关于自治县2020年财政预算执行情况和 2021年财政预算草案的报告
关于自治县2020年财政预算执行情况和
2021年财政预算草案的报告
—2021年1月15日在自治县八届人民代表大会第七次会议上
环江毛南族自治县财政局
各位代表：
自治县人民政府委托，现向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财政工作在自治县党委的正确领导下和自治县人大、政协的监督支持下，围绕年度财政工作任务要求，积极作为，攻坚克难，狠抓增收节支和财政措施管理，较好地完成了全年预算收支任务。
（一）2020年财政预算收支情况
1.一般公共预算执行情况。
2020年，全县组织财政收入68,469万元，完成县级年度调整预算任务68,375万元的100.14%，比上年增收3,353万元，同比（下同）增长5.15%，其中：一般公共预算收入48,448万元，增长11.78%；上划中央两税收入11,408万元，下降3.34%；上划中央所得税收入3,449万元，下降25.02%；上划自治区“四税”收入5,164万元，下降3.88%。从结构上来看：税收收入38,844万元，增长4.23%；非税收入29,625万元，增长6.37%，占一般公共财政预算收入的61.15%。分部门完成来看：税务部门完成40,269万元，增长3.76%；财政部门完成28,200万元，增长7.19%。
2020年，全县一般公共预算支出380,999万元，完成年度预算的97.80%，比上年增加22,631万元，增长6.32%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出24,734万元，下降7.31%；国防支出331万元，增长84.92%；公共安全支出11,687万元，下降15.70%；教育支出51,514万元，下降23.95%；科学技术支出315万元，下降52.34%；文化体育与传媒支出4,460万元，增长7.29%；社会保障和就业支出42,472万元，增长14.06%；卫生健康支出34,414万元，增长3.83%；节能环保支出1,478万元，下降59.77%；城乡社区支出26,470万元，增长88.52%；农林水支出128,888万元，增长2.30%；交通运输支出8,271万元，增长26.58%；资源勘探信息等支出1,418万元,下降14.42%；商业服务业等支出2,552万元，下降0.31%；自然资源海洋气象等支出6,910万元，增长121.05%；住房保障支出8,173万元，增长138.21%；粮油物资储备支出1,134万元，增长262.30%；灾害防治及应急管理支出2,036万元，增长100%；其他支出18,105万元，增长158.72%；债务付息支出5,527万元，增长5.28%。
2020年，全县财政总收入为394,145万元，其中：一般公共预算收入48,448万元，上级补助收入312,014万元，调入资金5,467万元，债券转贷收入2,900万元，上年结余25,316万元；全县财政总支出为394,145万元，其中一般公共预算支出380,999万元，债务还本支出3,200万元，上解自治区支出1,356万元。收支相抵后滚存结余8,590万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金预算执行情况。
2020年，全县组织政府性基金收入44,971万元，完成预算调整的156.90%，增长321.99%。主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入43,560万元，完成预算调整的156.35%，增长401.79%，主要是土地储备交易中心出售土地上缴的土地出让价款收入；城市基础设施配套费收入489万元, 完成预算调整的163.00%，下降63.75%；污水处理费收入581万元，完成预算调整的116.20%，增长13.26%；其他政府性基金收入76万元，完成预算调整的100%，增长49.02%。
2020年，全县政府性基金支出52,762万元，完成年度预算的74.07%，增长166.07%。主要项目完成情况：国家电影事业发展专项资金支出4万元，下降80%；大中型水库移民后期扶持基金支出49万元，下降97.20%；小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出25万元，下降3.85%；国有土地使用权出让收入安排的支出25,342万元，增长120.54%；城市基础设施配套费安排的支出894万元，比上年增加874万元；大中型水库库区基金支出426万元，下降29.47%；污水处理费支出472万元，下降5.79%；专项债券安排的支出13,300万，为2020年新增项目；彩票公益金安排的支出445万元，下降31.75%；债务付息支出245万元，下降54.55%；债务发行费支出20万元，增长233.33%；抗疫特别国债安排支出11,540万元，为2020年上级新增安排项目。
2020年，全县政府性基金总收入71,231万元，其中：上年结余收入837万元，当年收入44,971万元，政府性基金补助收入12,123万元，债务转贷收入13,300万元；当年政府性基金总支出52,762万元，调出资金5,467万元。收支相抵，年终滚存结余13,002万元，主要是国有土地使用权出让收入按规定调入一般公共预算后的结余部分。
3.社会保险基金预算执行情况。
2020年，全县社会保险基金收入29,375万元，完成年初预算101.22%，增长23.92%；其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,128万元，完成年初预算98.18%，增长9.34%；机关事业单位基本养老保险基金收入19,247万元，完成年初预算102.89%，增长33.27%。
2020年，全县社会保险基金支出26,947万元，完成年初预算102.41%，增长5.54%；其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,836万元，完成年初预算101.97%，增长1.97%；机关事业单位基本养老保险基金支出20,111万元，完成年初预算102.56%，增长6.81%。
2020年全县社会保险基金预算总收入45,549万元，其中当年收入29,375万元，上年结余收入16,174万元；全县社会保险基金预算总支出26,947万元，收支相抵后，年终滚存结余18,602万元。
4.盘活财政存量资金情况。
2020年，我们根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）中关于“上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金和部门预算结余及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”的规定要求，进一步加大项目结余资金清理力度，累计盘活财政存量资金7,453万元，其中2,899万元用于消化财政历年暂付款项。
5.地方政府性债务管理情况。
2020年，我们坚持把地方政府性债务管理作为财政重点工作，坚持“两手抓”，一手抓地方政府性债务管控，一手抓争取上级财政债券支持。2020年末全县地方政府性债务余额187,404万元，其中：政府负有偿还责任的债务185,012万元（一般债务155,212万元，专项债务29,800万元），政府负有担保责任的债务1,892万元，政府可能承担一定救助责任的债务500万元。2020年争取自治区财政债券再融资资金2,900万元，用于偿还我县到期政府债券本金；争取自治区财政新增债券资金13,300万元，用于医院建设、污水处理和给水系统配套等项目。
6.新增财政直达资金使用情况。
2020年上级下达我县转移支付直达资金43,016万元，支出进度为99.63%；其中抗疫特别国债资金（全口径）14,973万元，支出进度为100%。按照直达资金的使用要求，我县将资金主要安排用于落实保工资、保运转、保居民就业、保基本民生和保市场主体、困难群众补助、禁食野生动物补偿、支持企业复工复产等“六保”“六稳”任务支出，实现了中央资金快速直达用款单位，直接惠企利民。抗疫特别国债资金（全口径）14,973万元，除按规定用于保工资2,000万元、企业复工复产财政奖补70万元、困难群众救助1,363万元外，其余11,540万元全部安排用于自治县疾控中心传染病医学观察业务楼、人民医院传染病楼、妇保院门诊住院综合楼、乡镇卫生院发热门诊室等公共卫生体系建设及疫情防控救治体系等项目建设，进一步提高了我县医疗卫生基础设施保障水平。
各位代表，上述财政收支情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。
（二）2020年财政所做的主要工作
2020年，面对新冠疫情、宏观经济下行等严峻形势，自治县财政部门围绕主责主业，强化担当、攻坚克难，全力以赴抓好以下几个方面工作：
1.破解收入难题，努力确保颗粒归仓。
2020年，因各类因素叠加影响，收入增长难度加大，自治县财政部门以稳收入促增长为重心，坚决咬定全年目标不动摇。一是进一步加强与税务部门的协作沟通，建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报工作机制。随时掌握税收动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”。二是进一步强化收入征管力度，切实加大重点行业、重点税源、重点税种监管，严厉打击各种偷、逃、漏税行为，加大追缴欠税力度，确保税收不流失、应收尽收。三是努力挖掘增收潜力，加强与执收、执罚部门联动协作，狠抓非税收入，确保及时入库，增加地方财政收入。同时，全面落实各项减税降费政策，努力去杠杆降成本，积极促进税收收入与经济协调增长。2020年全县组织财政收入68,469万元，完成年度调整预算任务的100.14%，同比增长5.15%，圆满完成了年初计划任务并实现收入增长目标。
2.加大调控力度，不断提升民生福祉。
2020年，面对凸显的收支矛盾，通过向上争取、盘活存量、压减一般性支出等聚财节支措施，全力保障重点民生支出需要。一是积极向上争取资金，全年争取获得上级补助收入321,014万元，其中：返还性收入6,688万元，一般性转移支付收入251,579万元，专项转移支付53,747万元；二是通过大力盘活存量资金、加大清理收回资金和压缩一般性支出，积极缓解财政运行压力。全年清理收回当年项目结余资金10,857万元，盘活财政存量资金7,453万元，压缩一般性支出释放财力1,334万元。三是强化资金统筹安排，开通疫情防控资金支付“快速通道”，全力做好疫情防控经费保障，全年累计安排疫情防控及救治体系建设专项资金10,919万元，其中疫情防控人员补助73万元、疫情防控物资和工作经费851万元、公共卫生基础设施建设9,995万元。四是强化民生福祉和社会保障支持，2020年全县民生支出317,051万元，占一般公共预算支出的83.22%；其中社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障和灾害防治支出，分别比上年增长14.06%、3.83%、 88.52%、2.30%、26.58%、138.21%、和100%。
3.发挥财政作用，决胜打赢收官之战。
2020年，自治县财政部门积极发挥财政职能作用，围绕财政扶贫资金的筹集安排、分配使用、管理监督，强化财政扶贫政策落实，加大财政扶贫资金统筹整合力度，不断促进扶贫资金管理规范化、程序化，全力支持打好打赢脱贫攻坚战。2020年全县累计整合、筹措安排扶贫资金58,163万元（其中县本级财政安排扶贫资金11,636万元，同比增长38%），主要投入用于贫困群众“两不愁三保障”需求、基础设施建设、产业扶贫项目、村集体经济、贫困人口技能提升等精准扶贫重点领域，有力地保障全县扶贫领域项目资金需求，为2020年毛南族整族脱贫、全县顺利脱贫摘帽打下了坚实的基础。同时，继续建立健全扶贫资金监管机制，进一步明确各职能部门扶贫工作职责，完善项目申报、资金核审、公示公告、项目管理等工作制度，全面开展扶贫资金项目绩效管理，促进了各项资金管理制度落到实处，确保了扶贫资金安全运行和发挥效益。
4.深化财政改革，提升财政管理效能。
2020年，自治县财政部门坚持“以改革要管理，以改革要效能”的理念，持之以恒不断把财政改革推向深处。一是加强预算绩效管理，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖到所有财政资金，着力提高规范专项资金的使用效率和监管力度。二是持续深化国库集中支付改革，实现了财政预算单位和财政资金全覆盖，切实保证财政资金支付安全，有效提高了财政资金使用效率。三是继续深化政府采购改革，如期建成了本县电子化采购平台，并于１月、6月分别正式启用电子卖场和项目采购信息系统，有力推动了政府采购公平竞争营商环境的不断优化。据统计2020年政府采购节约财政性资金300万元以上，资金节约率达1%以上。四是不断强化投资评审工作，评审效率和服务效能明显提升。2020年财政投资评审核减高估预算工程投资额8,036万元，平均核减率6%。
各位代表，2020全县财政工作负重前行，虽然取得了一些成绩，但是也存在不少突出困难，主要表现在：一是财政暂付性款项规模大，财政平稳运行压力大。2016年以来，全县脱贫攻坚、基础设施建设等民生领域和重点项目支出投入持续加大，由于县财政财力有限，县级各部门各项专项支出的大量增加导致财政无财力安排，形成目前较高的财政暂付性款项，挤占挪用了大量的上级专项资金，导致国库资金持续紧张，库款保障能力不足，严重拖慢了上级专项资金支出进度。虽然2020年自治县财政部门通过压减一般性支出、收回财政存量资金等方式消化了财政暂付性款项3.38亿元，但由于财政刚性支出逐年增大，2020年底全县累计财政暂付性款项规模仍达到9.89亿元，给财政资金保障带来极大压力。二是非税收入占比过高，财政收入质量不佳。2020年全县非税收入29,625万元，占一般公共预算收入比重达61.15%。非税收入占比过高，影响了财政收入质量，不利于地方经济的稳定增长和可持续发展。对此，我们要高度重视、采取措施，努力加以解决。
二、2021年财政预算草案
（一）2021年全县财政工作的指导思想。
2021年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、自治区、河池市和自治县经济工作会议要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子的要求，着力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持中央、自治区、河池市、自治县的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性和科学性。
（二）2021年全县财政收支预算计划。
1.公共预算收支计划。
2021年全县组织的地方财政收入计划为71,900万元，比2020年完成数增长5%（下同），其中：一般公共财政预算收入50,845万元，增长4.95%；上划中央两税收入12,260万元，增长7.47%；上划中央所得税收入3,420万元，下降0.84%；上划自治区收入5,375万元，增长4.09%。分部门为：税务部门42,260万元，增长4.94%；财政等部门29,640万元，增长5.11%。
2021年全县一般公共财政预算支出计划安排323,467万元，增长5.36%。主要项目支出安排如下：（1）一般公共服务支出20,398万元，增长2.35%；（2）国防支出222万元，增长72.09%；（3）公共安全支出9,845万元，增长2.18%；（4）教育支出53,981万元，增长19.09%；（5）科学技术支出482万元，下降17.47%；（6）文化旅游体育与传媒支出3,123万元，增长1.35%；（7）社会保障和就业支出29,900万元，下降5.05%；（8）卫生健康支出30,238万元，增长4.68%；（9）节能环保支出7,430万元，下降5.66%;（10）城乡社区支出10,949万元，增长6.03%；（11）农林水支出100,729万元，下降26.07%；（12）交通运输支出6,945万元，下降12.81%；（13）资源勘探信息等支出817万元，下降6.82%；（14）商业服务业等支出2,071万元，下降12.87%；（15）金融支出1,109万元，增长107.68%；（16）自然资源海洋气象等支出701万元，下降12.08%；（17）住房保障支出10,269万元，增长14.19%；（18）粮油物资储备支出348万元，增长5.07%；（19）灾害防治及应急管理支出1,308万元，增长52.09%；（20）预备费支出2,300万元，增长53.33%；（21）其他支出24,131万元，增长11.23%；（22）债务付息支出6,171万元，增长9.86%。
预算收支平衡情况：2021年一般公共预算收入50,845万元，上级补助收入265,936万元，上年结余8,590万元，收入合计325,371万元；2021年一般公共预算支出323,467万元，上解支出1,365万元，债务还本支出539万元，支出合计325,371万元，收支平衡。
2.政府性基金预算收支计划。
2021年全县政府性基金总收入计划为34,722万元，比2020年完成数下降51.25%（下同），其中：本级收入21,148万元，政府性基金上级补助收入572万元，上年结余13,002万元。2021年预计全县当年组织政府性基金本级收入主要项目有：国有土地使用权出让收入20,000万元，下降54.09%；城市基础设施配套费收入488万元，与上年持平；污水处理费收入580万元，与上年持平,其他政府性基金收入80万元，增长5.26%。。
2021年全县政府性基金总支出计划为34,722万元，比2020年完成数下降51.25%。主要安排项目有：移民后期扶持补助及基础设施建设经费119万元，征地和拆迁补偿支出32,813万元，城市公共基础设施建设488万元，污水处理设施建设702万元，水库移民基础设施建设102万元，教育事业项目建设经费100万元，残疾人事业项目经费168万元。
据以上收支计划安排，预计2021年全县政府性基金总收入和总支出各安排34,722万元，收支平衡。
3.社保基金预算安排。
2021年，全县社会保险基金预算总收入50,018万元，比上年完成数增长9.81%。其中：当年收入31,416万元，上年结余18,602万元。当年组织收入的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金收入10,257万元，比2020年预计完成数增长1.27%；机关事业单位基本养老保险基金收入21,159万元，比2020年预计完成数增长9.93%。
2021年，全县社会保险基金预算支出安排28,485万元，比2020年预计完成数增长5.71%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,190万元，增长5.18%；机关事业单位基本养老保险基金支出21,295万元，增长5.89%。
2021年，全县社会保险基金预算总收入50,018万元，支出安排28,485万元。收支相抵，年终滚存结余21,533万元。
4.国有资本经营预算安排。
2021年，国有资本经营预算收入计划36万元，主要为自治县自来水厂利润收入；国有资本经营预算支出36万元，主要用于自来水厂技术改造支出；收支平衡。
（三）2021年全县财政工作重点。
根据指导思想和计划目标，2021年我们将认真重点做好以下几个方面的工作：
1.强化收入调度。
加强对收入的监测、分析和预测，要进一步密切与税务部门和非税执收部门的沟通配合，依托收入分析财税库联席会议机制，定期研判收入形势，做好科学精准预测，合理制定收入计划，依法依规科学调度，确保年度财政收入实现预期目标。
2.增强支出保障。
多渠道筹措资金，在强化财政收入组织征管的同时，主动加强与上级财政部门沟通汇报，争取上级财政更大的支持，进一步增加可用财力规模，保障“六保”“六稳”等各项重点支出。
3.严格落实过紧日子要求。
坚持真正过紧日子，认真按照上级要求，大力压减一般性支出，削减非急需非刚性和低效无效支出。严肃预算约束，严控经费追加，精打细算，把每一笔钱用在刀刃上。
4.稳妥有序降低和化解财政风险。
坚持问题导向，把消化财政赤字作为重中之重，在严控追加预算的基础上，通过实施 “增减挂”“旱改水”、加快土地指标挂牌交易等措施，增加国库资金，逐步消化财政赤字问题，守住不发生重大财政风险的红线、底线。
5.持续深化财政改革。
坚持与时俱进、改革创新理念，始终把财政改革作为提升财政管理能力重要“法宝”，积极推进“零基”预算管理，不断深化预算管理一体化、预算绩效管理、国库集中支付管理、 政府采购管理等财政各项财政工作，进一步有效提升当家理财水平。
各位代表，回顾2020年的工作成绩来之不易，是在自治县党委的正确领导下和自治县人大、政协的监督支持下以及各部门共同努力奋斗取得的。2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划的开局之年，做好财政工作意义重大。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在自治县党委的正确领导下，自觉接受自治县人大的监督，认真听取自治县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更坚定的信心、更昂扬的精神、更得力的措施，迎难而上，真抓实干，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业加快发展做出新的贡献！