关于全县2019年财政决算的报告

关于全县2019年财政决算（草案）的报告

——2020年9月30日在自治县八届人大常委会第30次会议上

环江毛南族自治县人民政府  

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第八届人民代表大会第四次会议审查批准了《关于自治县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案的报告》，现在2019年全县财政决算已经汇编完成，受自治县人民政府的委托，我向自治县人大常委会报告全县2019年财政决算情况，请予以审查。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

1．2019年组织财政收入情况。

2019年，全县组织财政收入65,116万元，完成县级年度调整预算任务63,771万元的102.11%，比上年（下同）增收20,000万元，增长44.33%。分级次完成情况：一般公共预算收入43,342万元，增长60.98%；上划中央“两税”收入11,801万元，增长20.69%；上划中央所得税收入4,600万元，增长17.35%;上划自治区收入5,373万元，增长19.54%。分部门完成情况：税务部门完成38,807万元，完成调整预算108.04%，增长21.96%；财政部门完成26,309万元，完成调整预算94.47%，增长97.88%。分结构完成情况：税收收入完成37,266万元，增收6,869万元，增长22.60%；非税收入完成27,850万元，增收13,131万元，增长89.21%，占一般公共预算收入比重为64.26%，增长9.59个百分点。

2019年，财政收入增减的主要原因：（1）国内增值税收入11,405万元，增收472万元，增长4.32%，主要原因：一是北山矿业、妙石矿业、银河选矿、凯喜雅茧丝等公司2018年应缴税款缓到2019年1月份缴库；二是制糖业市场价格下跌，销售量下降，导致收入减少；三是2019年雨天较多，影响木材行业企业生产，收入减少。（2）改征增值税收入12,188万元，增收3,547万元，增长41.04%，主要原因：一是2019高铁建设项目缴税1,500万元；二是房地产企业销售形势较好，不动产销售缴税同比增加803万元。（3）企业所得税收入5,986万元，增收1,947万元，增长48.21%，主要原因：一是洞角煤业公司解散，于2019年3月份清算汇缴企业所得税税款533万元；二是北山矿业2019年汇缴企业所得税税款1,021万元。（4）个人所得税收入1,611万元，减收884万元，下降35.48%，主要是个税起征点提高，附加扣除项增加，缴税税额总体下降。

2．一般公共预算收入决算情况。

2019年，一般公共预算收入43,342万元，完成调整预算的100.80%，增长60.98%。其中：税收收入完成15,492万元，增长26.93%；非税收入完成27,850万元，增长89.21%，占一般公共预算收入比重为64.26%，增加9.59个百分点。

一般公共预算收入主要项目完成情况见表1：

表1

一般公共预算收入主要项目完成情况表

（单位：万元）

3．上级补助收入决算情况。

2019年，我县上级补助收入323,430万元，增长39.59%，其中：返还性收入6,688万元，与上年持平；一般性转移支付收入253,163万元，增长62.23%；专项转移支付收入63,579万元，下降7.79%。 

上级补助收入项目情况见表2：

表2

上级补助收入项目情况表

                                 （单位：万元）

4．债务转贷收入11,700万元,为2019年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入，均为新增一般债券，比上年减少68,651万元。

5．上年结余收入7,983万元， 为2018年结转至2019年继续使用的专项资金。

6．调入资金1,085万元，为从政府性基金调入一般公共预算的资金。

7．一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。

2019年，全县财政总支出362,224万元，同比（下同）增加20,665万元，增长6.05%。其中：一般公共预算支出完成358,368万元，完成调整预算数的98.24%，增加56,402万元，增长18.68%；上解上级支出1,356万元，增加514万元，其中：工商行政管理部垂直管理经费上解94万元，技术监督部门垂直管理经费上解18万元，药监部门垂直管理经费上解26万元，代扣代收和代征税款手续费106万元，税务经费上解415万元，粮食风险基金上解108万元，防空地下室易地建设费上解233万元，财政事权和支出责任划分技术上解171万元，体制上解支出（国地税合并改革税务经费上缴基数）123万元，农田水利建设资金上解62万元；到期债务还本支出2,500万元。

2019年，一般公共预算支出增减的主要原因：

①一般公共服务支出26,684万元，同比减少3543万元，下降11.72%，主要一是2018年伙食补助由8月份开始发放，2019年全年增加241万元；二是涉及科目调整减少4135万元。

②教育支出67,737万元，同比增加21,028万元，增长45.02%，主要原因：一是教学软硬件设施、学校基建建设同比增支14,908万元；二是人员经费增加4,266万元；三是列支预拨经费增加支出1,421万元。

③文化旅游体育与传媒支出4,157万元，同比增加854万元，增长25.86%，主要原因：一是公共文化服务体系建设资金同比增支145万元；二是列支预拨经费增加支出1,065万元。

④社会保障与就业支出37,238万元，同比增加8,653万元，增长30.27%，主要原因：一是2019年支付退休人员职业年金884万元（其中历年全额拨款单位退休人员职业年金455万元、2018年退休人员职业年金429万元）；二是低保等优抚补助同比增支2,837元；三是城乡基本养老保险补助同比增支422万元、企业养老保险同比增支1066万元、机关养老保险补助同比增加811万元；四是农民工创业园项目同比增支850万元；五是农民工创业就业技能培训等专项经费同比增支360万元；六是残疾人“两项”补贴同比增支331万元；七是就业补助同比增加607万元。

⑤卫生健康支出33,144万元，同比增加1,154万元，增长3.61%，主要原因：一是2019年支付全县干部职工体检费331万元，2018年无该项目支出；二是公共卫生服务项目同比增支869万元；三是上级医疗救助资金同比减支340万元；四是上级基层医疗机构硬件购置及基建建设项目资金同比增加387万元。

⑥节能环保支出3674万元，同比减少930万元，下降20.19%，主要原因是企业结构奖补资金同比减支719万元。

⑦城乡社区支出14,041万元，同比减少28,627万元，下降167.09%，主要原因：一是2018年高铁项目建设支出30,000万元，2019年无此项目；二是乡村振兴补助资金同比增支1,340万元。

⑧农林水支出125,994万元，同比增加58,424万元，增长86.47%，主要原因：一是扶贫支出同比增支31,814万元；二是上级农田基础建设同比增支3,571万元；三是调整科目增加4,792万元；四是农田水利、农村人畜饮水等水利工程项目建设同比增支9,993万元；六是上级防汛专项资金同比增支900万元；七是大中型水库移民扶持支出同比增支930万元；八是农业综合开发土地治理项目同比减支2,107万元；九是对村级一事一议的补助同比增支638万元；十是列支预拨经费增加支出1,776万元。

⑨交通运输支出6,534万元，同比增加1,592万元，增长32.22%，主要原因：一是新建路桥项目（如环江三桥工程、华山至驯乐、都川至下南、环江至坡华、英豪至大安公路建设项目）同比增加1,000万元；二是交通运输补贴同比增支343万元。

⑩商业服务业支出2,560万元，同比减少686万元，下降92.97%，主要原因：一是2018年旅游游客集散中心项目建设支出2,000万元，2019年无此项目；二是2019年安排电子商务进农村综合示范项目建设资金1,500万元。

⑪自然资源海洋气象等支出3,126万元，同比减少6,709万元，下降68.22%，主要原因：一是土地整治专项资金同比减少8,467万元；二是2019年支付旱改水项目资金1,000万元，2018年同期无该项目支出；三是土地开垦经费同比增支926万元。

    一般公共预算支出主要项目决算情况见表3： 

表3

一般公共预算支出主要项目决算情况表

                                （单位：万元）

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,500万元，由于未发生应支出的相关情况，所以全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。经汇总全县预算单位报送的部门决算数据，2019年我县 “三公”经费总支出1,560万元， 减少390万元，下降20%。其中：公务接待费402万元，下降0.99%；车辆购置及运行维护费1,155万元，减少298万元，下降20.51%，主要是2018年有增加公务用车购置费用，其中交警大队2辆、公安局9辆机关事务局24辆；因公出国（境）经费3万元，减少88万元，主要是厉行节约，减少出国等活动支出。

（二）财政预算收支平衡情况。

2019年，全县全年财政总收入为387,540万元，比上年增收37,998万元，增长10.87%；全县全年财政总支出为362,224万元，比上年增支20,665万元，增长6.05%；收支相抵后，年终结余25,316万元，为结转下年继续使用的专项资金，实现当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2019年，全县政府性基金预算总收入21,752万元,减少4,211万元，下降16.22%，其中：当年县本级基金收入10,594万元，减少10,558万元，下降49.91%，完成调整预算的86.39%；上级补助收入3,448万元，增加2,498万元，增长2.6倍；专项债务收入4,000万元，增加1,000万元，增长33.33%；上年结余收入3,710万元。当年政府性基金预算支出19,830万元，下降9.43%，完成调整预算的99.42%;政府性基金预算调出资金（调入一般公共预算）1,085万元。收支及调出相抵，年终滚存结余837万元。县本级政府性基金收入主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入8,681万元，下降57.18%；城市基础设施配套费收入1,349万元，增长465.84%；污水处理费收入为513万元，增长5.89%；其他政府性基金收入51万元，下降67.90%。政府性基金支出主要项目支出情况：文化体育与传媒支出120万元，增长27.66%；社会保障和就业支出1776万元，增长234.32%；城乡社区支出16,011万元，下降20.56%；农林水支出725万元，增长225.11%；彩票公益金支出652万元，增长22.69%；债务付息及发行费用支出545万元，增长51.81%。

（四）社会保险基金收支决算情况。 

2019年，全县社会保险基金预算收入23,705万元，下降60.19%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9,263万元， 增长19.15%；机关事业单位基本养老保险基金收入14,442万元，下降72.11%。全县社会保险基金支出25,533万元，下降52.17%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,704万元，增长8.15%；机关事业单位基本养老保险基金支出18,829万元，下降60.1%。社会保险基金预算收支下降较大，主要原因：一是2018年我县完成机关事业单位的养老保险清算工作，将2014年10月至2016年12月和2018年当年的机关事业单位基本养老保险基金收支全部列入2018年核算；二是我县2017年5月起养老保险支出从财政统发转由养老保险机构发放，2017年1-4月养老保险基金支出4,275万元计入2018年清算期。以上两方面使得2018年基数大，2019年显现下降。收支相抵，全县社会保险基金年终滚存结余16,175万元(其中：城乡居民基本养老保险基金15,175万元，机关事业单位基本养老保险基金1,000万元)。

（五）盘活财政存量资金情况。

2019年我们继续加强对项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金4,745万元，其中：安排环境污染防治项目188万元、公路建设项目596万元、三桥项目建设资金13万元、民政救灾416万元、林业项目128万元、水利建设项目961万元、农业综合开发项目145万元、扶贫开发项目1,168万元、陈双村“美丽乡村”升级改造经费536万元、可爱新村供电管网及道路建设项目263万元、基层政权建设及农村基础设施建设246万元、移民搬迁子女进城入学所需教学配套设施经费50万元、环江山岗水果生态种植合作社示范基地基础设施建设项目35万元。

（六）地方政府性债务管理情况。

政府性债务情况：2019年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入15,700万元，其中：新增一般债券9,300万元，再融资债券2,400万元，新增专项债券4,000万元。新增外债转货收入4,502万元。2018年政府债务余额155,234万元。2019债务还本支出2,500万元，其中：一般债券还本支出2,400万元，财政资金金额偿还100万元。外债转货偿还2,886万元。年末政府负有偿还责任的债务余额170,050万元。其中：一般债务153,550万元，专项债务16,500万元。政府负有担保责任的债务余额1,848万元，增长44.26%；政府可能承担一定救助责任债务500万元，与2018年保持一致。

二、2019年财政主要工作

（一）强化征管，夯实财源，财政收入取得新突破。

一是强化收入征管。全县财税及各执收部门通力协作、密切配合，适时研判收入态势，着力抓好重点税种、重点行业、重点工程税收监控和非税收入征管，确保财政收入应收尽收。二是大力支持经济建设。一方面密切跟踪政策动态，主动做好上下对接，积极向上争取财政转移支付和各项专项资金，缓解全县经济建设资金短板；另一方面积极拓展资金筹措和调度渠道，通过调整结构、盘活存量、以奖代补、财政贴息等方式，大力支持重点项目和实体经济建设，促进全县经济结构转型升级，努力培植和壮大财源。通过采取强化征管和培建财源的措施，全县财政收入再创历史新高，首次突破了6.5亿元大关。

（二）优化支出，加大投入，保障民生取得新成就。

2019年全县民生支出298,965万元，占公共财政预算支出83.42%，增长19.27%。民生支出主要包括：一是教育投入达66,572万元，主要是支持义务教育均衡发展和落实教育惠民有关政策；二是筹集新农合基金29,515万元，参合人数达33.76万人，参合率达99.39%；三是筹集城乡医疗救助资金2,927万元，救助城乡贫困对象30878人次，资助城乡居民参保（合）支出508.24万元；四是筹集城乡困难群众最低生活保障资金7,860万元；五是发放农业支持保护、退耕还林、森林生态效益补偿等资金6,673万元；六是筹措“一事一议”财政奖补资金6,545万元和完成农业综合开发项目投资120万元。

（三）积极筹措，统筹调度，脱贫攻坚取得新进展。

2019年，我们全力聚焦脱贫攻坚任务，积极履职尽责，通过强化政策对接和沟通汇报，大力争取上级倾斜和支持，持续加大财政扶贫资金投入。2019年全县累计筹措、整合各级财政资金80,267万元投入脱贫攻坚建设，其中：中央资金19,312万元、自治区资金10,110万元、市级资金860万元、跨类别整合扶贫资金8,656万元、广东深圳对口扶贫帮扶资金6,274万元、县级资金8,436万元、政府债券资金26,619万元。以上资金均按照财政专项扶贫资金和财政涉农统筹整合资金的有关要求投入农村道路、公共服务设施、水利设施、危房改造、易地搬迁、产业扶持等农村基础设施和产业发展项目，确保了全县脱贫攻坚建设项目建设资金需求，为完成全县2019年脱贫摘帽目标任务打下了坚实的基础。

（四）深化改革，严格监管，理财水平取得新成绩。

一是加大预决算信息公开力度，在县人民政府门户网站设立专栏建立了全县统一的预决算公开平台，全县所有一级预算单位公开了本部门预决算及“三公”经费预决算；二是继续强化政府采购管理，节约财政性资金567万元，资金节约率1.26%；三是加大投资评审力度，全年完成预算评审项目181个，核减高估预算工程投资额8,216万元，平均核减率7.17%；四是扎实推进预算绩效管理工作，不断提高绩效管理意识，健全绩效管理机制，促使各单位及时保质保量完成财政资金绩效管理工作；五是强化支出预算执行管理，明确部门预算支出进度时间节点和目标任务，实行定期财政支出进度通报制度，督促各单位切实加快项目推进进度，减少滞留、趴窝专项资金数额，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。

三、2018年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况 

（一）关于预算收入应缴未缴国20,938万元问题的说明。

《审计报告》指出：

1．2018年，财政非税收入专户年末结转20,513.75万元。

2．2018年末，国有企业改制资金专户企业改制剩余资金364.43万元、滑石粉厂租金收入0.60万元、食品饮食公司租金收入0.54万元、公车处置收入3.13万元，合计368.70万元。             

说明如下：

1．我县2018年的财政非税收入专户年末结转资金的项目主要是补充耕地指标出让收入。2018年全县组织财政收入45,116万元，完成河池市人民政府下达任务45,000万元的100.29%，同比增长12.46%，圆满完成上级下达的收入目标任务。由于我县财政收入是河池市财政收入的重要组成部分，为均衡完成全区下达我市收入的目标任务，减少一次性收入对组织财政收入的影响，自治县财政局已将情况报告自治县人民政府（《关于补充耕地指标交易收入情况的报告》环财报〔2018〕88号），将补充耕地指标出让收入均衡入库，2018年补充耕地指标出让收入缴库8,692万元，2019年已缴库17,595万元。余下资金已于2020年入库，对此问题完成整改。

2．在2019年9月26日前，国有企业改制资金专户已陆续将368.70万元上缴财政非税收入专户，其中：企业改制剩余资金364.43万元、滑石粉厂租金收入0.60万元、食品饮食公司租金收入0.54万元、公车处置收入3.13万元，完成了整改。

（二）关于超预算支出94,079.04万元的说明。

2018年，我县继续加大对扶贫、民生、县庆重点项目等领域的资金投入，并取得了阶段性成效。但由于县级财力有限，部分基础设施建设、土地收储、扶贫项目、到期债务还本等部分刚性支出无法通过财政预算安排，形成当年预算超支，我们将预算超支部分作为财政借垫款列入“预拨经费”科目，然后在下一年度进行列支。

自治县财政部门高度重视 “预拨经费”存在的问题，根据自治区财政厅要求，经自治县人民政府同意，2019年制定了《关于报送财政暂付性款项（财政赤字）消化方案的请示》（环财报〔2019〕9号），年内将消化一般公共预算超支产生的财政借垫款19,030万元。由于财力不足，2019年实际消化4,408万元（2020年1-7月消化26,952万元）。

（三）关于预算执行力度不强，未能充分发挥财政资金使用效益问题的说明。

《审计报告》指出：2018年，应付国库集中支付结余指标结转74,556.02万元，比上年增加23,170.93万元，增长45.09%。呈逐年递增趋势。以上指标结余中有6,778.62万元为36个单位2017年以前结转，其中有8个单位10个项目执行进度为0，14个单位48个项目执行进度不到50%，14个单位43个项目执行进度为53.67%～97%，总执行率为42.60%。

结转结余资金量过大的原因，主要是预算单位项目推进缓慢，造成项目跨年度实施，财政资金无法在当年支出，年末形成大量结余。2018年，自治县财政局对全县预算单位财政支出情况定期进行通报，将通报结果报送县委办、人大办、政府办、政协办，对结余资金过大、支出进度严重滞后的单位，提请县领导约谈相关单位负责人，并作为下年度预算资金安排参考因素。2018年底，自治县财政局对全县财政存量资金进行清理，共收回结余预算指标4,487万元。对于在建或已实施尚未结算报账的项目资金，确实无法收回的，结转下年度使用。2019年，财政部门继续加强预算执行管理，着力加快重点项目支出，提高预算支出各环节执行效率，盘活用好存量资金，从而提高财政资金使用效益，减少资金结转结余规模。

（四）关于未严格执行国库集中收付制度问题的说明。

《审计报告》指出：2018年，直接或授权支付款项至本单位或本单位二层机构实有账户资金共计3,886.33万元。涉及单位7个，分别为自治县公安消防大队419.58万元、公安局交通管理大队16.53万元、林业局2.19万元、水产畜牧兽医局189.13万元、扶贫开发办公室2450万元、华山林场 671.67万元、红茂矿区管理处137.23万元。

经查证，根据工作需要，部分单位将财政资金划转到本单位或本单位二层机构实有账户，如扶贫办广东帮扶资金共管账户、红茂管理处及水产畜牧兽医局等代发账户、消防大队部门核算中心，还有华山林场偿还机构改革前的信用社贷款本金和利息，必须先将款项划转到本单位的原贷款账户。林业局无防火车辆编制，为开展防火工作，将上级统一配备的防火车辆挂靠在二层机构爱山林场编制，林业局将经费拨付爱山林场。公安局交通管理大队确实不规范将资金拨入实有账户。

为进一步严格执行国库集中收付制度，自治县财政局于2019年印发了《关于进一步加强财政资金管理的通知》（环财便函〔2019〕5号），要求各部门严禁违规将财政资金支付到单位实有资金银行账户，在资金管理上突出单位零余额账户的主体地位，切实提高财政资金使用效率。

（五）关于其他科目列支“三公”经费，造成“三公”经费数据反映不真实问题的说明。

《审计报告》指出：2018年，自治县党委办公室、水利局、人民法院、林业局、公安局、文化馆等38个预算单位以其他经济科目列支公务接待费、公务用车运行维护费和出国出境费，涉及资金129.40万元，其中：5个单位其他科目列支公务接待费4.80万元，38个单位其他科目列支公务用车运行维护费86.56万元，1个单位其他科目列支出国出境费38.04万元。

经查证，预算单位使用其他科目列支“三公”经费，其主要原因是部分单位财务人员业务不熟悉，没有掌握经济科目分类的性质，支付时没有正确选择经济科目。预算单位支付“三公”经费绝大部分都是采用授权支付方式的，财政部门无法进行即时监督。针对存在的问题，财政部门已督促相关预算单位写情况说明，并要求在今后工作正确使用经济分类科目，真实、完整的反映本部门“三公”经费支出情况。

（六）关于单位报销费用未严格执行公务卡结算或银行转账问题的说明。

《审计报告》指出：经对国库集中支付系统支付凭证进行核查，2018年度有自治县文化广电新闻出版体育局、公安局、文化馆、行政机关事务管理局等38个预算单位（部门）直接将报销的办公费、业务费、会议费、接待费等公用经费转至本单位职工个人账户，而未通过转账结算方式支付给供货（服务）商或利用公务卡进行刷卡结算，涉及资金568.26万元。

部分预算单位报销费用未严格执行公务卡结算或银行转账，主要原因：一是部分预算单位（部门）内部管理制度不完善，财务人员不严格遵守财务规章制度，对公务卡结算制度改革的重要性的认识严重不足。二是预算单位公务费报销基本上都是采用授权支付方式的，财政部门无法进行即时监督，已督促相关预算单位做出说明。针对存在的问题，自治县财政局已发文明确要求，各部门要严格执行公务卡强制结算制度，凡纳入公务卡强制结算目录（办公费、差旅费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费等五款商品和服务支出），单次消费额度在5万元以下、500元以上的公务支出事项，必须通过银行转账或公务卡结算，并按有关规定完成财务报销手续。

（七）关于往来款项长期挂账未及时清理问题的说明。

《审计报告》指出：截至2018年底，国有企业改制资金专户“暂付款”科目余额1,823.76万元（其中：应列入企业改费用384.11万元、应冲减环江县糖厂企业改制剩余资金11.80万元、应收未收回产权转让收入60.55万元、历年财政向外借出款项1,367.30万元。）；“暂存款”科目余额2,555.56万元。以上往来款项长期挂账，未及时清理。

现说明如下：关于往来款项长期挂账未及时清理问题，财政部门已组织人力对往来款项进行认真分析，采取相应措施加以整改，属于企业改制剩余资金的及时解缴国库；属于错误凭证的加以更正；流程错乱导致虚账的加以调账处理；属于长期拖欠借款未偿还的，均通过发出书面通知或电话催还欠款。具体情况如下：

1．应列入企业改费用384.11万元，已调账冲减“食品饮食公司”379.61万元、“环江县综合食品厂”4.5万元，列入企业改费用，同时冲减“暂存款-环江县都冶公司（北山股权）”。

2．已发《催款函》书面通知河池远旺生态农业有限公司补交产权转让款60.55万元。

3．“暂付款-糖厂电改造” 11.80万元已冲减环江县糖厂企业改制剩余资金。

4．历年向外借出款项1,367.30万元清理情况。

（1）“暂付款-困难企业医保金”328.86万元属于错账，已调账列支，冲减“暂存款-环江县都冶公司（北山股权）”。

（2）“暂付款-环江县裕丰木业公司”500万元，已调账处理, 冲减“暂存款-环江县都冶公司（北山股权）”。

（3）“暂付款-五家国有工矿企业职工异地搬迁安置经费”55万元属于错账，已调账列支，冲减“暂存款-环江县都冶公司（北山股权）”。

（4）“暂付款-环江县金达矿业公司”的35.50万元属于错账, 已调账列支，冲减“暂存款-环江县都冶公司（北山股权）”。

（5）已书面通知广西雅脉钢铁厂、自治县公安局、红茂矿区管理处、冶金工业总公司归还借款，已电话通知高飞权归还借款。

（6）通过更正和调账，暂存款余额已从2,555.56万元减少为816.28万元。

（八）其他问题的整改。

《审计报告》指出：

1．财政信息系统数据质量不高。2018年，在国库集中支付系统资金支付有效凭证记录总数为71,302条，经校对核实，以上记录存在“指标文号”字段数据没有严格按照业务所涉及的文件的规范指标文号要求填写，与实际业务所涉及的文件的编号不一致。

2．财政系统内部政务资源数据共享信息不相符。经抽查发现，自治县财政局2018年管理的国库集中支付系统、财政部门决算系统、资产管理系统中预算部门编码存在不一致的情况，原因主要是相关财政业务系统中预算单位编码未统一按照《财政部关于印发财政业务基础数据规范及维护与管理办法的通知》（财办〔2008〕22号）中的《财政业务基础数据规范》要求进行编制。

现说明如下：

1．对于“指标文号”字段数据没有严格按照文件的规范指标文号要求填写，2019年审计组指出问题后，财政部门要求各部门在以后的录入指标时，正确地使用规范的指标文号。

2．关于财政系统内部政务资源数据共享信息不相符的问题，目前财政部门所使用的国库集中支付系统、财政部门决算系统、资产管理系统等三套系统并没有在同一平台运行，无法做到系统自行检测核验。审计组指出这一问题后，财政部门将在今后工作中，财政决算系统、资产管理系统的预算单位编码，必须统一按照国库集中支付系统的编码进行编排。

（九）关于延伸其他部门审计发现问题的说明

1．关于应缴未缴预算收入5,627.04万元问题的说明。

《审计报告》指出：经延伸审计自治县国土资源局，截至2019年5月，自治县获得批准建设用地中尚未缴纳耕地占用税总面积264.9679公顷（其中：耕地类110.1684公顷，其它土地类154.7995公顷），欠缴耕地占用税款总计5,627.04万元。

现说明如下：

2019年3月、10月自然资源局（原国土资源局）两次向自治县人民政府申请拨付资金缴纳耕地占用税，经自治县人民政府八届第67期常务会议审议，同意调剂资金先支付500万元耕地占用税，已于2019年6月27日申报缴纳499.9785万元。余下的税款待县政府拨付后才能缴纳。

2．关于应缴未缴土地出让金1,394.54万元问题的整改。关于应缴未缴土地出让金1,394.54万元问题的说明。

《审计报告》指出：经延伸审计自治县国土资源局，截至2019年5月底，自治县五家工矿企业职工异地搬迁安置点商业铺面、车库及杂物房已成交拍卖共计22,395.47平方米，应交未交土地出让金合计1,394.54万元（其中铺面985.11万元、车库及杂物房409.43万元）。

现说明如下：

我县城西新区城外五家国有工矿企业职工异地搬迁安置项目一楼商业铺面、车库、杂物房拍卖成交建筑面积22395.47平方米， 2019年7月5日自然资源局（原国土资源局）补交土地出让金的方案经县政府批准，共计需缴土地出让金1,394.54万元，目前已缴交685.1230万元。余款自然资源局已出函给县城投公司督促土地使用权人（竞得人）尽快提交材料办理用地、交款手续。

3．关于应缴未缴国有资产经营收入8,147.37万元问题的说明。

《审计报告》指出：截至2019年5月，自治县城乡建设投资有限责任公司（以下简称：城投公司）收到自治县农村投资有限责任公司（以下简称：农投公司）转来国有资产经营收入（即五家工矿企业异地搬迁安置点商铺、车库及杂物房拍卖款）总计8,147.37万元，截至审计日止未上缴财政。

现如下说明：一是自治区人民政府鼓励社会资本参与棚户区改造；二是五家工矿企业异地搬迁安置点项目全部是融资建设，融资主体是城投公司，该项目向国开行贷款3.72个亿来推进五家工矿企业异地搬迁房建设，不是财政拨款建设项目，财政评审单价约1900元/平方米，我县出售给五家工矿企业异地搬迁安置户1680元/平方米及600元/平方米，补差部分均由县城投公司自行解决，目前项目没有竣工结算，商铺、车库及杂物房的收入先用于支付工程建设项目缺口资金、归还项目贷款本金及利息、支付项目管理费、土地出让金等。城投公司认为以上资金不是国有资产经营收入，而是房产开发部分收入，用于归还建设成本、贷款本息等，不用上缴财政。2020年自治县人民政府将在五家工矿企业异地搬迁安置点二期工程结束后，组织相关部门对项目进行验收、审计，确属国有资产的，其处置收入将缴入国库。

4．关于应缴未缴安置点门面租金7.26万元问题的整改。

《审计报告》指出：：截至2018年底，自治县农投公司收取五家工矿企业异地搬迁安置点门面租金总计(扣税后) 7.26万元，截至审计日止未上缴财政。

现说明如下：

县农投公司已于2019年10月18日上缴财政国库非税收入7.26万元，整改完毕。

5．关于违规收取行政事业性收费35.34万元问题的整改。

《审计报告》指出：经延伸审计，自治县疾病预防控制中心于2017年4-12月违反规定继续向个人（共计3,213人）收取预防性体检费共计35.34万元。

现说明如下：

自治县疾病预防控制中心按照审计报告提出的整改意见进行整改，公开发布了退款公告。截止2019年9月20日，已有521人到自治县疾病预防控制中心领取从业健康体检清退款57,310元；公告退款截止日后无人领款金额296,120元，9月23日已将余款已如数上缴财政国库，完成了整改工作。

另外，审计报告还指出2018年财政局未通过政府购买聘用人员、固定资产未入账等问题。对此，财政局已向自治县人民政府报备其使用本局公务费自聘工作人员情况；财务进行了账务调整，补记2018年度固定资产账3.20万元，对问题进行了整改。

主任、各位副主任、各位委员，从决算看，2019年全县财政收支情况总体良好，但也存在一些问题和不足。今后，我们将在县委、县人大的领导和监督下，坚持发展为第一要务，深入推进财政改革，全力完成财政各项任务，为实现富民兴县目标，提供更加坚实的财政保障。

2019年决算公开表.xls.xls