关于自治县2021年财政预算执行情况和 2022年财政预算草案的报告

关于自治县2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算草案的报告

—2022年1月23日在自治县第九届人民代表大会第二次会议上

环江毛南族自治县人民政府

各位代表：

受自治县人民政府委托，现将自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请自治县第九届人民代表大会第二次会议审议，并请自治县政协委员和其他同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年是建党一百周年，也是“十四五”规划开局之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县委总体思路和目标任务，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广西时的重要讲话和对毛南族实现整族脱贫的重要指示精神，明确稳中求进工作总基调，立足新发展格局，贯彻新发展理念，积极应对疫情防控常态化和减税降费政策带来的影响，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务；持续支持供给侧结构性改革，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等相关工作，全年全县财政运行基本平稳。

（一）2021年一般公共预算收支情况。

2021年，全县组织财政收入63,332万元，完成县级年度调整预算任务71,900万元的88.08%，比上年减收5,137万元，同比（下同）下降7.50%，财政收入下降的主要原因是一次性补充耕地指标出让收入减少。其中：一般公共预算收入40,780万元，下降15.83%；上划中央两税收入12,727万元，增长11.57%；上划中央所得税收入4,099万元，增长18.84%；上划自治区“四税”收入5,725万元，增长10.86%。从结构上来看：税收收入完成44,325万元，增加5,481万元，增长14.11%；非税收入完成19,007万元，减少10,618万元，下降35.84%，占一般公共预算收入比重为46.61%，下降14.54个百分点。

2021年，全县一般公共预算支出315,455万元，完成年度预算的87.23%，比上年减少69,509万元，下降18.06%。财政支出下降的主要原因：一是因上级城乡医保补助收归市级统筹等政策调整影响，上级补助减少了3.56亿元；二是总预算会计核算方式变更，受此影响财政支出减少4.41亿元。剔除不可比因素，按同一口径比较，我县2021年一般公共预算支出增长3.34%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出22,723万元，下降7.90%；国防支出208万元，下降37.16%；公共安全支出9,879万元，下降13.68%；教育支出52,085万元，增长1.11%；科学技术支出308万元，下降2.22%；文化体育与传媒支出1,927万元，下降56.79%；社会保障和就业支出40,024万元，下降5.76%；卫生健康支出16,436万元，下降52.20%；节能环保支出3,831万元，增长149.90%；城乡社区支出6,864万元，下降74.26%；农林水支出92,758万元，下降30.46%；交通运输支出23,018万元，增长188.77%；资源勘探信息等支出865万元,下降38.39%；商业服务业等支出720万元，下降72.06%；自然资源海洋气象等支出2,358万元，下降66.36%；住房保障支出6,617万元，下降18.95%；粮油物资储备支出194万元，下降82.89%；灾害防治及应急管理支出1,375万元，下降32.47%；其他支出26,140万元，增长46.35%。

2021年，全县财政总收入为368,096万元，其中：一般公共预算收入40,780万元，上级补助收入293,524万元，调入资金13,000万元，债券转贷收入12,366万元，上年结余8,426万元；全县财政总支出为368,096万元，其中一般公共预算支出315,455万元，债务还本支出5,388万元，上解自治区支出1,077万元。收支相抵后滚存结余46,176万元（上级补助专项资金结余）。

（二）2021年政府性基金预算收支情况。

2021年，全县组织政府性基金收入34,379万元，完成预算调整的97.17%，下降23.55%，下降的主要原因是国有土地使用权出让收入减少12,146万元。主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入31,415万元，完成预算调整的93.22%，下降27.88%；城市基础设施配套费收入1,684万元, 完成预算调整的160.38%，增长244.38%；污水处理费收入623万元，完成预算调整的113.27%，增长7.23%。

2021年，全县政府性基金支出50,570万元，完成年度预算的98.04%，下降3.99%。主要项目完成情况：大中型水库移民后期扶持基金支出49万元，与上年持平；国有土地使用权出让收入安排的支出20,939万元，下降15.08%；污水处理费支出780万元，增长78.08%；专项债券安排的支出27,741万元，为2021年新增项目；彩票公益金安排的支出405万元，下降8.99%；债务付息支出616万元，下降27.95%；债务发行费支出40万元，增长100%。

2021年，全县政府性基金总收入75,902万元，其中：上年结余收入13,291万元，当年收入34,379万元，政府性基金补助收入932万元，债务转贷收入27,300万元；当年政府性基金总支出50,570万元，调出资金13,000万元。收支相抵，年终滚存结余12,332万元，主要是国有土地使用权出让收入按规定调入一般公共预算后的结余部分。

（三）2021年社会保险基金预算收支情况。

2021年，全县社会保险基金收入32,071万元，完成年初预算102.08%，其中城乡居民基本养老保险基金收入10,388万元，完成年初预算101.28%；机关事业单位基本养老保险基金收入21,683万元，完成年初预算102.48%。

 2021年，全县社会保险基金支出29,331万元，完成年初预算102.97%，其中城乡居民基本养老保险基金支出7,418万元，完成年初预算103.17%；机关事业单位基本养老保险基金支出21,913万元，完成年初预算102.90%。

 2021年，全县社会保险基金预算总收入51,581万元，支出29,331万元，收支相抵后，年终滚存结余22,250万元。

（四）2021年盘活财政存量资金情况。

2021年，我们根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）中关于“上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金和部门预算结余及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”的规定要求，进一步加大项目结余资金清理力度，累计盘活财政存量资金11,108万元，其中存量指标6,266万元，各单位往来户、基本户历年结余资金4,843万元，全部抵消当年预算追加安排和化解历年财政暂付性款项。2021年末将财政暂付款从9.9亿元压减至9.5亿元，实现当年暂付款规模“只减不增”的目标。

（五）2021年地方性政府债务情况。

持续抓好地方政府性债务管理工作，积极向上争取政府债券资金支持。2021年我县获得自治区债券资金36,741万元（其中：专项债券27,300万元、一般债券4,441万元、再融资债券5,000万元）。利用再融资债券置换各类到期债务5,000万元；新增债券资金31,741万元，重点用于公路、水库安全运行、产业园标准化厂房及附属设施、扶贫生态移民、中医院二期建设等一批全县重点工程和重大建设项目。年末全县地方政府性债务余额220,204万元，其中：政府负有偿还责任的债务217,978万元（一般债务160,878万元，专项债务57,100万元），政府负有担保责任的债务1,726万元，政府可能承担一定救助责任的债务500万元。2021年我县没有出现政府性债务风险事件，债务规模适度增加，风险可控。

（六）2021年财政直达资金使用情况。

2021年上级下达我县转移支付直达资金52,283万元，资金支出48,309万元，支出进度为92.40%。按照直达资金的使用要求，我县主要安排用于城乡义务教育、基本公共卫生、困难群众救助、城乡居民基本养老保险、医疗救助、基本农田建设及创业担保贷款贴息等民生支出，实现了中央资金快速直达用款单位，直接惠企利民。

各位代表，上述财政收支情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。

二、2021年主要财政工作情况

（一）强化预算执行管理，牢牢兜住“三保”底线。

一方面，想方设法强化预算执行管理。一是提进度。强化财政支出管理，加快预算执行和资金拨付进度，切实提升财政支出的均衡性和实效性，充分发挥财政对经济社会发展的保障作用。二是优结构。树牢过“紧日子”思想，进一步压减非刚性、非重点支出和一般性支出，从严从紧控制“三公”经费，硬化预算刚性约束，严控新开支出口子，确保将有限的资金用在刀刃上。三是保重点。全力推动财政资金服务于自治县党委、政府决策部署，向重大项目、向资金使用效益高的项目倾斜，保障各项政策措施尽早落地。另一方面，多渠道筹措资金，在强化财政收入组织征管的同时，更加积极主动与上级财政部门沟通汇报，争取上级财政更大的支持，进一步增加可用财力规模，保障“六保”“六稳”等各项重点支出。科学调度国库资金，2021年全县调度国库资金33.43亿元，全力保障了全县“三保”支出需求。

（二）扎实推进减税降费，切实减轻企业负担。

切实减轻中小企业负担是党中央、国务院部署的一项重要政治任务，是深化供给侧结构性改革的重要举措，财政部门在县党委县政府的领导下，层层压实责任，克服困难，特别是面对新冠肺炎疫情不断冲击下，积极落实中央和自治区出台的减税降费政策，确保减税降费政策直接惠及市场主体，自觉服务“六稳”“六保”大局，2021年全年减税降费达到2,494万元，有效减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担，激发市场经济活力。同时，我县积极贯彻落实“桂惠贷”政策，不断提升企业的融资获得感，降低企业融资成本。2021年累计为全县企业和个体工商户提供463笔“桂惠贷”金融贷款支持，累计发放贷款122,806万元，降低企业融资成本2,261万元。

（三）积极争取上级资金，助推经济高质量发展。

2021是“十四五”规划的开局之年，我县积极争取上级资金支持，全面实施产业、教育、交通“三个强县”战略目标。2021年争取上级农林水专项补助资金7.53亿元、落实企业奖补2,298万元、安排工业园区专项债券资金6,500万元，支持我县香牛产业、桑蚕产业高质量发展专项行动，全力推进新兴工业、特色种养等产业提质增效；教育专项补助资金1.88亿元，新建扩建一批乡镇中心幼儿园和城北、城东等6所县城区幼儿园，满足城乡幼儿入园需求，实施义务教育学校标准化项目建设，支持办大办强办精高中教育，打造让人民满意的现代化教育强县；交通运输投入2.30亿元，建成产业路等42公里，道路安全防护建设98公里，川山至下南、英豪至大安、华山至驯乐等三条三级公路进入路面施工和交安施工阶段，高铁大道、猫鼻岭至金环大道正在建设。“三个强县”战略持续推进，助推全县经济高质量发展。

（四）建立健全防控体系，防范化解政府债务风险。

2021年，我县持续抓好防范化解政府隐性债务风险，加快化解隐性债务，坚决遏制新增政府隐性债务增量，成立政府性债务管理领导小组，制定出台债务化解实施方案，明确任务目标及时间节点，及时督促和指导各责任单位积极稳妥化解债务。2021年我县累计化债金额为30,551万元，圆满完成累计化债计划任务30,461万元的100.29%。下一步，我们将通过统筹财政资金、企业自有资金等方式积极稳妥化解存量债务。

（五）建立农村信用体系，高质量服务乡村振兴。

农村信用体系建设是现代农村经济发展的基石，为改善农村信用环境，促进农村经济发展，不断深化推进农村信用体系建设，我县整合政府部门、金融机构、公共平台资源等各方力量，开展适合农村特点、形式多样的信用及相关金融知识的宣传、教育活动，因地制宜、科学合理设计了涵盖农户基本信息、生产经营、主要收入来源、住房结构等信息的农户信用信息指标，以农户信用档案为基础，引导、推动农村金融机构开发农户信用评价模型，建立、完善农户信用评价方法体系。2021年我县在20个试点村开展“五位一体”农村信用体系建设，已完成20个行政村、16个新型经营主体、10594户农户的信息采集，以及9个行政村、9607户农户的信用评级工作。我县初步建立农村信用体系建设，优化农村金融服务机制，助推普惠金融高质量服务乡村振兴。

（六）稳步推进财政改革，公共财政体制逐步完善。

2021年，我县坚持“以改革要管理，以改革要效能”的理念，以自治区财政厅“两年”活动为抓手，推进财政工作高质量发展，持之以恒不断把财政改革推向深处。一是加强预算绩效管理，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖到所有财政资金，着力提高规范专项资金的使用效率和监管力度。二是继续深化预算体制改革，全面推进预算管理一体化，实现了财政预算单位和财政资金全覆盖，提升财政预算管理现代化水平，切实保证财政资金支付安全，有效提高了预算执行效率。三是不断强化投资评审工作，评审效率和服务效能明显提升。2021年财政投资评审核减不合理资金6,493万元，核减率为7.6%。四是进一步深化政府采购制度改革，优化营商环境，提高政府采购透明度，2021年我县实现全程电子化采购，全县在政府采购平台计划采购额51,530万元，节约财政性资金1,208万元，节约率2.34%。

总的看来，2021年全县财政管理进一步规范，各项财政改革取得新进展，有效服务全县经济社会发展，但财政经济形势仍然十分严峻，全县财政运行仍处于“紧平衡”状态。主要表现有：财政收入受经济结构调整和减税降费政策影响，财政减收压力大；财政暂付性款项过高，国库保障能力低下；盘活存量资金空间逐年缩小，支出刚性需求不断加大；政府债务进入偿还高峰期，还本付息压力大，等等。我们将高度重视这些问题，持续改进工作，采取措施，努力加以解决。

三、2022年财政预算草案

（一）2022财政预算编制指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚决落实党中央、国务院重大决策部署，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，增强财力保障水平。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效。实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准水平和预算透明度。

（二）2022年财政预算安排情况。

1.公共财政预算收入计划情况。2022年，全县财政总收入计划284,245万元，其中：一般公共财政预算收入46,158万元，上级补助收入191,911万元，上年结余46,176万元。

2022年全县组织的地方财政收入计划为69,700万元，比2021年完成数增长10%（下同），其中：一般公共财政预算收入46,158万元，增长13.19%；上划中央两税收入13,505万元，增长6.11%；上划中央所得税收入3,900万元，下降4.85%；上划自治区收入6,137万元，增长7.19%。地方一般公共财政预算收入的主要安排情况:（1）税收收入20,113万元，下降7.62%。其中：增值税收入8,192万元，增长4.93%；企业所得税收入1,200万元，增长38.57%；个人所得税收入625万元，下降20.06%；资源税收入2,500万元，增长13.23%；城市维护建设税收入1,400万元，增长34.65%；房产税收入370万元，下降15.78%；印花税收入400万元，下降18.5%；城镇土地使用税收入200万元，下降23.02%；土地增值税收入1,500万元，下降10.52%；车船税收入600万元，增长16.53%；耕地占用税收入500万元，下降82.43%；契税收入2,500万元，下降8.12%；环境保护税收入126万元，增长2.88%。（2）非税收入26,045万元，增长37.03%。其中：专项收入2,050万元，增长8.64%；行政性收入3,100万元，下降0.38%；罚没收入2,000万元，下降28.02%；国有资源（资产）有偿使用收入18,755万元，增长85.83%；政府住房基金收入80万元，下降48.56%。

2.公共财政预算支出计划情况。从严控制项目申报规模，严格执行中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》压缩一般性项目支出及“三公”经费、会议费支出，为强化预算执行管理，将各部门历年结余结转资金使用情况和2021年预算支出进度作为编制2022年部门预算的重要参考数据。2022年全县财政总支出计划为284,245万元，剔除上级专项转移支付补助，比2021年预算数下降0.45%（按可比口径计算，下同），其中：一般公共财政预算支出计划安排282,768万元，下降1.39%；上解支出1,077万元，债务还本支出400万元。

公共财政预算支出主要项目安排情况：（1）一般公共服务支出21,531万元，增长5.22%；（2）国防支出189万元，下降14.80%；（3）公共安全支出9,760万元，增长9.81%；（4）教育支出56,632万元，增长6.30%；（5）科学技术支出377万元，下降31.12%；（6）文化旅游体育与传媒支出2,862万元，下降3.84%；（7）社会保障和就业支出38,508万元，增长2.13%；（8）卫生健康支出15,905万元，增长3.03%；（9）节能环保支出7,507万元，下降87.03%;（10）城乡社区支出6,137万元，下降19.50%；（11）农林水支出77,560万元，增长1.34%；（12）交通运输支出1,692万元，下降3.96%；（13）资源勘探信息等支出1,013万元，下降10.13%；（14）商业服务业等支出507万元，增长38.69%；（15）金融支出50万元，下降95.49%；（16）自然资源海洋气象等支出1,896万元，增长44.47%；（17）住房保障支出8,613万元，增长1.32%；（18）粮油物资储备支出77万元，下降73.44%；（19）灾害防治及应急管理支出1,891万元，增长36.54%；（20）预备费支出1,800万元，下降21.74%；（21）其他支出20,519万元，下降28.13%；（22）债务付息支出7,742万元，增长25.46%。

2022年，全县公共财政预算总收入和总支出各计划安排284,245万元，收支平衡。

（三）政府性基金预算安排情况。

1.政府性基金预算收入计划情况。2022年全县政府性基金总收入计划为38,477万元，比2021年完成数下降49.31%（下同），其中：本级收入25,930万元，政府性基金上级补助收入12,547万元，上年结余12,332万元。2022年预计全县当年组织政府性基金本级收入主要项目有：国有土地使用权出让收入25,000万元，下降20.42%；城市基础设施配套费收入300万元，下降82.19%；污水处理费收入550万元，下降11.72%。

2.政府性基金预算支出计划情况。2022年全县政府性基金总支出计划为38,477万元，比2021年完成数下降49.31%。主要安排项目有：移民后期扶持补助及基础设施建设经费51万元，征地和拆迁补偿支出37,312万元，城市公共基础设施建设经费300万元，污水处理设施建设经费550万元，教育事业项目建设经费17万元，残疾人事业项目经费88万元，农村贫困人口医疗救助63万元。

根据以上收支计划安排，预计2022年全县政府性基金总收入和总支出各安排38,477万元，收支平衡。

（四）社保基金预算安排。

2022年，全县社会保险基金预算总收入56,986万元，比上年完成数增长10.48%。其中：当年收入34,736万元，上年结余22,250万元。当年组织收入的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金收入12,052万元，比2021年预计完成数增长16.02%；机关事业单位基本养老保险基金收入22,684万元，比2021年预计完成数增长4.62%。

2022年，全县社会保险基金预算支出安排30,773万元，比2021年预计完成数增长4.92%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,096万元，增长9.14%；机关事业单位基本养老保险基金支出22,677万元，增长3.49%。

2022年，全县社会保险基金预算总收入56,986万元，支出安排30,773万元。收支相抵后，年终滚存结余26,213万元。

四、2022年财政重点工作

（一）聚力增收节支，全面提高财政保障能力。认真贯彻积极财政政策，培育壮大财源。加大收入组织力度，强化财税部门会商联动，加强对重点税源企业监控分析，夯实税源管理基础，逐步优化收入结构。加大争取上级支持力度，紧跟国家政策导向和资金投向，强化向上争取的针对性、精准性，争取上级政策和资金的大力倾斜支持。强化节支管理，在编制预算过程中，大力压减一般性支出，剔除低效无效支出。探索建立约束有力的预算制度，切实硬化预算约束，严控预算追加。

（二）聚力提质增效，全面促进经济高质量发展。实施提质增效的积极财政政策，财政政策和资金更加紧密的同消费、投资、就业、产业、区域等政策形成合力，引导资金投向供需共同受益、具有乘数效应的民生建设、基础设施短板等领域，促进产业和消费“双升级”。巩固和拓展减税降费成效，深入开展减税降费调研和政策宣传，努力提升减税降费成效，为市场主体添活力，为人民群众减负担。优化投入方式，推广运用PPP模式等吸引更多社会资本投入，加强PPP项目储备、入库、落地和规范运作。加大投入力度，推动传统产业改造升级，加快重点产业项目发展，支持发展新兴产业和现代服务业，支持产业高质量发展。

（三）聚力保障民生，全面提高人民群众福祉。坚持政府过紧日子，让老百姓过稳日子思想。坚决兜牢基本民生底线，健全幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等方面财政保障体系，不断实现人民对美好生活的向往。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定，合理安排财政投入规模，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。聚焦民生补短板，持续大力支持公共安全、教育、社保、医疗、卫生、文化、住房等公共服务体系建设，奋力实施2022年县政府为民办实事工程，让人民群众共享改革发展成果。

（四）聚力风险防范，全面防范化解政府债务风险。构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制。高度重视政府债券使用管理，优化债券投向结构。坚持“资金跟着项目走”，加快建立专项债券项目筹划、储备、评估、申报报等工作机制。指导、督促各部门严格执行既定的化债计划，妥善化解存量隐性债务风险，促进经济社会健康发展。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规融资担保行为，禁止以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等名义变相举债。

各位代表，做好今年的财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在自治县党委的正确领导下，自觉接受自治县人大的监督，认真听取自治县政协的意见和建议，严格按照本次大会的决议和要求，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，坚定信心决心，凝聚智慧力量，充分调动一切积极因素，踔厉奋发、笃行不怠，不断开创财政事业新局面，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

        附件：环江毛南族自治县财政局 关于2022年财政收支预算（草案）的说明