环江毛南族自治县财政局 关于2022年财政收支预算（草案）的说明
根据自治区财政厅关于2022年预算编制通知的要求，结合我县2021年预算执行情况及2022年全县国民经济社会发展计划的主要指标及有关财政政策，我们编制了全县2022年公共财政、政府性基金、社保基金收支预算，现就有关情况说明如下：
一、总体要求
2022年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，认真落实中央、自治区、河池市和自治县经济工作会议要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子的要求，着力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持中央、自治区、河池市、自治县的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性和科学性。
二、2022年财政收支计划情况
（一）2022年财政预算安排情况。
1.公共财政预算收入计划情况。2022年，全县财政总收入计划284,245万元，其中：一般公共财政预算收入46,158万元，上级补助收入191,911万元，上年结余46,176万元。
2022年全县组织的地方财政收入计划为69,700万元，比2021年完成数增长10%（下同），其中：一般公共财政预算收入46,158万元，增长13.19%；上划中央两税收入13,505万元，增长6.11%；上划中央所得税收入3,900万元，下降4.85%；上划自治区收入6,137万元，增长7.19%。地方一般公共财政预算收入的主要安排情况:（1）税收收入20,113万元，下降7.62%。其中：增值税收入8,192万元，增长4.93%；企业所得税收入1,200万元，增长38.57%；个人所得税收入625万元，下降20.06%；资源税收入2,500万元，增长13.23%；城市维护建设税收入1,400万元，增长34.65%；房产税收入370万元，下降15.78%；印花税收入400万元，下降18.5%；城镇土地使用税收入200万元，下降23.02%；土地增值税收入1,500万元，下降10.52%；车船税收入600万元，增长16.53%；耕地占用税收入500万元，下降82.43%；契税收入2,500万元，下降8.12%；环境保护税收入126万元，增长2.88%。（2）非税收入26,045万元，增长37.03%。其中：专项收入2,050万元，增长8.64%；行政性收入3,100万元，下降0.38%；罚没收入2,000万元，下降28.02%；国有资源（资产）有偿使用收入18,755万元，增长85.83%；政府住房基金收入80万元，下降48.56%。
2.公共财政预算支出计划情况。从严控制项目申报规模，严格执行中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》压缩一般性项目支出及“三公”经费、会议费支出，为强化预算执行管理，将各部门历年结余结转资金使用情况和2021年预算支出进度作为编制2022年部门预算的重要参考数据。2022年全县财政总支出计划为284,245万元，剔除上级专项转移支付补助，比2021年预算数下降0.45%（按可比口径计算，下同），其中：一般公共财政预算支出计划安排282,768万元，下降1.39%；上解支出1,077万元，债务还本支出400万元。
公共财政预算支出主要项目安排情况：（1）一般公共服务支出21,531万元，增长5.22%；（2）国防支出189万元，下降14.80%；（3）公共安全支出9,760万元，增长9.81%；（4）教育支出56,632万元，增长6.30%；（5）科学技术支出377万元，下降31.12%；（6）文化旅游体育与传媒支出2,862万元，下降3.84%；（7）社会保障和就业支出38,508万元，增长2.13%；（8）卫生健康支出15,905万元，增长3.03%；（9）节能环保支出7,507万元，下降87.03%;（10）城乡社区支出6,137万元，下降19.50%；（11）农林水支出77,560万元，增长1.34%；（12）交通运输支出1,692万元，下降3.96%；（13）资源勘探信息等支出1,013万元，下降10.13%；（14）商业服务业等支出507万元，增长38.69%；（15）金融支出50万元，下降95.49%；（16）自然资源海洋气象等支出1,896万元，增长44.47%；（17）住房保障支出8,613万元，增长1.32%；（18）粮油物资储备支出77万元，下降73.44%；（19）灾害防治及应急管理支出1,891万元，增长36.54%；（20）预备费支出1,800万元，下降21.74%；（21）其他支出20,519万元，下降28.13%；（22）债务付息支出7,742万元，增长25.46%。
2022年，全县公共财政预算总收入和总支出各计划安排284,245万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况。
1.政府性基金预算收入计划情况。2022年全县政府性基金总收入计划为38,477万元，比2021年完成数下降49.31%（下同），其中：本级收入25,930万元，政府性基金上级补助收入12,547万元，上年结余12,332万元。2022年预计全县当年组织政府性基金本级收入主要项目有：国有土地使用权出让收入25,000万元，下降20.42%；城市基础设施配套费收入300万元，下降82.19%；污水处理费收入550万元，下降11.72%。
2.政府性基金预算支出计划情况。2022年全县政府性基金总支出计划为38,477万元，比2021年完成数下降49.31%。主要安排项目有：移民后期扶持补助及基础设施建设经费51万元，征地和拆迁补偿支出37,312万元，城市公共基础设施建设经费300万元，污水处理设施建设经费550万元，教育事业项目建设经费17万元，残疾人事业项目经费88万元，农村贫困人口医疗救助63万元。
根据以上收支计划安排，预计2022年全县政府性基金总收入和总支出各安排38,477万元，收支平衡。
（三）社保基金预算安排。
2022年，全县社会保险基金预算总收入56,986万元，比上年完成数增长10.48%。其中：当年收入34,736万元，上年结余22,250万元。当年组织收入的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金收入12,052万元，比2021年预计完成数增长16.02%；机关事业单位基本养老保险基金收入22,684万元，比2021年预计完成数增长4.62%。
2022年，全县社会保险基金预算支出安排30,773万元，比2021年预计完成数增长4.92%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,096万元，增长9.14%；机关事业单位基本养老保险基金支出22,677万元，增长3.49%。
2022年，全县社会保险基金预算总收入56,986万元，支出安排30,773万元。收支相抵后，年终滚存结余26,213万元。
三、2022年公共财政预算支出安排口径说明
（一）基本支出情况。
2022年基本支出计划安排103,913万元，主要项目有：1.工资福利支出92,789万元，其中：在职人员工资64,292万元（含行政事业单位政府购买服务人员、教育控制数人员、消防聘用人员等），村干部补助工资及绩效考评奖励经费3,269万元，社会保险缴费支出16,890万元（其中：医疗保险4,874万元，行政事单位人员养老保险11,494万元，失业保险250万元，工伤保险249万元，其他保险23万元）；住房公积金8,338万元。2.商品和服务支出5,355万元，主要项目有：定额公用经费1,377万元，公务用车平台管理车辆运行费677万元，按照《工会法》的有关规定提取工会经费1,378万元，公务交通补贴1,667万元，通讯补贴256万元。3.对个人和家庭的补助支出5,769万元，其中：离退休人员工资315万元，离退休生活补助2,196元，遗嘱生活补助504万元，高龄老人补助942万元，村医报酬294万元，独生子女保健费7万元，电影公司人员安置90万元，2014年10月以后退休人员记实职业年金621万元，预留抚恤费800万元。
基本支出具体安排口径如下:
1.人员经费严格按照机构编制部门批准的人员编制内的实有人数和人社部门审核的工资变动审核表，以及国家和自治区出台的工资、津贴补贴（绩效工资）政策逐人核定。
2.2022年各项社会保障缴费、机关事业养老保险、公积金、医疗保险、工会经费均编入部门预算（机关和参公事业单位的绩效考评奖纳入工资总额基数，乡镇补贴、公务交通补贴、移动通讯补贴不属于工资范畴不纳入缴费基数）。经费保障来源为：财政全额拨款单位由财政安排资金予以保障，差额拨款单位根据经费来源情况，分别由单位和财政按比例负担，自收自支单位由单位自行解决。
3.公务员奖励奖金预算编制。机关和参公事业单位按在职在编总人数的25%嘉奖，奖金按每人1,500元/年的比例编制公务员奖励金预算，并在基本支出中单独编制“公务员奖励奖金”项目。
4.事业单位工作人员奖励奖金预算编制。非参公事业单位可按在职在编总人数的20%，嘉奖奖金1,500元/人·年的比例编制事业单位工作人员奖励奖金预算，并在基本支出中单独编制“事业单位工作人员奖励”项目，差额事业单位按差额比例编制奖励奖金预算。
5.“两新”组织党建工作组织经费预算编制。“两新”组织党建工作组织员聘用期间的工资待遇比照新录用公务员试用期满后的工资收入水平确定和发放，所需经费编入部门预算。
6.行政机关（含参公、后勤控制编）单位当年在职人员绩效考评奖按每人14,400元/年、享受绩效工资增量的事业单位按每人8,400元/年、机关事业单位离退休生活补助按离休人员（含企业离休人员、“镇南关”人员和建国前参加革命工作老工人）每人10,000元/年、退休人员每人6,000元/年的标准所需经费按排支出，并按月发放。财政全额拨款单位由财政安排资金予以保障，差额拨款单位根据经费来源情况，分别由单位和财政按比例负担；自收自支单位由单位自行解决。
7.已纳入社保局发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支，县级财政不再安排，退休人员享受独生子女待遇、劳模增资待遇等应由财政负担的退休费部分，继续编入财政预算。
（二）项目支出情况。
2022年项目支出计划安排178,854万元，其中，县级财力安排支出52,652万元，上年结转项目支出46,176万元，上级转移支付支出80,027万元。重点项目支出安排情况如下：
1.一般公共服务支出5,682万元，其中，县级财力安排5,478万元。县级财力安排的重点项目：县人大办业务经费40万元，乡镇人民代表大会会议经费29万元，立法专项经费32万元，县乡人大代表活动经费21万元，乡镇人大代表履职活动经费64万元，县级人大代表履职培训经费18万元，人大工作“环江品牌”创建经费20万元，县级人大代表履职活动经费36万元，人大代表联络站运行经费17万元；政协视察、考察、培训、调研及工作业务经费123万元；政府办工作经费174万元；大数据局发展工作经费142万元；各乡镇工作经费845万元；机关事务服务中心公务用车管理中心驾驶员差旅费及政府机关大院管理维护经费167万元；信访局工作经费25万元；工业园区及河刚留守处工作经费201万元；发改局工程项目监理、规划设计编审、项目勘察及项目竣工验收经费经费57万元；统计局工作经费、村级统计员补贴及“四上”企业扶持奖励98万元；审计局审计委托审计费71万元；纪检监察及巡查工作业务费94万元，河池市反腐倡廉教育中心运营费20万元，租用企业教育基地租金100万元；工信和商务局工作经费41万元，派驻县（区）工业振兴特派员工作经费30万元，改制企业留守人员工资20万元，深圳文博会29万元；投资和促进局东盟博览会参会、招商等工作业务经费44万元；民宗局民族宗教信息员工作补助及业务经费30万元；团委西部志愿者补贴39万元；组织部引进人才生活补贴、干部考察及工作经费199万元，壮美广西党建云经费37万元，驻村工作队经费532万元；宣传部全县党报党刊征订费用320万元，媒体合作经费150万元；统调队工作经费31万元。上年结转项目：基层组织建设经费41万元，公共文化服务体系建设补助资金50万元，西部计划志愿者补助经费21万元，食品安全补助资金的38万元，县乡人大换届选举补助经费39万元。
2.国防支出189万元。县级财力安排的重点项目有：人武部议军会经费72万元，常驻民兵应急分队经费52万元，征兵、民兵训练及日常工作经费59万元。
3.公共安全支出4,501万元，其中县级财力安排3,437万元。县级财力安排的重点项目有：中国人民武装警察部队环江县中队地方保障经费26万元；公安部门天网一、二、三期租赁费219万元，刑事侦查业务费50万元，巡防大队业务经费21万元，一村一警务助理工作专项经费280万元，禁毒办工作经费28万元，各乡镇社区戒毒、社区康复工作经费26万元，创建平安畅通县区经费46万元，科技强警经费30万元，民警加班补贴及政府购买服务人员经费1,362万元，规范辅警管理保障经费315万元，公安交通管理大队业务经费74万元；检察院聘用制书记员补助经费113万元，讼诉、控申、派驻纪检等工作经费50万元；法院案件审判、基层法庭、维稳、档案管理等工作经费84万元，临聘人员经费270万元；司法部门社区矫正人民调解安置帮教工作经费26万元，一村一法律顾问工作经费24万元，法制宣传经费21万元；看守所人犯给养经费150万元。上年结转项目：政法纪检监察转移支付资金769万元，法院统筹诉讼费补助资金132万，地方政法基础设施建设项目资金135万元。
4.教育支出23,350万元，其中县级财力安排6,389万元。县级财力安排的重点项目有：教育部门各项工作经费104万元，公办幼儿园、公办普通高中、中等职业学校生均公用经费1,032万元，学前教育免保教费补助县级配套资金200万元，全县学前教育保教经费2,062万元，全县中小学教学业务经费564万元（非税），全县中小学贫困寄宿生县级补助经费102万元，普通高中政府津贴90万元，普通高中教育国家助学金县级配套资金36万元，乡村教师生活补助费200万元，食堂钟点工工资190万元，公用经费县级配套资金185万元，民族班及壮文经费40万元，数字教育资源共建共享平台和课堂教学录播系统建设资金80万元，中小学校舍维修县级配套资金30万元，全县校舍保险经费25万元，全县校长奖励性效工资50万元，教师节表彰经费180万元，全县校园安全保卫经费846万元，干训费100万元。上年结转项目：民办中小学幼儿园专职保安员配备补助经费26万元，少数民族地区教育特殊补助资金30万元，中等职业教育国家助学金和免学费补助资金44万元，校舍安全保障机制补助资金54万元，乡村教师招聘奖补资金220万元，支持学前教育发展资金330万元，教育发展经费344万元，教育强国推进工程中央基建投资预算资金677万元，义务教育补助经费2,642万元。上级补助重点项目：普通高中、中等职业教育国家助学金和免学杂费补助资金1,379万元，现代职业教育质量提升经费200万元，城乡义务教育补助资金9,705万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金1,149万元。
5.科学技术支出297万元，其中县级财力安排252万元。县级财力安排的重点项目有：科技三项费240万元，科普活动经费8万元，老科协工作经费4万元。上年结转项目：“千企技改”工程扶持资金40万元。
6.文化旅游体育与传媒支出1,692万元，其中县级财力安排561万元。县级财力安排的重点项目有：县级旅游发展经费200万元，文化宣传及其他工作经费58万元，群众体育经费20万元，龙舟大赛经费50万元；融媒体中心《博览桂西北》栏目经费50万元，电视采访、摄影、撰稿等运行经费78万元。上年结转项目：公共文化服务体系建设补助资金400万元，非物质文化遗产保护专项资金48万元，国家文物保护专项资金30万元，美术馆、公共图书馆、文化馆（站）免费开放专项资金68万元，铜鼓文化（河池）生态保护试验区资金20万元，广电项目资金19万元。上级补助重点项目：公共体育场馆免费开放补助资金145万元，中央补助地方公共文化服务体系建设资金374万元。
7.社会保障和就业支出23,172万元，其中县级财力安排1,759万元。县级财力安排的重点项目有：人社部门综合业务、就业管理、劳动仲裁、保障农民工工资等各项工作经费70万元，社会保险经办机构各项工作经费48万元；民政部门日常工作经费50万元，全县事实无人抚养儿童基本生活补助费县级配套资金31万元，孤儿县级配套及六一慰问资金11万元；残联康复工及残疾儿童康复救助26万元，残疾人就业服务机构建设运行、扶贫基地项目及自主创业经费44万元，残疾人两项补贴县配套资金79万元，重度残疾人（新农合）基本医疗保险个人缴费补贴25万元；城乡基本养老基础养老金县级补助475万元，城乡基本养老个人缴费县级补助87万元，城乡居民养老保险特殊人群政府代缴个人保险费20万元；雅钢解困资金250万元，义务兵优待360万元，退役士兵自主就业金及培训费47万元，“八一”建军节慰问经费40万元，其他退役军人工作业务经费29万元。上年结转项目：人力资源社会保障专项资金50万元，退役军人事务转移支付资金95万元，退役安置补助经费11万元，残疾人事业发展补助资金36万元，居民家庭经济状况核查以奖代补资金26万元，乡村振兴产业发展基础设施公共服务能力提升补助资金705万元，优抚对象补助经费185万元。上级补助重点项目：残疾人事业发展补助资金246万元，机关事业单位养老保险1,998万元，城乡居民基本养老保险补助经费7,406万元，困难群众救助补助资金5,961万元，优抚对象补助和医疗保障经费733万元，就业补助资金1,281万元，人力资源社会保障专项资金73万元，民政事业发展转移支付资金2,578万元。
8.卫生健康支出8,997万元，其中县级财力安排2,083万元，县级财力安排的重点项目有：卫健局工作业务经费62万元，创建卫生县城除“四害”工作经费18万元，农村医学专业定向乡村医生培养经费13万元，卫生应急工作经费8万元，药品零差率县级补助29万元，免费预防性体检51万元，村卫生室基本药物制度补助资金县级配套23万元，冷链设备管理和免疫规划工作经费37万元，免费婚前医学保健和孕前优生健康检查14万元，基本公共卫生服务项目县级配套资金112万元，严重精神障碍患者以奖代补工作经费47万元，核酸检测及疫情常态化防控项目资金16万元，农村计划生育家庭奖励扶(救)助项目县级配套资金17万元，农村独生子女户、双女结扎户新农合补助323万元，农村、破产企业、城镇无业人员独生子女保健费18万元，计划生育特殊家庭扶助金10万元，计生家庭关爱保险补助经费25万元，城乡居民医疗县级配套补助1,013万元。上年结转项目：基本公共卫生服务项目补助资金16万元，计划生育补助资金17万元，公共卫生防控救治能力建设资金465万元，医疗服务与保障能力提升资金400万元，重大传染病防控补助资金90万元，县级疾病预防控制中心建设项目资金689万元。上级补助重点项目：医疗救助补助资金890万元，医疗服务与保障能力提升资金949万元，基本药物制度补助资金442万元，重大传染病防控补助资金248万元，基本公共卫生服务项目补助资金2,075万元，乡村医生养老生活补助资金和乡镇卫生院基本工资补助资金289万元，公立医院综合改革、医药卫生人才队伍建设、临床重点专科建设补助资金118万元。
9.节能环保支出7,501万元, 其中县级财力安排40万元。县级财力安排的主要项目有：环境监测工作经费40万元。上年结转项目：林业草原生态保护恢复及护林员补助资金2,785万元，煤炭行业化解过剩产能奖补资金650万元，土壤污染防治资金1,500万元，重点区域生态保护和修复专项资金960万元。上级补助主要项目：林业草原生态保护恢复资金1,549万元。
10.城乡社区支出3,862万元, 其中县级财力安排2,917万元。县级财力安排的重点项目有：建设局工作经费35万元，城市管理执法工作经费32万元，城区下水道清理疏通及市政管理经费12万元，德胜垃圾处理场垃圾处理费640万元，路灯维修及电费256万元，保洁公司运行费1,213万元，乡镇垃圾处理站运行费180万元，乡村清洁工程经费440万元。上年结转项目：乡村风貌提升补助资金441万元，乡村振兴补助资金505万元。
11.农林水支出66,669万元，其中县级财力安排4,602万元。县级财力安排的重点项目有：农经局、水果局、区划办、蔗糖生产管理局、茧丝行办等部门工作经费156万元，畜禽防疫保护费24万元，基层动物防疫强制免疫(村防治员)补助经费34万元，农机购置补贴经费12万元；爱山森林公园项目32万元；华山林场营林防火生产费27万元；林业日常工作经费147万元；水利局河道水上环卫队经费及日常工作经费28万元，山洪灾害非工程措施监测、预警系统运行维护费10万元，河长制工作经费8万元，水库汛期值班费52万元，水土保持及水政经费17万元，防汛经费15万元；扶贫办业务费26万元，贫困人口参合补助资金县级配套900万元，脱贫攻坚指挥部工作经费69万元，巩固脱贫衔接乡村振兴项目前期费1,250万元，第一书记及驻村工作队员经费532万元，政策性保险补贴160万元，县城2个安置区工作经费13万元，水库水库移民项目前期工作11万元，林矿综合执法大队人员及工作经费168万元，“一事一议”县级配套649万元。上年结转项目：中小河流治理资金2,210万元，水土保持资金668万元，山洪灾害防治资金569万元，农村饮水工程维修养护资金49万元，小型水库工程设施维修养护资金114万元，水资源节约管理与保护资金100万元，中型灌区节水改造资金1,146万元，小型病险水库除险加固资金766万元，森林抚育和森林生态效益补偿补助890万元，育林基金减收补助资金290万元，农田建设补助4,293万元，农产品产地冷藏设施建设资金400万元，耕地生产障碍修复利用资金100万元，巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴资金97万元，粮食高产示范创建项目资金180万元，农村厕所革命资金100万元，水毁水利设施修复资金130万元，农业现代化示范区建设资金500万元，土地指标跨省域调剂收入安排支出预算8,578万元，产粮大县奖励资金预算130万元。上级补助主要项目：农田建设补助资金4,138万元，林业改革发展资金5,336万元，水利发展资金3,932万元，推进乡村振兴补助资金19,116万元，农村综合改革资金2,124万元，农业保费预算资金4,255万元，产粮大县奖励资金215万元。
12.交通运输支出1,094万元，其中县级财力安排375万元。县级财力安排的重点项目：交通局县乡联网建设工作费50万元，农村公路养护费119万元，水毁抢修费用50万元，公路抢修保养31万元，购置公务执法用车20万元，执法工作经费32万元，建制村通客车营运费补贴33万元，公交补贴40万元。上年结转项目：车辆购置税收入资金426万元。上级补助主要项目：成品油税费改革资金280万元。
13.资源勘探工业信息等支出704万元，其中县级财力安排85万元。县级财力安排的重点项目：红茂管理处各项经费79万元，二轻局工作经费6万元。上级补助主要项目：工业振兴及乡村振兴补助资金620万元。
14.商业服务业等支出401万元，其中县级财力安排16万元。县级财力安排的重点项目：供销社综合改革经费8万元，工作经费8万元。上年结转项目：供销合作社综合改革项目资金40万元，专项茧丝绸项目资金110万元，服务业发展专项资金235万元。
15.自然资源海洋气象等支出1,065万元，县级财力安排149万元。主要项目为：土地资源利用与保护工作经费13万元，土地执法监察经费14万元，土地开发整理中心事业运行经费24万元，不动产登记及地籍调查经费12万元，第三次国土调查、三调分类80万元，气象局人员及工作经费32万元。上年结转项目：自然资源领域资金500万元，探矿权出让收益、采矿权出让收益338万元，乡村振兴补助资金45万元。
16.粮油物资储备支出77万元。主要项目为：粮食储备工作经费10万元，粮食仓库维修经费8万元，水源林粮补贴59万元。
17.灾害防治及应急管理支出920万元，其中县级财力安排815万元。主要项目为：应急管理局防汛抗旱专项工作经费12万元，安全生产监管工作经费35万元，应急救援专项工作经费12万元，森林防灭火专项工作经费14万元，政府专职消防队公用及人员保障经费559万元，消防大队车辆维护费39万元，灭火药剂和常用器材储备费34万元，消防宣装备器材维护费17万元，训练费17万元，消防宣传费24万元，消防执法办案费9万元，消防信息网络运行费21万元；地震预报预防工作经费14万元。上年结转项目：自然灾害防治及救灾资金105万元。
18.按《中华人民共和国预算法》的有关规定设置预备费1,800万元。
19.其他支出18,870万元，其中县级财力安排13,800万元。重点项目有：离休退生活补助70万元，抚恤金800万元，正常调资779万元，化解财政垫支500万元，世行贷款还款550万元，退休干部春节慰问经费300万元，预留绩效奖8,970万元，乡镇公益事业100万元，财税征收工作经费380万元，项目前期费2,500万元，高铁站房建设经费500万元。上年结转项目：扶持人口较少民族发展专项(农村道路设施项目)资金1,203万元，基建投资预算资金80万元，其他项目支出3,787万元。
20.债务付息支出7,742万元，主要用于地方政府债券付息。
