）的报告

   ——2023年9月4日在环江毛南族自治县第九届人大常委会第十五次会议上

环江毛南族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第九届人民代表大会第三次会议审查批准了《关于自治县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案的报告》，现全县2022年财政决算（草案）报告已经汇编完成，现向自治县人大常委会报告全县2022年财政决算情况，请予以审查。

一、2022年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

1．2022年组织财政收入情况。

2022年，全县财政收入累计完成72,527万元，完成年初预算任务69,700万元的104.1%，与上年同期相比增加9,195万元（下同），与上年同期相比增长14.5%（下同）。分级次完成情况：一般公共预算收入46,034万元，增加5,254万元，增长12.9%；上划中央两税收入13,966万元，增加1,239万元，增长9.7%；上划中央所得税收入6,294万元，增加2,195万元，增长53.6%；上划自治区“四税”收入6,233万元，增加507万元，增长8.9%。分部门完成情况：税务部门完成49,655万元，增加3,585万元，增长7.8%；财政部门完成22,872万元，增加5,610万元，增长32.5%。分结构完成情况：税收收入完成47,968万元，增加3,643万元，增长8.2%；非税收入完成24,559万元，增加5,552万元，增长29.2%。

2022年，财政收入增减的主要原因：

（1）国内增值税收入27,920万元，增收2,476万元，增长9.7%，主要因素：一是宏观经济复苏回暖，有色金属产品价格上扬，有色金属行业增值税增收2,266万元；二是政府加大固定资产投资力度，建筑服务业增值税增收2,374万元；三是受小微企业留抵退税政策影响，2022年增值税留抵退税累计退税2,176万元（房地产公司留抵退税1,014万元）。

（2）企业所得税收入8,274万元，增收4,897万元，增长145.0%，主要因素：有色金属行业、环江农村信用合作联社、环江中兴房产公司利润增加，企业所得税分别增收1,399万元、1,677万元、422万元。

（3）个人所得税收入2,005万元，减收1,123万元，下降35.9%，主要因素：一是受减税降费政策影响，经营所得个人所得税减收216万元；二是环江鑫泉公司股权转让所得缴纳个人所得税，2021年缴纳税款1,045万元，2022年缴纳税款62万元，减少983万元。

2．一般公共预算收入决算情况。

2022年，一般公共预算收入46,034万元，增长12.9%。其中：地方税收收入完成21,475万元，下降1.4%，占一般公共预算收入比重为46.7%，下降6.7个百分点；非税收入完成24,559万元，增长29.2%，主要是其他国有资源（资产）有偿使用收入增加。一般公共预算收入主要项目完成情况见表1：

3．上级补助收入决算情况。

2022年，我县上级补助收入276,356万元，下降8.2%，其中：返还性收入6,740万元，与上年持平；一般性转移支付收入240,448万元，下降0.9%；专项转移支付收入29,168万元，下降43.7%，主要是自治区财政厅2022年以一般债券形式下达农林水专项转移支付资金，使得其减少18,602万元，下降53.3%。上级补助收入项目情况见表2：

4．债务转贷收入48,944万元，比上年增加36,578万元，增长295.8%，主要是自治区财政厅以一般债券形式下达专项转移支付资金，使得债务转贷收入增长较大。其中：新增一般债券34,699万元，再融资债券14,200万元，地方政府向国际组织借款转贷收入45万元。

5．上年结余收入51,044万元，为2021年结转至2022年继续使用的专项资金。

6．调入资金11,000万元，为政府性基金调入一般公共预算资金。

7．一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。2022年，全县财政总支出356,328万元，增加33,459万元，增长10.4%。其中：一般公共预算支出33,9146万元，同比增长7.3%；上解上级支出2,582万元；到期债务还本支出14,600万元。一般公共预算支出主要项目决算情况见表3：

2022年，一般公共预算支出主要项目增减情况：教育支出54,563万元，增加2,478万元，增长4.8%，主要是加强对学前教育及农村义务教育资源投入；科学技术支出3,413万元，增加3,105万元，增长1,008.1%，主要是2022年我县优化支出结构，加大对科技方面的投入；社会保障和就业支出46,480万元，增加4,727万元，增长11.3%，主要是根据实际情况第二年度部分月份贫困人员生活补助，提前至当年度兑现，拉低基数，使得支出增长；卫生健康支出21,670万元，增加5,233万元，增长31.8%，主要是医疗硬软件及服务与保障能力提升支出增加；节能环保支出6,340万元，增加2,509万元，增长65.5%，主要是生活污水和石漠化治理支出增加；农林水事务支出98,277万元，增加6,078万元，增长6.6%，主要是上级对乡村振兴投入增加；交通运输支出16,321万元，减少6,697万元，下降29.1%，主要是2021年度支付大安至英豪公路工程款，2022年度无此项支出，使得交通运输支出减少；金融支出3,644万元，增加2,049万元，增长128.5%，主要是“桂惠贷”贴息资金支出增加；自然资源海洋气象等支出3,498万元，增加1,140万元，增长48.4%，主要是土地整治项目支出增加。

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,800万元，全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。2022年我县“三公”经费总支出1,169万元， 减少86万元，下降6.85%。其中：公务接待费343万元，减少44万元，下降14.72%，；车辆购置及运行维护费826万元，减少130万元，下降13.60%；因公出国（境）经费0万元，较上年基本持平。“三公”经费总体下降主要原因是：2022年我县车辆购置费用较上年度下降，同时严格贯彻落实政府“过紧日子”的思想，压减一般性支出，严控“三公”经费支出。

（二）财政预算收支平衡情况。

2022年全县财政总收入为433,378万元，比上年（下同）增收59,465万元，增长15.9%；财政总支出为356,328万元，增加33,459万元，增长10.4%。收支相抵后，年终结余77,050万元，为结转下年继续使用的专项资金，实现了当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2022年，全县政府性基金预算总收入126,055万元，增加50,101万元，增长66.0%，其中：当年县本级基金收入34,568万元，增加189万元，增长0.6%；上级补助收入1,506万元，增加522万元，增长53.1%；专项债务收入75,396万元，增加48,096万元，增长176.2%；上年结余收入14,585万元。

当年政府性基金预算支出96,233万元，增长92.0%，政府性基金预算调出资金（调入一般公共预算）11,000万元，收支及调出相抵，年终滚存结余18,822万元。

本级政府性基金收入主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入31,308万元，下降0.3%；城市基础设施配套费收入955万元，下降43.3%，主要是房地产市场不景气，相应配套收入减少；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入1,678万元，增长155.7%，主要是专项债券利息到期，项目单位上缴利息增加。 

政府性基金支出主要项目支出情况：城乡社区支出25,671万元，增长21.6%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出 67,396万元，增长146.9%，主要是2022年安排贵南高铁专项债券支出37,396万元；债务付息及发行费用支出2,287万元，增长86.7%，主要是专项债券利息到期及当年专项债券发行量增加，使得相应的利息和发行费增加。

（四）社会保险基金收支决算情况。

2022年，全县社会保险基金预算总收入55,380万元。其中：本年度收入32,385万元，下降1.1%（城乡居民基本养老保险基金收入10,729万元，下降4.2%；机关事业单位基本养老保险基金收入21,656万元，下降3.4%）；上年结余22,995万元。

全县社会保险基金支出29,914万元，增长2.3%（城乡居民基本养老保险基金支出7,692万元，增长3.5%；机关事业单位基本养老保险基金支出22,222万元，增长1.9%）。

社会保险基金预算收支较上年变化幅度较小。收支相抵，全县社会保险基金年终滚存结余25,466万元（城乡居民基本养老保险基金25,187万元，机关事业单位基本养老保险基金279万元）。

（五）盘活财政存量资金情况。

2022年我们继续加强对项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金10,405万元，主要安排：增加小微企业融资担保公司注册资本金、企业建设奖补资金、工业园园区基础设施建设资金等重点领域项目支出。

（六）地方政府性债务管理情况。

2022年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入124,295万元，其中：新增一般债券34,699万元，再融资债券14,200万元，新增专项债券75,396万元。2022债务还本支出14,918万元，其中：一般债券还本支出14,600万元，外债还本支出318万元。

2022年全县地方政府性债务余额328,036万元，其中：政府负有偿还责任的债务330,262万元（一般债务195,540万元、专项债务132,496万元），政府负有担保责任的债务1,726万元，政府可能承担一定救助责任的债务500万元。

   (七)财政预算绩效管理情况

1.建立健全事前绩效评估机制。制定了《环江毛南族自治县本级部门预算事前绩效评估暂行办法》（环财发〔2022〕46号），建立“部门+财政+专家”三方沟通机制，采取专家评审、财政再评估的方式，突出“以事定钱”“成本管控”，从源头提高财政资金分配科学性、精准性、有效性。

2.突出预算安排绩效导向。严格审核绩效目标，做到绩效目标覆盖所有项目支出，并与预算同步编制、审核、批复、下达，从源头把控财政支出规模、投向和效能，进一步保障中央、自治区、河池市和自治县党委、政府确定的重点领域支出和重大项目建设。

3.实行“双监控”全覆盖。建立健全绩效监控、预警和纠错机制，组织全县预算部门至少对部门整体或一个项目开展自我监控，并选取2个项目支出开展重点监控，推动部门将管理重心逐步向提高资金使用效益转变，力促年度绩效目标如期实现。

4.强化事后评价及应用。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”理念，组织部门开展自评和部门绩效评价。聚焦重点领域和突出民生实事，选择乡村教师生活补助资金、中央财政残疾人事业发展补助资金、农田建设补助资金等10项资金开展财政评价，涉及资金量超过11,953.96万元，力促财政资金规范有效使用。同时，进一步加大结果应用力度，针对2022年财政评价发现的问题，积极督促部门抓好整改，相应在2024年预算中进行扣减、收回、调整。

二、2022年财政主要工作

（一）坚持“稳中求进”总基调，全力做好财政收支文章。

面对经济下行压力依然严峻、国内外疫情持续影响、减税降费政策扩面等复杂形势，财政部门狠抓财源建设、项目攻坚，积极培育财源，实现了财政收支稳步增长。2022年全县财政收入首次突破7亿大关，达7.25亿元，同比增长14.5%；全县一般公共预算支出33.91亿元，增长7.3%。

（二）锚定基层“三保”主方向，全力做好财政保障文章。

一是优先保证工资福利性支出。财政部门切实履行主体责任，坚决保证行政事业单位工作人员和聘用人员工资在全县各项支出的优先地位，坚持保障随工资统发奖励性补贴、住房公积、养老保险、医疗保险等福利性支出。经财政部门积极调度，全县至今没有发生拖欠政策范围内的工资津贴补贴和福利性支出，2022年全部兑现2021年度奖励性补贴，并预发2022年度奖励性补贴1.05亿元。二是全力保障机关运行，进一步完善《环江毛南族自治县党政机关差旅费管理办法》，规范全县党政机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，进一步树立“过紧日子”思想。虽然目前国库资金极其紧张，但每月都能保障水电、通讯、公务用车等各项单位基本运行资金支出。2022年春节前安排1,100万元，全部兑现以前年度全县干部职工差旅费。三是重点保障基本民生支出。2022年全县民生支出26.90亿元，增长8.6%，占一般公共预算支出79.3%，较去年提升了1个百分点，主要用于教育、社会保障、节能环保、乡村振兴等方面，增进民生福祉，大大提升了人民的生活品质。

（三）聚焦“三个强县”主目标，全力做好财政服务文章。

一是支持“产业强县”。争取上级农林水专项补助资金7.31亿元、落实企业奖补0.16亿元、安排工业园区专项债券资金3.5亿元，县级配套巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金0.52亿元，支持农资金主要支持农田建设、农村产业路建设、桑蚕产业、香牛产业项目，提升农村产业发展基础设施，推进农业特色种养等产业提质增效。二是支持“教育强县”。教育投入5.46亿元，其中全县教育专项补助资金2.48亿元，满足城乡幼儿及义务教育阶段学生入校需求，持续加大校舍安全保障机制及改善普通高中办学条件投入。三是支持“交通强县”。全县交通运输投入1.78亿元，保障我县重点工程川山至下南、英豪至大安、华山至驯乐等项目建设，三条二级公路已完成交工验收，建设里程112.5公里；推进百祥至加兴、何狂至坡圆两条三级公路开工建设，保障公路建设用地，完成全线清表、路基建设等工作；完成道路安全防护建设98公里，保障我县农村公路养护里程855公里，为群众提供安全出行环境。此外，2022年高铁配套设施 PPP 项目正式纳入财政部PPP综合信息平台项目管理库，项目总投资9.03亿元，建设期2年（2022—2023年），2022年5月24日项目开工建设，目前项目正在快速有序推进。项目建成后，我县将进入“两高”时代，交通运输便捷，大大改善了全县的路网结构。

（四）打好“重大项目”主动仗，全力做好项目建设文章。

一是全县筹措项目前期费2,000万元，有力保障项目前期投入。二是持续抓好地方政府性债务管理工作，积极向上争取政府债券资金支持。2022年加大争取力度，我县获得新增政府债券资金11亿元，超过前4年（2018—2021年）获得债券资金总量，重点用于公路、高速铁路、产业园标准化厂房及附属设施、扶贫生态移民、教育、水利建设、卫生健康及村容村貌整治等方面。

（五）稳固“佐政为民”主抓手，全力做好财政政策文章。

一是扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，筹措资金3.78亿元，主要投入农业生产发展产业、农村基础设施、公益性岗位、教育扶贫、就业扶贫、生活条件改善等项目建设。二是全面落实政策性农业保险政策，特别是2022年立足我县特色产业资源首创试点开展柑橘收入保险和水稻成本保险。全县约有11万户农户参与农业保险投保，筹措政策性农业保险保费3,597万元，进一步提高了农户抗风险能力。三是贯彻落实“桂惠贷”政策，加大信贷优惠力度。引流信贷资金稳实体，贯彻绿色和高质量发展理念，积极服务辖区内绿色产业、绿色项目、绿色企业，引导金融机构加大对小微企业、“三农”等薄弱环节扶持力度。投放“桂惠贷”规模17.55亿元，惠及市场主体729户，降低相关市场主体融资成本3,115万元。四是强化和落实助企纾困政策。2022年，完成企业所得税优惠3,966万元，小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元优惠134万元，留抵退税金额2,176万元（县级326万元），“六税两费”减半征收850万元。五是着力推动政府性融资担保体系建设，助力小微企业融资担保。我县作为股东累计出资3,666万元注入河池市融资担保公司，积极主动引导市融资担保公司主动对接中小微企业，及时掌握企业融资需求。2022年通过政银担模式累计投放企业户数343户、累计投放额64,945万元，在保余额29,635万元，为我县餐饮业、零售业中小微企业提供融资增信支持。六是全面落实国家惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理要求，及时组织清理补贴政策清单，竞争性选择确定补贴资金代发金融机构，清理整合补贴资金受益人银行账户，2022年10月“一卡通”管理平台正式上线，12月底所有的惠民惠农财政补贴资金全部通过平台发放到受益群众“一卡通”账户，共发放补贴资金8, 084万元，受益群众18万人次。落实“一卡通”管理制度，从源头上构建财政反腐败工作新机制，真正让群众精准、迅速地享受到党和国家的好政策。

（六）把好“深化改革”主要求，全力做好财政改革文章。

一是加强预算绩效管理，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖到所有财政资金，进一步完善《环江毛南族自治县财政资金审批拨付管理暂行办法》，规范全县财政资金管理，明确财政性资金拨款审批程序，增强资金使用透明度和提高财政资金效益。二是继续深化预算体制改革，全面推进预算管理一体化，实现了财政预算单位和财政资金全覆盖，提升财政预算管理现代化水平，切实保证财政资金支付安全，有效提高了预算执行效率。三是不断强化投资评审工作，评审效率和服务效能明显提升。财政投资评审核减不合理资金1.19亿元，核减率为7.85%。四是深化政府采购制度改革，优化营商环境，提高政府采购透明度。通过实施政府采购，节约财政性资金888万元，节约率2%。五是创新推进“五位一体”农村信用体系，高质量服务乡村振兴。2022年，全县已完成8.96万农户及366个新型农业经营主体的信息采集及评级工作，金融机构对符合“五位一体”信用体系贷款条件信用户及新型农业经营主体进行信用授信，授信额达46.94亿元，对信用主体发放贷款7.69亿元。已核定印发守信激励和失信惩戒政策方案及实施细则，以及出台“毛南信惠贷”政策，建立了将金融支持、产业奖补、评优评先、行政管理、公共服务等与信用积分挂钩的激励政策。目前信用信息系统已开始投入使用，农户可通过手机APP线上申请贷款，金融机构通过线上授信、放款。产业政策投放、医疗、交通、就业等应用场景正在研发完善中，后续会逐步上线。通过该体系建设，极大地调动基层群众振兴乡村的内生动力，更好地推动乡村治理现代化。

（七）坚守“财政管控”主防线，全力做好防范风险文章。

一是加强政府债务管理。2022年我县地方政府性债务余额32.8亿元，地方政府性债务按时还本付息，同时隐性债务有序化解，没有发生政府性债务风险事件。二是大力盘活财政存量资金，防范财政运行风险，加大项目结余资金清理力度，提高资金使用效益。

三、2021年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题整改情况 

（一）关于预算执行方面的整改情况。

1.应缴未缴财政款2,032.66万元。

整改情况：自治县财政局已将应缴未缴的财政收入2,032.66万元上缴国库，已完成整改。

2.未及时收取水土保持补偿费52.99万元。

整改情况：水利部门已补征水土保持费52.99万元，已完成整改。

3.未及时收回部门结转两年以上的财政资金，计57.19万元。

整改情况：自治县民族宗教事务局已将结余资金57.19万元退回国库，已完成整改。

4.部分指标预算执行率低。

整改情况：部分指标预算执行率低问题，主要两个方面的原因：一是部分预算单位由于项目前期工作不扎实，使得项目落地后无法实施；项目实施过程中管理不严，项目变更较大，影响项目工期；项目竣工后没有及时组织验收结算。这些使得项目实施进度慢，财政资金很难形成有效支出；二是财政暂付性款项过大，财政收支矛盾突出，库款保障持续紧张，财政运行处于“紧平衡”状态。下一步将督促相关单位，做好资金支付的前期工作，同时进一步加大财源建设，盘活存量资金，增强财政综合保障能力，提高资金使用效益，需要持续推动整改。

5.“三公”经费支出不减反增。2021年自治县“三公”经费支出合计1,255万元，同比增长13.50%，其中：公车经费支出956.42万元，同比增长20.34%。

整改情况：“三公”经费支出不减反增的主要原因是：一是公检法司等部门因办案等工作需要，加之原有车辆不断老化，安全系数低，需要增加车辆配置，2021年共计购买16辆车；二是全县车辆车龄普遍偏大，容易损坏，耗油量增加，同时油价上涨，增加了公车经费的开支。下一步，继续贯彻落实政府带头过“紧日子”要求，以零基预算为基础，从源头上压减低效无效支出，严控一般性支出及“三公两费”的支出，真正将过紧日子要求落到实处，需要持续推动整改。

6.超范围发放生态护林员补贴（全县共计26人，属外出务工人员，并已领取2021年跨省一次性交通补贴，2020年12月至2021年11月又领取生态护林员补贴共计19.04万元）。

整改情况：全县生态护林员实行“县建、乡管、村用”的管理机制，全县受聘的脱贫人口生态护林员现有3,100多名，面广、量大，人员分散难以管理和监管。自治县人民政府已责成林业局、各乡镇人民政府加强生态护林员管理，严格按照相关规定审核发放生态护林员补贴，杜绝冒名虚设、一人多岗、“吃空饷”等现象发生，并做好岗位培训、考勤、台账归档等工作。

7.未经财政部门批准，部门擅自调剂预算科目，涉及金额8.04万元。

整改情况：财政部门不断加大监督力度，指导并督促水利局等相关部门严格按照相关要求、程序使用财政资金，细化科目，提高预算编制精细度，同时各部门严格按照《预算法》的规定，按程序报请财政部门同意后，方能调剂预算科目，避免此类问题再次发生，已完成整改。

8.超范围发放绩效奖2.17万元（2021年自治县川山镇人民政府用公用经费支付川山镇政府聘用人员2020年绩效奖）。

整改情况：涉及的聘用人员已离职，追回难度较大，川山镇人民政府正在开展追回工作，待追回后退回国库，正在整改中。

9.超范围发放低保金0.75万元。

整改情况：思恩镇莫柳信、大才乡覃相妮、长美乡蒙双、大安乡杨秀兰均属于在职在编人员，该时段纳入低保的4人确实存在实际困难。根据自治区民政厅印发《广西壮族自治区最低生活保障审核认定操作规程的通知》（桂民发〔2020〕6 号）精神，文件中没有明确公职人员、领取养老保险的人员不能享受低保。民政部门已将上述人员全部停保，已完成整改。

10.未严格执行公务接待制度。

整改情况：水利部门已按照公务接待相关文件补充完善相应接待手续，已完成整改。

11.差旅费未严格执行公务卡结算制度。

整改情况：未执行公务卡结算主要是下乡差旅住宿费，乡镇条件不成熟，无法使用公务卡结算，财政部门已督促全体干部职工出差、下乡凡是条件成熟全部刷公务卡结算住宿费，严格执行公务卡结算制度，需要持续推动整改。

12.未实行政府采购政策，计4.36万元。

整改情况：已要求水利部门严格按照政府集中采购规定，办理车辆保险费及车辆维修费集中采购业务，杜绝此类问题的发生，已完成整改。

13.固定资产管理不规范。

整改情况：工信部门已对农村淘宝各站点进行统一标识，严格要求承办企业对固定资产进行定期盘点，把站点自有资产进行区分，已完成整改。

（二）关于上级转移支付资金方面的整改情况。

2021年自治县共获得上级财政转移支付资金292,369万元，截至2021年12月31日，已支付资金256,150.51万元，支付进度达到87.61%，结余资金36,218.49万元，涉及906项资金指标，全部结转至2022年度使用。截至2022年6月底，结转资金指标支付率低于50%的有432项，合计资金20,841.99万元，其中结转资金指标支付率为0的有365项，合计资金5,782.19万元，上级转移支付资金支出进度缓慢。

整改情况：上级转移支付资金支出进度缓慢问题，主要是项目前期工作不扎实无法形成有效支出及库款保障不足。财政部门已开展结转结余指标清理工作，督促相关部门做好资金支付前期工作，进一步加大财源建设，盘活存量资金，增强财政综合保障能力，全力保障各项资金支出，已完成整改。

（三）关于预算绩效管理方面的整改情况。

1.未建立重大项目评估机制及开展评估工作。

整改情况：财政部门已制定《环江毛南族自治县本级部门预算事前绩效评估暂行办法》（环财发〔2022〕46号）传达至各单位部门，要求对重大项目和重大政策进行事前评估，目前各单位部门已经严格执行事前绩效评估工作，已完成整改。

2.未完成项目绩效目标。

整改情况：

（1）水利部门水利工程建设项目12个，已有11个工程项目均已完工，余下一个项目施工进度已达98%左右，水利部门正督促实施单位加快工程施工进度，完成项目绩效目标，正在整改中。

（2）中央财政第三批水利救灾资金，已全部完工，完成项目绩效目标，已完成整改。

3.部门未制定项目资金绩效目标。

整改情况：水利部门获得自治区财政水利工程维修养护项目，均沿用水利厅及市水利局下达的绩效目标开展工作。我们已要求水利部门在今后的工作开展中，结合上级的绩效考核目标及项目实际情况，制定本级项目绩效目标，并要认真开展绩效目标评价工作，已完成整改。

（四）关于政府性债务和防范化解风险方面的整改情况。

1.未按时上缴政府债券发行费、服务费和专项债券评审费。

整改情况：上述费用46.73万元，财政部门已上缴自治区国库，已完成整改。

2.未及时消化财政暂付性款项。2021年年末自治县财政暂付性款项期末余额95,359万元。

整改情况：2016年以来，我县脱贫攻坚、基础设施建设等民生领域和重点项目支出投入持续加大，由于县级财力有限，各部门各项专项支出的大量增加，使得财政超财力安排，形成目前较高的财政暂付性款项。下一步通过盘活存量资金、提高财政收入等方式，大力消化暂付款，目前正在整改中。

3.国库库款保障水平较低。

整改情况：由于我县财政极其困难，各项刚性支出压力极大，使得库款保障水平低，要求财政部门加强库款收支管理，加快各项预算资金的收缴入库，提高非税收入缴库效率，强化库款保障工作，确保库款规模保持在合理区间，已完成整改。

（五）关于政府投资项目建设方面的整改情况。

1.以化整为零方式规避公开招标，涉及金额593.86万元。

整改情况：已要求水利部门正确履行项目单位主体责任，严格遵守相关政府采购法律法，力求以最低或较低的价格获得最优的货物、工程或服务，从而达到提高经济效益和社会效益、提高招标项目的质量、提高国有资金使用效率，已完成整改。

2.重大项目进度缓慢，未能按期完工交付使用。

（1）环江花竹帽旅游集散广场（含室内体育馆、非遗展示中心等）项目。2017年1月19日，自治县城开投资集团有限公司（原自治县城乡建设投资有限责任公司）与大元建业集团股份有限公司签订项目施工合同，合同规定：2017年1月开工，工期天数570天，计划2018年7月竣工。截至2021年12月31日，该项目仍未竣工，项目推进缓慢。

（2）环江县民族路道路扩建工程（共五个标段），分别是：

毛南家园规划路 A 标、毛南家园规划路 B 标、毛南家园规划路C标、扶贫大道道路工程、西南老路道路扩建工程，五个标段均于2018年开工，计划2019年底前竣工验收，截至2021年12月31日，毛南家园规划路A标、毛南家园规划路B标和毛南家园规划路C标尚未完工，项目推进缓慢。

（3）环江县华山至驯乐（何家寨）公路工程，共五个标段，工程于2019年正式开工，计划2021年2月28日完工。截至 2022年7月31日，该工程项目仍未交工，项目推进缓慢。

整改情况：上述工程推进存在多方困难，资金不足等，已要求城开集团要加强分析各项工程进度的堵点难点，多措并举，拓宽融资渠道，督促施工方，加快工程进度，尽早完工，正在整改中。

3.未按合同约定支付工程款，造成财政资金风险隐患，涉及金额208.92万元。

整改情况：

（1）驯乐河道防洪整治2期1标、2标工程施工单位的进度款材料修改资料未完成，所以暂定审批金额为施工进度估算金额，其中支付驯乐二期1标段61.28万元，支付驯乐二期2标段84.08万元，且未将具体工程量附后。施工单位已补充完善工程进度款审批材料，已完成整改。

（2）施工方已退回水利局多付的52.26万元工程款，完成整改。

4.建设单位审核把关不严，造成不符合投标资格的投标人参与投标。2019年，自治县水利局实施环江县饮用水水源保护区防护栏设施及安装项目采购时，采购方式为询价。报价人须知一览表规定没有交询价保证金缴纳证明原件将拒收报价文件或按无效标处理。经审计发现，该项目资料档案卷宗中未发现询价保证金缴纳证明原件或复印件。

整改情况：代理方已重新提供询价保证金凭证，水利部门补充归档完毕，已完成整改。

5.工程未及时办理竣工结算。截至2021年12月31日，财政局负责实施2021年度大安乡大安社区下环屯至安良村花欧屯道路硬化工程、大安乡大安社区九环屯至下环屯道路硬化工程、大安乡环界村板勇路口至后随屯道路硬化工程等28个工程项目已竣工验收，但未办理工程竣工结算；截至2022年7月20日，以上项目仍未办理工程竣工结算。

整改情况：财政部门聘请有资质第三方中介公司已完成工程竣工结算，并结清相应款项，已完成整改。

6.建设单位未按规定收取中标公司履约保证金。自治县水利局负责实施的3个工程项目（广西环江毛南族自治县下庙水库除险加固工程设计、采购、施工（EPC）总承包项目、环江县明伦镇岑山小流域水土流失综合治理工程和环江县明伦镇鸟河小流域国家水土保持重点工程），自治县住建局负责实施的6个工程项目（环江毛南族自治县2021年“两高、两道”及主要公路沿线示范带建设项目－平治、板用屯立面改造示范工程项目、环江县棚户区改造城西经济适用房小区－附属工程项目、环江县城区景观亮化工程设计、采购、安装、施工（EPC）总承包项目等），均未按规定收取中标公司履约保证金。

整改情况：上述问题涉及的水利部门3个项目，其中1个有履约保证金凭证，其余2个2022年5月底已经通过完工验收，不再收取履约保证金；住建部门已全面梳理相关工作，举一反三，立行整改，会加强建设项目招投标管理、政府采购管理工作，已完成整改。

（六）关于预算编制方面的整改情况。

无预算、超预算列支，涉及金额34.63万元。2021 年自治县人力资源和社会保障局、自治县卫生健康局、自治县民族宗教事务局、自治县水利局和自治县交通局分别通过政府采购平台购置固定资产 21.98 万元、4万元、7.13万元、0.98万元、0.54万元，合计34.63万元，均未列入2021年部门政府采购预算。

整改情况：严格要求上述部门项目支出要按规定编报部门政府采购预算，杜绝此类情况再次发生，已完成整改。

（七）关于决算报表数据不实的整改情况。

自治县民族宗教事务局、自治县少数民族文化和语言文字研究中心、自治县投资促进局3个一级预算单位2021年决算报表固定资产累计折旧、固定资产净值数据显示与实际不相符。

整改情况：上述部门已按要求修改报表数据，同时要求财政部门督促各预算单位根据实际情况填报决算报表，做好指导检查工作，确保决算报表数据真实、准确，已完成整改。

（八）关于信息系统方面的整改情况。

2021年，自治县二轻城镇集体化工业联合社、自治县科学技术协会、自治县公安局、自治县水利局、自治县世界自然遗产管理局5个一级预算单位未采用一体化系统进行财务会计核算。

整改情况：2022年上述单位已全部按照要求使用一体化系统进行会计核算，已完成整改。

（九）其他方面关注的问题整改情况。

农村土地承包经营面积未进行动态管理。根据自治县自然资源局、农村经济经营指导中心提供的资料，经审计抽查发现，2018年至2022年思恩镇、水源镇已征用农村集体土地面积共计21141.99亩，因未进行动态核减已被征用的土地面积，导致一次性种粮补贴、耕地地力补贴等多计发放。

整改情况：针对审计提出的问题，自治县农经中心已经与自然资源部门沟通、协调，正在开展被征用的土地面积核减工作，正在整改中。

（十）以前年度审计发现问题整改情况。

2020 年本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况：审计报告指出的22个问题中，18个问题已全部整改。财政收支不平衡，财政暂付性款项97,334万元；违规支付遗嘱生活困难补助；应缴未缴财政款；预算追加不够严谨，预算调整工作有些滞后等4个问题正在整改中。

整改情况：一是持续通过盘活存量资金、提高财政收入等方式，加大消化暂付性款项的力度，消化暂付款是一个长期过程。二是部分重复领取遗嘱补助人员由于生活条件困难，无法一次性退回重复享受的款项，责任单位与补助对象达成协议，采取分期退款的方式收回重复享受补助。三是城开集团目前处在市场化转型阶段，资金困难，无法及时上缴应缴未缴财政款，正在督促城开集团积极筹措资金，上缴应缴未缴财政款。四是由于县级财力有限，预算编制无法足额安排全县刚性支出及上级临时安排工作任务资金需求，形成了大量预算追加。下一步，严格执行《预算法》，遵循“先有预算、后支出”“无预算、不支出”的原则安排各项支出，同时督促财政部门提高预算编制时效性，按时按质完成预算调整工作。

主任、各位副主任、各位委员，从决算看，2022年全县财政收支情况总体良好，但也存在一些问题和不足。今后，我们将在自治县党委、人大的领导和监督下，进一步增强风险意识，坚持底线思维，强化预算法制意识和绩效管理理念，深入推进财政改革，全力完成财政各项任务，为实现“三个强县”目标，提供更加坚实的财政保障。

环江毛南族自治县2022年度决算公开表.xls

“三公”经费支出情况说明.docx