关于全县2020年财政决算的报告

关于全县2020年财政决算（草案）的报告

——2021年11月1日在自治县九届人大常委会第一次会议上

环江毛南族自治县人民政府  

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第八届人民代表大会第六次会议审查批准了《关于自治县2020年财政预算执行情况和2021年预算草案的报告》，现在2020年全县财政决算已经汇编完成，受自治县人民政府的委托，我向自治县人大常委会报告全县2020年财政决算情况，请予以审查。

一、2020年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

1．2020年组织财政收入情况。

2020年，全县财政收入累计完成68,469万元，完成年初预算任务68,400万元的100.10%，与上年相比增加3,353万元（下同），增长5.15%。分级次完成情况：县级一般公共财政收入48,448万元，增加5,106万元，增长11.78%；上划中央两税收入11,407万元，减少3,940万元，下降3.34%；上划中央所得税收入3,449万元，减少1,151万元，下降25.02%；上划自治区“四税”收入5,165万元，减少208万元，下降3.88%。分部门完成情况：税务部门完成40,268万元，增加1,460万元，增长3.76%；财政部门完成28,201万元，增加1,893万元，增长7.19%。分结构完成情况：税收收入完成38,844万元，增加1,578万元，增长4.23%；非税收入完成29,625万元，增加1,775万元，增长6.37%，占公共财政收入比重为61.15%，下降3个百分点。分行业情况：在税收收入38,844万元中，建筑业收入12,573万元，占税收收入比重32.37%，增长11.45%；服务及其他行业收入7,723万元，占税收收入比重19.88%，增长10.28%；房地产业收入7,020万元，占税收收入比重18.07%，增长88.61%；有色金属行业收入5,248万元，占税收收入比重13.51%，下降20.83%；涉林行业收入1101万元，占税收收入比重2.83%，下降38.22%；茧丝行业收入310万元，占税收收入比重0.80%%，下降65.78%。

2020年，财政收入主要增减因素分析：（1）国内增值税收入7,834万元，减少3,571万元，下降31.31%，主要原因是受到矿山企业技改停产和新冠肺炎疫情的双重影响，市场经济下行，有色金属行业增值税减少2,494万元，批发零售业增值税减少263万元，木材加工行业减少627万元。（2）改征增值税收入14,969万元，增加2,780万元，增长22.81%，主要是贵南高铁、介子良风力发电、罗城四把至环江公路等重大投资项目持续建设，带动税收收入增长。（3）企业所得税收入2,844万元，减少3,142万元，下降52.49%，主要原因：一是环江县农村信用合作社利润减少，该企业汇算清缴企业所得税减少870万元；二是北山矿业公司效益下滑，该企业汇算清缴企业所得税减少1,352万元；三是建筑业企业所得税减少378万元。（4）个人所得税收入2,826万元，增加1,216万元，增长75.48%，主要是环江县鑫泉有限责任公司股权转让，在7月份和10月份分别缴纳个人所得税509万元、350万元。

2．一般公共预算收入决算情况。

2020年，一般公共预算收入48,448万元，完成调整预算的100.90%，增长11.78%。其中：税收收入完成18,823万元，增长21.50%；非税收入完成29,625万元，增长6.37%，占一般公共预算收入比重为61.15%，下降3个百分点。

一般公共预算收入主要项目完成情况见表1：

表1

一般公共预算收入主要项目完成情况表

（单位：万元）

3．上级补助收入决算情况。

2020年，我县上级补助收入311,769万元，下降3.61%，其中：返还性收入6,688万元，与上年持平；一般性转移支付收入251,711万元，下降0.57%；专项转移支付收入53,370万元，下降16.08%。

上级补助收入项目情况见表2：

表2

上级补助收入项目情况表

                                 （单位：万元）

4．债务转贷收入6,865万元,为2020年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入，其中：再融资债券收入2,900万元，地方政府向国际组织借款转贷收入3,965万元，比上年减少4,835万元。

5．上年结余收入25,316万元， 为2019年结转至2020年继续使用的专项资金。

6．调入资金5,269万元，为从政府性基金调入一般公共预算的资金。

7．一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。

2020年，全县财政总支出389,241万元，同比（下同）增加27,017万元，增长7.46%。其中：一般公共预算支出384,964万元，完成调整预算数的97.86%，增长7.42%；上解上级支出1,077万元，其中：工商行政管理部垂直管理经费上解94万元，技术监督部门垂直管理经费上解18万元，药监部门垂直管理经费上解26万元，代扣代收和代征税款手续费106万元，税务经费上解415万元，粮食风险基金上解108万元，防空地下室易地建设费上解16万元，财政事权和支出责任划分技术上解171万元，体制上解支出（国地税合并改革税务经费上缴基数）123万元；到期债务还本支出3,200万元。

2020年，一般公共预算支出增减的主要原因：

①一般公共服务支出24,673万元，减少2,011万元，下降7.54%，主要因素一是2020年龙岩政府公租房、水源镇水池、焚烧炉等建设项目支出1,800万元；二是工资福利性支出增加1,852万元；三是涉及科目调整减少5,667万元。

②公共安全支出11,445万元，减少2,418万元，下降17.44%，主要因素一是戒毒所项目建设支出减少600万元；二是政法专项转移补助支出减少1,156万元。

③教育支出51,514万元，减少16,223万元，下降23.95%，主要因素：一是学生补助支出减少3,160万元；二是学校硬软件设施建设支出减少8,927万元；三是教育公用经费支出增加3,163万元；四是上年归还教育均衡贷款本金及利息1,659万元，当年无该项目支出；五是涉及调整科目减少4,033万元。按可比口径，县级对教育投入31,382万元，增加4574万元，增长17.06%。

④社会保障与就业支出42,469万元，增加5,231万元，增长14.05%，主要因素：一是行政事业单位养老支出增加2,853万元；二是最低生活保障支出增加2,350万元；三是财政代缴个人社会保障费支出增加1,560万元，上年该项目支出反映到扶贫科目；四是就业补助支出减少267万元；五是上年拨付2018年前退休人员职业年金884万元；六是上年农民工创业园建设支出500万元。

　　⑤卫生健康支出34,386万元，增加1,242万元，增长3.75%，主要因素：一是财政对基本医疗保险基金的补助支出增加1,753万元；二是县医院综合楼建设支出1,100万元；三是基层卫生院设备购置减少200万元；四是涉及调整科目减少1,530万元。

⑥节能环保支出1,533万元，减少2,141万元，下降58.27%，主要因素：一是工业企业结构调整专项奖补资金支出减少1,001万元；二是污染防治项目支出减少434万元；三是可再生能源电站发展专项资金支出减少304万元；四是上年支出以前年度退款还林347万元。

⑦城乡社区支出26,662万元，增加12,621万元，增长89.88%，主要因素：一是生态移民项目建设、金环大道工程建设、乡村振兴等公共设施建设资金支出增加13,818万元；二是2020年县级财政不再安排城开集团贷款本金及利息支出，此项支出减少1,501万元。

⑧农林水支出133,382万元，增加7,388万元，增长5.86%，主要因素：一是农业生产发展及农村农田建设项目资金支出增加2,525万元；二是水利项目资金支出减少4,552万元；三是苗木培育、退耕还林、育林减收等林业改革发展项目资金支出增加2,351万元；四是普惠金融发展项目支出增加1,394万元；五是农村综合改革项目支出增加1,674万元；五是世界银行贷款用于扶贫项目建设支出3,965万元。

⑨交通运输支出7,971万元，增加1,437万元，增长21.99%，主要因素：一是英豪至大安、大安至环江、华山至驯乐等公路项目建设资金支出增加1,607万元；二是成品油价格对交通补贴支出减少170万元。

⑩ 自然资源海洋气象等支出7,010万元，增加3,884万元，增长124.25%，主要因素：一是当年支付整县推进土地整治重大工程项目2,242万元，上年同期无该项目支出；二是建设项目耕地占用税支出增加2,684万元；三是土地开垦费支出减少472万元；四是耕地指标收入安排的项目支出减少746万元。

⑪住房保障支出8,164万元，增加4,733万元，增长137.95%，主要因素：一是农村危房改造资金支出减少613万元；二是棚户区改造资金支出减少770万元；三是涉及调整科目5,642万元。

    ⑫粮油物质储备支出1,134万元，增加821万元，增长262.3%，主要因素是应急物资保障补助资金支出增加570万元。

⑬灾害防治及应急管理支出2,036万元，增加945万元，增长86.62%，主要因素是自然灾害救灾资金支出增加1,026万元。

   一般公共预算支出主要项目决算情况见表3： 

表3

一般公共预算支出主要项目决算情况表

                                 （单位：万元）

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,500万元，由于未发生应支出的相关情况，所以全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。2020年我县 “三公”经费总支出784万元， 增加423万元，增长117.17%。其中：公务接待费266万元，增长84.72%；车辆购置及运行维护费518万元，增长140.93%；因公出国（境）经费0万元。主要是我县实现毛南族整族脱贫后，接待各级各部门考察、经验交流活动较多，2020年公务接待费、公务用车运行维护费明显增加。

（二）财政预算收支平衡情况。

2020年，全县全年财政总收入为397,667万元，比上年增收10,127万元，增长2.61%；财政总支出为389,241万元，增支27,017万元，增长7.46%。收支相抵后，年终结余8,426万元，为结转下年继续使用的专项资金，实现了当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2020年，全县政府性基金预算总收入71,232万元,增加49,480万元，增长227.47%，其中：当年县本级基金收入44,972万元，增加34,378万元，增长324.50%，完成调整预算的156.91%；上级补助收入12,123万元，增加8,675万元，增长2.5倍；专项债务收入13,300万元，增加93,00万元，增长2.3倍；上年结余收入837万元。当年政府性基金预算支出52,672万元，增长165.62%，完成调整预算的95.58%;政府性基金预算调出资金（调入一般公共预算）5,269万元。收支及调出相抵，年终滚存结余13,291万元。县本级政府性基金收入主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入43,561万元，增长401.79%；城市基础设施配套费收入489万元，下降63.75%；污水处理费收入为581万元，增长11.7%；其他政府性基金收入75万元，增长47.06%；其他政府性基金专项债务对应项目收入266万元，增加266万元，增长100%。政府性基金支出主要项目支出情况：文化体育与传媒支出4万元，下降96.67%；社会保障和就业支出74万元，下降95.83%；城乡社区支出25,990万元，增长62.33%；农林水支出426万元，下降41.24%；  其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出 13,300万元，增长100%；彩票公益金支出445万元，下降31.75%；债务付息及发行费用支出855万元，增长56.88%。

（四）社会保险基金收支决算情况。

2020年，全县社会保险基金预算收入29,924万元，增长26.23%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,901万元， 增长17.68%；机关事业单位基本养老保险基金收入19,023万元，增长31.72%。全县社会保险基金支出26,590万元，增长4.14%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,797万元，增长1.39%；机关事业单位基本养老保险基金支出19,793万元，增长5.12%。社会保险基金预算收支增长较大，主要原因：一是2019年上年结余含有清算期结余数弥补本年缺口资金；二是城乡养老财政缴费档次标准提高，部分人员提高缴费档次；三是财政对困难人员个人缴费补助增加；四是机关事业退休人员增资。收支相抵，全县社会保险基金年终滚存结余19,509万元（其中：城乡居民基本养老保险基金19,279万元，机关事业单位基本养老保险基金230万元)。

（五）盘活财政存量资金情况。

2020年我们继续加强对项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金5,840万元，主要用于消化历年财政暂付性款项2,899万元，部分用于以前在建项目支出。

（六）地方政府性债务管理情况。

1．政府性债务情况：2020年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入15,900万元，其中：再融资债券2,900万元，新增专项债券13,300万元。新增外债转贷收入3,965万元。2019年政府债务余额170,050万元。2019债务还本支出3,200万元，其中：一般债券还本支出2,900万元，财政资金金额偿还300万元。外债转贷偿还2,003万元。

2020年末我县政府债务率84.4%。其中：政府性政府负有偿还责任的债务余额185,012万元；政府负有担保责任的债务余额1,892万元；政府可能承担一定救助责任债务500万元。

二、2020年财政主要工作

（一）育财源抓征管，收入实现稳中有进。

一是强化收入征管。全县财税及各执收部门通力协作、密切配合，适时研判收入态势，着力抓好重点税种、重点行业、重点工程税收监控和非税收入征管，确保财政收入应收尽收。二是大力支持经济建设。一方面密切跟踪政策动态，主动做好上下对接，积极向上争取财政转移支付和各项专项资金，缓解全县经济建设资金短板；另一方面积极拓展资金筹措和调度渠道，通过调整结构、盘活存量、以奖代补、财政贴息等方式，大力支持重点项目和实体经济建设，促进全县经济结构转型升级，努力培植和壮大财源。2020年，通过采取强化征管和培建财源的措施，全县财政收入达到6.8亿元，再创历史新高，收入稳步提升。

（二）惠民生促和谐，支出结构不断优化。

2020年全县民生支出321,577万元，占公共财政预算支出83.53%，增长7.56%。民生支出主要方向：一是教育投入达51,514万元，主要是推进教育现代化建设和落实教育惠民有关政策；二是筹集城乡医疗保险基金26,699万元，叁保人数达328,179人，叁合率达99.46%。三是筹集城乡医疗救助资金2596万元，救助城乡贫困对象6,567人次，资助城乡居民参保（合）支出579万元；三是筹集城乡困难群众最低生活保障资金9,036万元；五是发放退耕还林、森林生态效益补偿等资金6,509万元；六是筹措“一事一议”财政奖补资金3,474万元。

（三）抓核心保重点，脱贫攻坚决胜收官。

2020年，我们全力聚焦脱贫攻坚任务，积极履职尽责，通过强化政策对接和沟通汇报，大力争取上级倾斜和支持，持续加大财政扶贫资金投入。2020年全县累计筹措、整合各级财政资金56,998万元投入脱贫攻坚建设，其中：中央资金19,321万元、自治区资金10,110万元、市级资金952万元、跨类别整合扶贫资金8,656万元、广东深圳对口扶贫帮扶资金6,323万元、县级资金11,636万元。以上资金均按照财政专项扶贫资金和财政涉农统筹整合资金的有关要求投入农村道路、公共服务设施、水利设施、危房改造、易地搬迁、产业扶持等农村基础设施和产业发展项目，确保了全县脱贫攻坚建设项目建设资金需求，坚决完成脱贫攻坚全面收官之作。

（四）重理财严监管，各项改革扎实推进。

一是加大预决算信息公开力度，在县人民政府门户网站设立专栏建立了全县统一的预决算公开平台，全县所有一级预算单位公开了本部门预决算及“三公”经费预决算；二是继续强化政府采购管理，节约财政性资金454万元，资金节约率29.10%；三是加大投资评审力度，全年共完成255个建设项目的招标控制价以及项目施工过程中设计变更的预算评审工作，建设单位送审项目投资额合计129,852万元， 财政投资评审中心审定投资额合计121,629万元，核减高估冒算工程投资额合计8,223万元，平均核减率6%。四是扎实推进预算绩效管理工作，不断提高绩效管理意识，健全绩效管理机制，促使各单位及时保质保量完成财政资金绩效管理工作。

三、2019年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况 

（一）关于挤占挪用上级专项资金问题的整改情况。

《报告》指出：2019年末，上级财政专项资金尚有结转93,782.62万元，而国库存款仅有6,939.29万元，实际挤占挪用上级专项资金86,843.33万元。

整改情况：2016年以来，我县脱贫攻坚、基础设施建设等民生领域和重点项目支出投入持续加大，由于县财政财力有限，县级各部门各项专项支出的大量增加导致财政无财力安排，形成目前较高的财政暂付性款项。2020年自治县人民政府通过加快推进“增减挂”、“旱改水”等土地整治项目，获得的土地指标上市交易，年内增加财政收入，部分用于消化财政暂付款，2020年底已将财政暂付款余额控制到9.9亿元。

（二）关于财政收支不平衡问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，为平衡财政收支将本年度实际已发生的财政支出资金（财政赤字）42,050.90万元列入“其他应收款”科目反映，该科目年末反映累计赤字132,743.37万元。

整改情况： 2019年，财政部门虽然多方筹措资金，消化了财政暂付款4,408万元，但县级有限的财力与社会经济建设需求之间突出的矛盾，县级不计财力水平，大量追加预算外安排项目资金，财政赤字总体不减反增。2020年我们消化财政暂付性款项33,426万元，年末将存量暂付款降低至99,318万元。下一步，我县将加快补充耕地指标出让进度，增加财政收入，同时大力压缩一般性支出，进一步压减财政暂付款规模，努力消化财政赤字。

（三）关于非税收入未及时缴库问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，财政非税收入专户应缴预算款年末结转3,257.11万元，未及时上缴国库。审计期间已完成整改。

整改情况： 2020年已对上述问题完成整改，将非税收入上缴国库。

（四）关于上级专项资金未及时下达使用问题的整改情况。

《报告》指出：2019年末，上级财政专项资金结转25,727.59万元，其中：2016年指标104万元，2017年指标0.1万元，2018年指标1,133.89万元，2019年指标24,489.60万元。截至2020年6月底，财政已下达指标4,013.03万元，未下达指标21,714.56万元。

整改情况：

1.2015年度茧丝绸发展专项资金35万原涉及法院未决案件，2020年9月经工信局申请，已经将该指标下达给该单位用于项目支出。

2.2016年县域金融机构涉农贷款增量奖励资金69万元为项目结余资金，根据财政部盘活财政存量资金的有关规定，财政部门2020年度已收回。

3.自治区财政厅下达我县2019年土地指标跨省域调剂收入安排支出预算指标19,700万元，主要用于巩固脱贫攻坚成果和支持实施乡村振兴战略的项目，2020年已全部安排完毕。

4.2018、2019年民贸民品贷款贴息、危房改造补助等上级补助资金，财政部门收到上级专项资金文件后，已经书面通知相关项目主管部门，及时提交项目资金指标申请。   

（五）关于已列支结转资金指标逐年增大，部分单位预算执行进度缓慢问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，全县已列支结转资金指标89,579.43万元（其中：2016年指标582.44万元，2017年指标1,509.32万元，2018年指标10,350.54万元，2019年指标77,137.13万元），比上年度增加15,023.41万元，增长20.15%。

整改情况：1.2020年财政部门已收回存量资金5,840万，其统筹安排2,899万元用于消化财政暂付性款项。2.集中支付结余指标支付率低，主要原因：一是部门项目推进慢，财政资金无法形成有效支出；二是我县财政暂付款过大，占用预算项目资金，国库资金紧张，库款保障水平低下，无法按期结算项目工程资金等。下一步，我县将加快补充耕地指标交易，增加财政收入，同时大力压缩一般性支出，进一步压减财政暂付款规模，努力消化财政赤字，增加库款，逐步结算已完工项目资金。

（六）关于部分单位未严格执行国库集中支付制度问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，部分预算单位将业务费、办公费、差旅费等日常开支费用转至单位实有资金账户，共计1,985.45万元。涉及单位9个，分别为川山镇财政所1.20万元、自治县公安消防大队375.51万元、红茂矿区管理处8.51万元、明伦镇政府0.61万元、水源镇政府11.07万元、思恩镇政府20万元、土地储备交易管理中心1,250万元、退役军人事务局237.70万元、长美乡政府80.84万元。

整改情况：经核查，预算单位将财政资金拨付单位实有账户和往来资金账户主要有以下原因：一是预算单位归垫预付资金，涉及部门有思恩镇政府、红茂矿区管理处、明伦镇政府；二是预算单位财务人员变动频繁，会计核算基础工作较差，错误选择资金拨付方式。为进一步严格执行国库集中收付制度，我局印发《关于进一步加强财政资金管理的通知》（环财便函〔2019〕5号），要求各部门严禁违规将财政资金支付到单位实有资金银行账户，加强源头管理，在资金管理上突出单位零余额账户的主体地位，切实提高财政资金使用效率。

（七）延伸审计其他部门发现的主要问题和处理意见。

1.关于自治县自然资源局“应缴未缴收入4246.43万元”问题的整改情况。

《报告》指出：延伸审计自治县自然局发现，截至2019年12月，建设用地应缴未缴耕地占用税4,246.43万元。

整改情况：自然资源局2020年6月已向县人民政府申请资金，缴纳了耕地占用税2,685万元，余下部分正在协调报批。

2.关于自治县教育局“部分义务教育项目县级配套资金不到位”问题的整改情况。

《报告》指出：2017年至2019年，自治县农村义务教育薄弱学校改造及校舍维修改造项目计划投资22,875万元，其中：中央和自治区资金20,163万元，县级资金2712万元。截至2020年3月，县级配套资金到位1,321万元，未到位1,391万元。

整改情况：由于县级财政困难，财政赤字严重，2019年无法落实县级配套资金，但2017、2018年已经足额安排。2020年8月自治县教育局已向自治县人民政府申请县级配套资金1,391万元。

3.关于自治县文化广电体育和旅游局“支付费用未取得合法票据 ，涉及金额262.93万元”问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，自治县文化广电体育和旅游局列支费用共计262.93万元，未取得合法票据，其中：支付村级文体活动经费及培训费52.35万元、支付自治县旅游投资开发有限责任公司集散中心及花海项目水土保持补偿费56.50万元、支付下南乡民间文化发展促进会傩面舞知识培训费3万元、支付广西环江伟业旅游开发有限责任公司下寨木屋及风雨桥等项目工程款130万元、支付自治县篮球运动协会“全民健身日”活动费5.28万元、支付自治县气排球协会万人气排球赛经费2.20万元、支付自治县总工会分龙节书画作品展经费2万元、支付自治县宣传部分龙节志愿者经费3万元、支付自治县山歌协会活动经费2.60万元、支付洛阳镇文雅村文化室维护费1万元、洛阳镇团结村篮球翻新维修费5万元。

整改情况：自治县文化广电体育和旅游局已对上述问题全部整改。

4.关于自治县文化广电体育和旅游局“新增固定资产未入账，涉及金额773.38万元”问题的整改情况及说明意见。

2019年，自治县文化广电体育和旅游局购入、新建固定资产未入固定资产账总计773.38万元，其中：购买广播电视设备111套215.40万元；已完工验收建设22个村级公共服务中心工程548.98万元、已完工验收川山镇下荣村篮球场工程9万元。

整改情况及说明意见：

①2018年12月，自治县文化广电体育和旅游局购买村级文化活动室音响设备111套，根据上级文件要求，放发到各村村级文化活动室，作为村级开展活动设备，并签署设备移交清单。自治县文化广电体育和旅游局已要求相关村委加强固定资产管理。

②22个村级公共服务中心工程、川山镇下荣村篮球场工程，现已补充办理了移交手续，问题整改完毕。

5.关于自治县文化广电体育和旅游局“公务接待管理不规范，涉及金额2.49万元”问题的整改情况。

《报告》指出：2019年，自治县文化广电体育和旅游局共发生无接待审批单、无接待清单报销公务接待费2.49万元。

整改情况：自治县文化广电体育和旅游局已组织相关人员，对发生无接待审批单、无接待清单报销公务接待费的问题进行了整改，补充相关材料。

2020年决算公开表.xls.xls