环江毛南族自治县审计局 2020年度部门决算及“三公”经费决算情况 说明

环江毛南族自治县审计局

2020年度部门决算及“三公”经费决算情况

说明

目  录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：2020年度部门决算公开报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分： 2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

四、2020年度政府性基金支出决算情况

五、2020年一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明

六、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能

主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、部门决算单位构成

（一）机构设置情况　

审计局内设四个机构、一个分局和一个中心，即办公室、综合股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济责任分局和政府投资审计中心（二者属单位二层机构）。

（二）人员构成情况。

人员编制总数为17人，其中行政编制9人，参公编制7人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人。实有财政供养人数20人，其中行政在职9人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人，参公在职5人，退休人员5人；聘用人员3人。

2020年度环江县审计局的决算报表由1个行政单位决算报表构成，即环江县审计局局机关本级。

第二部分：2020年度部门决算公开报表

公开的2020年度本部门决算报表共9张（详见附表），均取数自2020年度部门决算报表，分别为：

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

单位：万元

注明：本部门2020年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

                                                           单位：万元

注明：本部门2020年度没有国有资本经营预算收入，也没有国有子恩经营安排的支出，故本表无数据。

第三部分：2019年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2020年度总收入670.92元，其中本年收入502.4万元, 较2019年度决算数增加131.76万元，增长35.55%。收入具体情况如下:

1.财政拨款收入502.4万元，为本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加131.76万元，增长35.55%，主要原因是2020年委托审计费大幅增加。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余168.52万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2019年度决算数增加49.87万元，增长42.03%，主要原因是委托审计费结余和差旅费结余较大。

（二）本部门2020年度总支出670.92万元，其中本年支出669.18万元, 较2019年度决算数增加366.51万元，增长121.14%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）604.08万元，主要用于本部门为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项工作任务、保障单位事业发展而发生的项目支出。较2019年度决算数增加374.65万元，增长163.3 %，主要原因是2019年工程项目未及时完成，导致委托审计费大多结余结转到2020年使用，2020年的工程评审项目较多，故2020年的委托审计费预算大幅超过2019年的委托审计费且在2020年当年基本使用完毕。

2．社会保障和就业支出（类）17.86万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的机关事业单位基本养老保险缴费支出。较2019年度决算数减少0.1万元，下降0.56%，社会保障随绩效增加，而工勤人员及政府购买人员减少，故而基本持平。

3．住房保障支出（类）12.52万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2019年度决算数减少6.06万元，下降32.62 %，主要原因是工勤人员及政府购买人员减少。

4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

5.年末结转和结余1.74万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2019年度决算数下降166.78万元，下降98.97%，主要原因是2019政府投资工程审计项目大，年底未完成结算，委托审计费结转至下一年度使用，2020年工程项目按时完成，及时支付委托审计费。

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）2020年度一般公共预算财政拨款支出决算502.40万元，较2019年度决算数增加131.76万元，增长35.55%。其中：基本支出255.13万元，项目支出247.27万元。

（二）2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为520.95万元，支出决算为502.40万元，完成年初预算的96.44%。具体情况如下：

1.行政运行（项）支出年初预算为169.2万元，支出决算为190.03万元，完成年初预算的112.31%。因工资正常性增长而增加及新增伙食补助费未纳入年初预算。主要用于本部门为保证日常运转发生的基本支出，如根据国家及自治区规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和日常公用经费支出。

2．事业运行（项）支出年初预算为7.07万元，支出决算为6.12万元，完成年初预算的86.56%。基本完成年初预算安排，主要用于我单位政府投资审计中心日常运转方面的支出。

3．审计业务（项）支出年初预算为282.2万元，支出决算为362.83万元，完成年初预算的128.57%。一是由于政府投资工程审计项目大，2019年底未完成结算，委托审计费资金结转至2020件使用，2020年工程工资项目完成较好。主要用于县政府安排的经常性审计、经济责任审计、上级审计机关统一组织的审计和政府投资中心独立完成的政府投资项目审计及部分委托中介机构审计项目的经费支出，具体包括审计事前、事中、事后产生的审计调查、办公、差旅、交通、审计档案整理、审计整改工作等审计成本费用。

4．审计管理（项）支出年初预算为8.1万元，支出决算为11.16万元，完成年初预算的137.78%。上年度审计管理项目有余额，故而与上一年度余额一同使用。主要用于审计人员的业务知识更新培训费、差旅费及审计法律法规的宣传费用。

5．信息化建设（项）支出年初预算为14.4万元，支出决算为3.75万元，完成年初预算的26.04%。受到疫情影响，本年度培训费较往年大大减少，且上年度审计管理项目有余额，故优先使用上一年度的费用。主要用于金审工程每年的服务费及审计商会系统建设的后续和维护、更新等费用，审计应用软件、工程审计软件维护及人员培训费用，每年的监控纲络费及固定资产购置费。

6.行政单位医疗（项）支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。因职工基本医疗保险预算列入行政运行（项），支出也在行政运行（项），没有单独列出，故预算书和决算数均为零。主要用于部门按规定的比例计缴的医疗保险。

7.其他审计事务支出（项）支出年初预算为2.84万元，支出决算为30.2万元，完成年初预算的1063.38%。为迎接扶贫国检，经县长同意财政临时补充27万元审计经费用于迎国检审计检查费用，且受疫情影响，我局得到临时抗疫经费，用于购买口罩、消毒液、体温枪等抗疫用品，2020年我局对联系点扶持大大增加，赞助联系点建设不少基础设施。主要用于联系点的各项工作及抗疫活动的支出，具体包括每年扶持50亩甘蔗示范片费用、140亩核桃种植扶持费用、村委村干及贫困户的慰问费用等；单位清洁责任区的各种费用等。

8.机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为21.22万元，支出决算为17.86万元，完成年初预算的84.16%。因年初预算包含了其他社会保障缴费，而实际支出只有基本养老保险缴费。主要用于本部门单位职工按规定比例计缴基本养老保险缴费支出。

9.住房公积金（项）年初预算为15.91万元，支出决算为12.52万元，完成年初预算的78.69%。因工勤人员和政府购买人员减少，故而公积金支出减少。主要用于本部门及所属事业单位按规定的比例计缴的住房公积金。

11.其他支出（项）年初预算为0万元，支出决算34.72万元。由于每年的绩效奖基数与等次都不能提前预知和确定，所以该项通常不做预算，以实际支出为准。主要用于单位职工绩效奖支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出255.13万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出211.07万元，完成年初预算的114.17%。（年初预算数184.87万元，决算数据增加26.2万元，主要原因是职工工资正常性增长导致工资增加，五险一金测算基数随工资正常性增长而增加，新增伙食补助费以及增加未纳入年初预算的绩效奖支出）。

（二）商品和服务支出19.62万元，完成年初预算的111.1%。（年初预算17.66万元，与决算数相差1.96万元，主要原因是其他交通费用预算数不够精准,决算数有些许增加）

（三）对个人和家庭的补助24.44万元，完成年初预算的643.15%。(年初预算数3.80万元，与决算数相差20.64万元，主要原因是本年度职工一次性补助抚恤金增加)

（四）资本性支出0万元，完成年初预算的0%。(本部门2020年度无资本性支出，根据往年来看也无资本性支出，故年初不做预算)

四、2020年度政府性基金支出决算情况

（一）2020年度政府性基金支出0万元，较2019年度决算数增加0万元，增长0。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

（二）2020年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

（一）2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算1.04万元，完成年初预算的28.03%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.04万元，完成年初预算的28.03%。支出数未超出年初预算数主要原因是：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，严控和压缩“三公”经费相关支出。

（二）2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算数较2019年决算数减少0.42万元，下降28.77%，主要原因是2020年认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，严控和压缩“三公”经费相关支出具体情况如下：

1.公务接待费支出1.04万元,国内公务接待批次20次，人次201次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。较2019年决算数减少0.42万元，下降28.77%，主要原因是2020年认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，严控和压缩公务接待费的支出。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2020年本部门机关运行经费支出13.62万元，比2019年增加0.79万元。主要原因是：2020年我局新增一人的机关运行经费。

（二）政府采购支出情况说明。

2020年度本部门政府采购支出总额3.09万元，其中：政府采购货物支出3.09万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备台0（套），100万元以上专用设备台0（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

（1）根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算4个项目支出开展绩效自评，共涉及资金352.95万元(委托审计费支出数)，占一般公共预算项目支出总额的85.24%。组织对2020年度政府性基金预算0个项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

（2）组织部门开展了整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出502.40万元。从评价情况来看一年来，本部门各股室能认真履行职责，做好统筹协调、各类重要工作文稿起草、重要会议服务、保密、信息、审计业务、后勤服务等工作；工作经费及时落实到位，保证了各项工作的按时、有序开展；审计业务管理和财务管理制度比较健全，并能得到贯彻执行，整体支出绩效评价效果较好，达到了预期目标。

2.项目绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，“委托审计费”项目自评得分为98分。该项目为委托审计费用，年初预算250万元，年度绩效目标对全县政府投资项目进行竣工结（决）算审计，完成报送审计项目5个以上。通过审计，大大提高政府资金使用效益，节约建设资金，完善政府投资决策机制。有效遏制工程建设中的高估冒算、偷工减料、高套定额等现象。达到“规范建设单位基本建设程序，保证建设资金真实、合法、有效使用”的社会效益，节约政府建设资金1200万元（社会效益指标值）。

发现的主要问题：一是实施项目的社会效益指标值（1200万元）只完成年初预算（年初估算社会效益值1120万元）的93.33%；二是指标数量个数只完成年初预算的80%。主要原因：一是年初申报预算绩效时对社会效益的指标值估值过高；二是年初申报项目多，但2020年投资审计人员只有1人，无法按目标完成任务；三是被审计单位提供资料不齐全，无法进行审计等因素影响。下一步改进措施：今后要充分考虑各种影响因素，提高测算率，合理申报预算绩效社会效益值和指标数量。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表：环江县审计局单位2020年部门决算公开报表