环江毛南族自治县财政局关于2021年财政收支预算（草案）的说明
环江毛南族自治县财政局
关于2021年财政收支预算（草案）的说明
根据自治区财政厅关于2021年预算编制通知的要求，结合我县2020年预算执行情况及2021年全县国民经济社会发展计划的主要指标及有关财政政策，我们编制了全县2021年公共财政、政府性基金、社保基金和国有资本经营收支预算，现就有关情况说明如下：
一、总体要求
2021年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、自治区、河池市和自治县经济工作会议要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子的要求，着力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持中央、自治区、河池市、自治县的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性和科学性。
二、2021年财政收支计划情况
（一）公共财政预算安排情况。
1.公共财政预算收入计划情况。2021年，全县财政总收入计划325,371万元，其中：一般公共财政预算收入50,845万元，上级补助收入265,936万元，上年结余8,590万元。
2021年全县组织的地方财政收入计划为71,900万元，比2020年完成数增长5%（下同），其中：一般公共财政预算收入50,845万元，增长4.95%；上划中央两税收入12,260万元，增长7.47%；上划中央所得税收入3,420万元，下降0.84%；上划自治区收入5,375万元，增长4.09%。地方一般公共财政预算收入的主要安排情况:（1）税收收入18,535万元，下降1.53%。其中：增值税收入7,584万元，增长8.86%；企业所得税收入1,110万元，增长35.7%；个人所得税收入500万元，下降29.18%；资源税收入1,300万元，下降7.74%；城市维护建设税收入1,000万元，增长6.16%；房产税收入300万元，下降18.92%；印花税收入300万元，下降15.73%；城镇土地使用税收入200万元，增长15.61%；土地增值税收入1,500万元，增长6.38%；车船税收入450万元，下降4.46%；耕地占用税收入3,000万元，下降3.47%；契税收入1,200万元，下降40.45%；环境保护税收入91万元，增长16.67%。（2）非税收入32,310万元，增长9.06%。其中：专项收入1,530万元，增长4.15%；行政性收入2,980万元，增长262.97%；罚没收入1,100万元，下降4.43%；国有资源(资产)有偿使用收入26,560万元，增长1.78%；政府住房基金收入80万元，增长9.59%。
2.公共财政预算支出计划情况。从严控制项目申报规模，严格执行中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》压缩一般性项目支出及“三公”经费、会议费支出，为强化预算执行管理，将各部门历年结余结转资金使用情况和2020年预算支出进度作为编制2021年部门预算的重要参考数据。2021年全县财政总支出计划为325,371万元，剔除上级专项转移支付补助，比2020年预算数增长6.03%（按可比口径计算，下同），其中：一般公共财政预算支出计划安排323,467万元，增长5.36%；上解支出1,365万元，债务还本支出539万元。
公共财政预算支出主要项目安排情况：（1）一般公共服务支出20,398万元，增长2.35%；（2）国防支出222万元，增长72.09%；（3）公共安全支出9,845万元，增长2.18%；（4）教育支出53,981万元，增长19.09%；（5）科学技术支出482万元，下降17.47%；（6）文化旅游体育与传媒支出3,123万元，增长1.35%；（7）社会保障和就业支出29,900万元，下降5.05%；（8）卫生健康支出30,238万元，增长4.68%；（9）节能环保支出7,430万元，下降5.66%;（10）城乡社区支出10,949万元，增长6.03%；（11）农林水支出100,729万元，下降26.07%；（12）交通运输支出6,945万元，下降12.81%；（13）资源勘探信息等支出817万元，下降6.82%；（14）商业服务业等支出2,071万元，下降12.87%；（15）金融支出1,109万元，增长107.68%；（16）自然资源海洋气象等支出701万元，下降12.08%；（17）住房保障支出10,269万元，增长14.19%；（18）粮油物资储备支出348万元，增长5.07%；（19）灾害防治及应急管理支出1,308万元，增长52.09%；（20）预备费支出2,300万元，增长53.33%；（21）其他支出24,131万元，增长11.23%；（22）债务付息支出6,171万元，增长9.86%。
2021年，全县公共财政预算总收入和总支出各计划安排325,371万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况。
1.政府性基金预算收入计划情况。2021年全县政府性基金总收入计划为34,722万元，比2020年完成数下降51.25%（下同），其中：本级收入21,148万元，政府性基金上级补助收入572万元，上年结余13,002万元。2021年预计全县当年组织政府性基金本级收入主要项目有：国有土地使用权出让收入20,000万元，下降54.09%；城市基础设施配套费收入488万元，与上年持平；污水处理费收入580万元，与上年持平。
2.政府性基金预算支出计划情况。2021年全县政府性基金总支出计划为34,722万元，比2020年完成数下降51.25%。主要安排项目有：移民后期扶持补助及基础设施建设经费119万元，征地和拆迁补偿支出32,813万元，城市公共基础设施建设488万元，污水处理设施建设702万元，水库移民基础设施建设102万元，教育事业项目建设经费100万元，残疾人事业项目经费168万元。
根据以上收支计划安排，预计2021年全县政府性基金总收入和总支出各安排34,722万元，收支平衡。
（三）社保基金预算安排情况。
2021年，全县社会保险基金预算总收入50,018万元，比上年完成数增长9.81%。其中：当年收入31,416万元，上年结余18,602万元。当年组织收入的主要项目有：城乡居民基本养老保险基金收入10,257万元，比2020年预计完成数增长1.27%；机关事业单位基本养老保险基金收入21,159万元，比2020年预计完成数增长9.93%。
2021年，全县社会保险基金预算支出安排28,485万元，比2020年预计完成数增长5.71%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,190万元，增长5.18%；机关事业单位基本养老保险基金支出21,295万元，增长5.89%。
2021年，全县社会保险基金预算总收入50,018万元，支出安排28,485万元，收支相抵，年终滚存结余21,533万元。
（四）国有资本经营预算安排情况。
2021年，国有资本经营预算收入计划36万元，主要为自治县自来水厂利润收入；国有资本经营预算支出36万元，主要用于自来水厂技术改造支出；收支平衡。
三、2021年公共财政预算支出安排口径说明
（一）基本支出情况。
2021年基本支出计划安排104,712万元，主要项目有：1.工资福利支出91,412万元，其中：在职人员工资58,760万元（含按月预发行政机关单位在职人员绩效考评奖每月1,200元/人，享受绩效工资增量的事业单位每月700元/人），村干部补助工资及绩效考评奖励经费3,218万元，聘用人员（含机关后勤服务人员、政府购买服务人员、协警、学校食堂人员等其他聘用人员）工资4,839万元；社会保险缴费支出16,362万元（其中：医疗保险3,397万元，行政事单位人员养老保险11,931万元，机关后勤、政府购买服务人员及其他聘用人员养老保险671万元，失业保险184万元，工伤保险179万元，其他保险1.6万元）；住房公积金8,233万元。2.商品和服务支出5,012万元，主要项目有：定额公用经费1,363万元，公务用车平台管理车辆运行费604万元，按照《工会法》的有关规定提取工会经费993万元，公务交通补贴1,691万元，通讯补贴263万元，学校生均公用经费60万元，其他商品服务38万元。3.对个人和家庭的补助支出8,287万元，其中：离退休人员工资330万元，离退休生活补助2,159万元，遗嘱生活补助525万元，高龄老人补助908万元，独生子女保健费7万元。4.预留基本支出6,380万元：预留正常调资1,000万元，机关事业单位基本养老保险基金缺口1,000万元，村干部绩效奖250万元，改制企业养老金40万元；电影公司人员安置90万元，2014年10月以后退休人员记实职业年金600万元，预留职工伙食补助2,538万元，预留抚恤费800万元。
基本支出具体安排口径如下:
1.人员经费严格按照机构编制部门批准的人员编制内的实有人数和人社部门审核的工资变动审核表，以及国家和自治区出台的工资、津贴补贴（绩效工资）政策逐人核定。
2.2021年各项社会保障缴费、机关事业养老保险、公积金、工会经费均编入部门预算（机关和参公事业单位的绩效考评奖纳入工资总额基数计提养老保险、住房公积金支出）,乡镇补贴、公务交通补贴、移动通讯补贴不属于工资范畴不纳入缴费基数。经费保障来源为：财政全额拨款单位由财政安排资金予以保障，差额拨款单位根据经费来源情况，分别由单位和财政按比例负担，自收自支单位由单位自行解决。
3.公务员奖励奖金预算编制。机关和参公事业单位按在职在编总人数的18%嘉奖，奖金按每人1,500元/年的比例编制公务员奖励金预算，并在基本支出中单独编制“公务员奖励奖金”项目。
4.“两新”组织党建工作组织经费预算编制。“两新”组织党建工作组织员聘用期间的工资待遇比照新录用公务员试用期满后的工资收入水平确定和发放，所需经费编入部门预算。
5.行政机关（含参公、后勤控制编）单位当年在职人员绩效考评奖按每人14,400元/年、享受绩效工资增量的事业单位按每人8,400元/年、机关事业单位离退休生活补助按离休人员（含企业离休人员、“镇南关”人员和建国前参加革命工作老工人）每人10,000元/年、退休人员每人6,000元/年的标准所需经费按排支出，并按月发放。财政全额拨款单位由财政安排资金予以保障，差额拨款单位根据经费来源情况，分别由单位和财政按比例负担；自收自支单位由单位自行解决。
6.已纳入社保局发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支，县财政不再安排，退休人员享受独生子女待遇、劳模增资待遇等应由财政负担的退休费部分，继续编入财政预算。
（二）项目支出情况。
2021年项目支出计划安排218,755万元，其中，县级财力安排支出54,054万元，上年结转项目支出8,590万元，上级转移支付支出156,111万元。重点项目支出安排情况如下：
1.一般公共服务支出5,838万元，其中，县级财力安排5,710万元。县级财力安排的重点项目：自治县人大会议及县乡换届选举会议费236万元，人大代表履职经费144万元，人大立法经费54万元，人大议案办理经费200万元，人大工作业务经费97万元；政协视察、考察、培训、调研及工作业务经费125万元，政府办办公工作经费205万元，大数据发展局工作经费161万元，各乡镇工作经费488万元，机关事务服务中心公务用车管理中心驾驶员差旅费及政府机关大院管理维护经费177万元，信访局工作经费31万元，市场服务中心工作及人员经费176万元，工业园区及河钢留守处工作经费201万元，发改局工程项目监理、规划设计编审、项目勘察及竣工项目验收经费66万元，统计工作经费及村统计员补贴93万元，审计局委托审计费200万元；纪检监察及巡查工作业务费133万元，工信局工作经费87万元、深圳文博会经费36万元，组织部村两委换届选举经费498万元、组织工作经费260万元，宣传部媒体合作经费195万元，融媒体建设及运行费30万元、其他宣传业务经费80万元，政法委县、乡、村综治视联网线路服务费29万元，综治、维稳、反邪教等工作经费60万元；市场监管工作经费115万元。上级补助重点项目：政法纪检监察转移支付资金28万元，广西西部计划志愿者中央补助经费99万元。
2.国防支出222万元。县级财力安排的重点项目有：人武部议军会增加经费100万元，常驻民兵应急分队经费52万元，征兵、民兵训练及日常工作经费48万元，建设局人防行政执法等工作经费22万元。
3.公共安全支出3,199万元，其中县级财力安排1,273万元。县级财力安排的重点项目有：公安部门天网一、二、三期租赁费219万元，刑事侦查业务费50万元，巡防大队业务经费21万元，一村一警务助理工作专项经费78万元；政法委乡镇社区戒毒、社区康复工作经费26万元，创建平安畅通县区经费32万元，公安交通管理电子警察设备购置经费85万元，科技强警经费14万元，公务用车购置费40万元；检察院讼诉、控申、派驻纪检等工作经费64万元；法院案件审判、基层法庭、维稳、档案管理等工作经费67万元；司法部门社区矫正人民调解安置帮教工作经费26万元、一村一法律顾问工作经费24万元、法制宣传经费21万元；看守所人犯给养经费150万元。上级补助重点项目：政法纪检监察支付资金1,906万元，
4.教育支出21,365万元，其中县级财力安排4,701万元。县级财力安排的重点项目有：教育部门各项工作经费92万元，公办幼儿园、公办普通高中、中等职业学校生均公用经费683万元，全县学前教育保教经费2,057万元，全县中小学教学业务经费600万元（非税），公用经费县级配套资金185万元，教师节表彰经费50万元，民族班及壮文经费56万元，数字教育资源共建共享平台和课堂教学录播系统建设资金80万元，中小学校舍维修经费30万元，全县校舍保险经费25万元，全县校园安全保卫经费576万元，干训费100万元。上级补助重点项目：支持学前教育发展专项资金1,828万元，中央改善普通高中办学条件补助资金850万元，城乡义务教育补助经费中央和自治区资金1,731万元，基础教育学生资助补助中央和自治区资金3,188万元，农村义务教育校舍安全保障长效机制补助资金680万元；农村义务教育学生营养餐改善计划补助资金1,643万元，农村义务教育学校特岗教师工资性补助中央资金733万元，乡村教师生活补助中央和自治区资金435万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金910万元，义务教育公用经费预算3,246万元,义务教育家庭经济困难学生生活补助中央资金254万元，自治区第二批乡村教师生活补助计划资金494万元。
5.科学技术支出416万元。县级财力安排的重点项目有：科技三项费400万元，科普活动经费12万元，老科协工作经费4万元。
6.文化旅游体育与传媒支出1,921万元，其中县级财力安排603万元。县级财力安排的重点项目有：旅游发展基金230万元，群众文化活动经费15万元，参加深圳国际文化产业博览会经费25万元，文化宣传及其他工作经费78万元，群众体育经费25万元，龙舟大赛经费50万元；融媒体中心《博览桂西北》栏目经费50万元，电视采访、摄影、撰稿等经费55万元。上级补助重点项目：村级公共服务中心建设专项补助资金100万元，美术馆、公共图书馆、文化馆（站）免费开放专项资金98万元，中央补助地方公共文化服务体系264万元，国家文物保护专项资金200万元，公共公体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金80万元。
7.社会保障和就业支出15,013万元，其中县级财力安排1,846万元。县级财力安排的重点项目有：人社部门综合业务、就业管理、劳动仲裁、保障农民工工资等各项工作经费87万元，社会保险经办机构各项工作经费61万元，民政部门日常工作经费39万元，“三社联动”促进易地扶贫搬迁“六联一带”后续管理服务提升行动实施方案50万元；雅钢职工生活困难补助经费252万元，监管委工作经费20万元，义务兵优待金461万元，退役士兵自主就业金及培训费18万元，残疾儿童康复救助经费60万元，残联工作经费47万元，残疾人两项补贴县级配套资金69万元，残疾人救助、参加企业养老保险、重度残疾新农合个人缴费补贴40万元，城乡基本养老个人缴费及基础养老金县级配套447万元；退役军人事务局“八一”建军节慰问金51万元，其他退役军人工作业务经费23万元。上级补助重点项目：农民工创业奖补资金262万元，机关事业单位养老保险1,672万元，职业培训鉴定补助资金170万元，职业培训补助资金170万元，公益性岗位补贴补助资金520万元，其他就业补助支出150万元，优抚对象补助经费617万元，残疾人生活和护理补贴1,200万元，城乡最低生活保障补助1,515万元，临时救助补助300万元，农村特困人员救助供养1,300万元，城乡居民基本养老保险基础养老金及缴费补贴补助4,615万元，城乡居民基本医疗保险个人缴费政府代缴补助356万元。
8.卫生健康支出23,677万元，其中县级财力安排2,165万元，县级财力安排的重点项目有：卫健局工作业务经费62万元，创建卫生县城除“四害”工作经费20万元，卫生应急工作经费14万元，药品零差率县级补助30万元，基层医疗机构基本药物制度补助资金17万元，乡村医生养老生活补助11万元，从业人员预防性体检项目50万元，冷链设备管理和免疫规划工作经费37万元，基本公共卫生服务项目县级配套资金105万元，严重精神障碍患者以奖代补工作经费48万元，降消项目县级配套10万元，免费婚检及孕优项目县级配套17万元，乡镇计生所工作经费43万元，非财政拨款企业退休人员独生子女待遇90万元，农村独生子女户、双女结扎户新农合补助454万元，城乡居民医疗县级配套补助945万元。上级补助重点项目：公立医院改革、建设补助资金599万元，公立医院取消药品加成补偿经费81万元，乡镇卫生院工资补助244万元，基层医疗卫生机构实施基本药物制度补助639万元，基本公共卫生服务补助资金291万元，重大公共卫生服务补助资金155万元，地方公共卫生服务项目资金143万元，计生家庭奖励补助和特扶补助351万元，城乡居民基本医疗保险补助资金17,374万元，城乡医疗救助补助1,546万元。
9.节能环保支出7,135万元, 其中县级财力安排55万元。县级财力安排的主要项目有：环境监测工作经费50万元，退耕还林补植补造项目5万元。上年结转项目：林业草原生态保护恢复资金2,750万元，已建城镇级污水处理设施运营补助资金44万元。上级补助主要项目：已建城镇级污水处理设施运营补助100万元，林业草原生态保护恢复资金2,750万元，森林植被恢复费400万，石漠化综合治理项目资金1,000万元。
10.城乡社区支出8,861万元, 其中县级财力安排4,361万元。县级财力安排的重点项目有：住建部门工作经费43万元，城市管理执法工作经费57万元，墙改专项工作经费7万元，城区下水道清理疏通及市政管理经费16万元，德胜垃圾处理场垃圾处理费545万元，路灯维修及电费216万元，保洁公司运行费1,213万元，城乡社区专项经费200万元，高铁站站房扩建1,500万元，乡村清洁工程经费434万元，乡镇垃圾处理站运行经费50万元。上级补助主要项目：人口较少民族发展项目资金2,500万元，上级乡村振兴项目补助（城镇基础设施建设）1,500万元，农村人居环境基础设施建设项目500万元。
11.农林水支出89,875万元，其中县级财力安排4,434万元。县级财力安排的重点项目有：农经局、水果局、区划办、蔗糖生产管理局、茧丝行办等部门工作经费88万元，科技转化与推广培训经费16万元，病虫害及畜禽防疫经费88万元，农业综合行政执法62万元，农机工作经费12万元，2004-2016年华山林场欠缴社保费277万元，林业日常工作经费134万元，河长制水利工作经费30万元，防汛经费77万元，县城河道水上环卫队经费12万元，脱贫攻坚指挥部工作经费100万元，贫困人口参合补助资金县级配套1,043万元，脱贫巩固和乡村振兴建设经费1,000万元，“一事一议”县级配套768万元。上年结转项目：农业生产发展资金430万元，农机深松整地作业专项转移支付100万元，水利救灾资金50万元，脱贫攻坚（乡村振兴）工作分队专项工作经费40万元。上级补助主要项目：农业生产发展资金3,324万元，农业专项转移支付资金726万元，现代特色农业（核心）示范区补助资金400万元，渔业成品油价格改革财政补贴资金310万元，农业生产发展资金175万元，农业生产发展专项中央基建投资预算资金1,000万元，中央和自治区农田建设补助资金4,350万元，农村综合改革转移支付资金2,700万元，中央和自治区林业改革发展资金和项目建设资金9,164万元，水利发展资金10,376万元，水利项目建设资金2,024万元，水利救灾资金270万元，水库移民扶持基金预算和大中型水库移民后期扶持资金1,011万元，革命老区转移支付资金1,260万元，财政专项扶贫资金(暂定名)29,209万元，广东帮扶广西扶贫协作资金5,920万元，农村综合改革资金1,300万元，政策性农业保险保费补贴资金2,000万元，创业担保贷款贴息资金150万元，土地指标跨省域调剂收入安排支出9,870万元。
12.交通运输支出6,372万元，其中县级财力安排441万元。县级财力安排的重点项目：农村公路养护费270万元，公路运输管理经费54万元，建制村通客车运营经费33万元，公交补贴30万元。上年结转项目：乡村振兴发展补助资金1,000万元。上级补助主要项目：“四建一通”工程项目补助2,000万元，交通统筹整合涉农资金950万元，乡村振兴项目补助（公路建设）1,000万元。
13.资源勘探工业信息等支出460万元，其中县级财力安排80万元。县级财力安排的重点项目：红茂管理处各项经费74万元，二轻局工作经费6万元。上级补助主要项目：中小微企业到贫困地区发展补助资金380万元。
14.商业服务业等支出2,028万元，其中县级财力安排45万元。县级财力安排的重点项目：供销社综合改革经费35万元，工作经费10万元。上年结转项目：2019年民贸民品贷款贴息资金1,182万元。上级补助项目：民贸民品生产贷款贴息资金800万元。
15.金融支出1,119万元，县级主要安排重点项目：融资担保风险分担资金605万元，世行贷款还款504万元。
16.自然资源海洋气象等支出249万元，县级财力安排249万元。主要项目为：土地资源利用与保护工作经费16万元，土地执法监察经费18万元，不动产登记及地籍调查经费15万元，全县第三次土地调查160万元。
17.粮油物资储备支出138万元，县级财力安排79万元。主要项目为：粮食储备工作经费13万元，粮食仓库维修经费7万元，水源林粮补贴59万元。上年结转项目：重要物资储备贴息资金59万元。
18.灾害防治及应急管理支出706万元，主要项目为：应急管理局防汛抗旱专项工作经费14万元，安全生产监管工作经费72万元，应急救援专项工作经费14万元，消防大队车辆维护费36万元、国家综合性消防队人员公用、保险、体检经费49万元，灭火药剂和常用器材储备费10万元；消防信息网络运行费4万元；消防宣装备器材维护费10万元，训练费20万元，政府专职消防队公用及人员经费410万元，消防执法办案费10万元，森林防灭火专项工作经费14万元，地震预报预防工作经费16万元，全县农房自然灾害保险20万元。
19.按《中华人民共和国预算法》的有关规定设置预备费2,300万元。
20.其他支出19,706万元，其中县级财力安排17,096万元。重点项目有：春节慰问经费300万元，化解财政垫支1,500万元，项目前期费2,500万元，预留绩效考评奖12,421万元。
21.债务付息支出6,171万元，主要用于地方政府债券付息6,171万元。
四、压减2021年部门预算一般性支出情况
为了贯彻落实党中央和自治区相关文件精神，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约和“过紧日子”的思想，根据《广西壮族自治区财政厅关于牢固树立过紧日子思想从严从紧编制2021年部门预算的通知》（桂财预〔2020〕94号）要求，在编制2021年部门预算时对各部门一般性支出和“三公”经费进行压减，共压减支出1,572万元，压减资金全部安排用于“保工资、保运转、保民生”支出。
