环江县华山林场2019年度部门决算及 “三公”经费决算情况说明

环江县华山林场2019年度部门决算及

“三公”经费决算情况说明

目录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：2019年度部门决算公开报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分： 2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

四、2019年度政府性基金支出决算情况

五、2019年一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明

六、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能

华山林场以国有林场改革为契机，将全面贯彻落实中央、自治区国有林场改革文件精神，按照“五位一体”和生态建设要求，围绕“保护生态、保障职工生活”两大目标，深入实施生态建设发展战略，推动林场发展新模式，实现管护方式创新和监管体制创新。主要职能有：

1、负责贯彻执行国家有关林业方针政策和法律法规，保护培育森林资源，维护国家生态安全。

2、负责制定林场中长期发展规划和年度计划并组织实施。开展自愿调查、林业统计、林业资产核算和森林资源档案管理工作。

3、负责管护区域内的森林资源培育保护、野生动植物资源保护、林业有害生物防治工作。

4、负责管护区域内的森林防火宣传及森林火灾扑救工作，确保国有森林资源不受损失。

5、依据国家和自治区相关管理规定，做好辖区内重点公益林管理工作。

6、负责本林场森林资源保护管理情况的考核。

负责林场社会事务管理工作，确保林区社会安全稳定。

7、承办县委、县政府及上级主管部门交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

华山林场内设机构有场长办、办公室、财务股、营林生产股、森防股、供销股、林政管理股、生态公益林管理股、林下经济管理办公室、科技应用与推广管理股、防火办公室、华山分场、廖洞分场、北山分场、大沙坡分场、雅龙分场、久仁分场、城皇分场、后洞分场。

第二部分：2019年度部门决算公开报表

公开的2019年度本部门决算报表共8张（详见附表），均取数自2019年度部门决算报表，分别为：

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入1910.1万元，其中本年收入1910.1万元, 较2018年度决算数增加859.3249万元，增长81.78%。收入具体情况如下:

1.财政拨款收入1910.1万元，为本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加1302.71万元，增长214.48%，主要原因是2017年我场未纳入财政经费预算，只拨付人员基本工资。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入较2018年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是2017年林场改革为公益性一类事业单位后无事业单位业务开展未取得活动收入。

3.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2018年度决算数增加0万元，主要原因是本单位无经营性业务，所以无经营性收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决算数增加0万元，主要原因是本单位无其他收入业务，因此无其他业务收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2018年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是林场无事业基金资金。

6.上年结转和结余8.95万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数增加（减少） 0万元，增长（下降） 0%，主要原因是年末生产未能及时结算。

（二）本部门2019年度总支出 1831.81万元，其中本年支出 1831.81万元, 较2018年度决算数增加746.92万元，增长68.85%。支出具体情况如下：

1. 一般公共服务支出（类）0万元，主要用于本部门为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项工作任务、保障单位事业发展而发生的项目支出。较2018年度决算数增加 0万元，增长0%，主要原因是无此项经费收支。

2. 技术科学支出（类）10.17万元，主要用于本部门林业科技项目设备、人员差旅、技术培训支出。

3. 社会保障和就业支出（类）206.17万元，主要用于部门机关事业单位基本养老保险支出、其他行政事业单位离退休支出。

4. 农林水支出（类）1134.12万元，较2018年增加319.58万元，增长39.23%，主要用于农业、事业机构运行、行业业务管理运行、其他林业和草原支出、扶贫支出。

5. 住房保障支出（类）109.7万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2018年度决算数增加41.68万元，增长61.27%，主要原因是本单位2017年度无绩效奖，2018年度公积金缴纳基数较低。

6. 其他支出（类）371.65万元，主要用于2018年度绩效考评奖及2019年度伙食费补助及2019年度退休人员安家费。较2018年增加348.84万元，增长1529.32%。

7. 年末结转和结余85.31万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数增加76.3646万元，增长853.74 %，主要原因是由于年末财政封账结算，单位生产未完成，造成本年度生产当年无法结算。

二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）2019年度一般公共预算财政拨款支出决算1831.81万元，较2018年度决算数增加746.92万元，增长68.85%。其中：基本支出1494.49万元，项目支出337.32万元。

（二）2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 1910.1万元，支出决算为1831.81万元，完成年初预算的95.9%。具体情况如下：

1．事业运行（项）支出年初预算为1831.81元，支出决算为1831.81万元，完成年初预算的100 %。主要用于部门所属事业单位人员工资、日常运转方面的支出。

2.技术科学支出（类）10.17万元，主要用于本部门林业科技项目设备、人员差旅、技术培训支出。

3.社会保障和就业支出（类）206.17万元，主要用于部门机关事业单位基本养老保险支出、其他行政事业单位离退休支出。

4.农林水支出（类）1134.12万元，较2018年增加319.58万元，增长39.23%，主要用于农业、事业机构运行、行业业务管理运行、其他林业和草原支出、扶贫支出。

5.住房保障支出（类）109.7万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2018年度决算数增加41.68万元，增长61.27%，主要原因是本单位2017年度无绩效奖，2018年度公积金缴纳基数较低。

6.其他支出（类）371.65万元，主要用于2018年度绩效考评奖及2019年度伙食费补助及2019年度退休人员安家费。较2018年增加348.84万元，增长1529.32%。

7.事业单位医疗（项）支出年初预算为36.8万元，支出决算为36.8万元，完成年初预算的100 %。主要用于本部门所属事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。

8.住房公积金（项）年初预算为109.70万元，支出决算为   109.70万元，完成年初预算的100%。主要用于本部门及所属事业单位按规定的比例计缴的住房公积金。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1831.81万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1355.36万元，完成年初预算的100%。

（二）商品和服务支出34.40万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助104.72万元，完成年初预算的 100%。

四、2019年度政府性基金支出决算情况

（一）2019年度政府性基金支出0万元，较2018年度决算数增加0万元，增长0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

（二）2019年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0 %。具体情况如下：

如：1.国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出（项）年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

（一）2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算0万元，完成年初预算的0 %。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，完成年初预算的0 %；公务用车购置及运行费支出决算0万元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算0万元，完成年初预算的0%。支出数未超出年初预算数主要原因是：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，严控和压缩“三公”经费相关支出。

（二）2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算数较2018年决算数增加0万元，增长0%，主要原因是林场无“三公经费”项目支出。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，较2018年决算数增加0 万元，增长0 %。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

（1）公务用车购置支出0万元。较2018年决算数增加0 万元，增长0 %。

（2）公务用车运行费支出0万元。主要用于单位机要文件交换、城区乡镇因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年本单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。2018年决算数较2018年决算数增加0万元，增长0%，主要原因是林场无公车使用，没有此项开支。

3.公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次，0人次，国（境）外公务接待批次0次，0人次。较2018年决算数增加0万元，增长0%，主要原因是林场无公务接待经费开支。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2019年本部门机关运行经费支出34.40万元，比2018年减少0.85万元，降低 2.41%。

（二）政府采购支出情况说明。

2019年度本部门政府采购支出总额 39.36万元，其中：政府采购货物支出3.87万元、政府采购工程支出35.49万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额39.36万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

（1）根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算1个项目支出开展绩效自评，共涉及资金54万元，占一般公共预算项目支出总额的16%。组织对2019年度政府性基金预算0个项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

（2）组织部门开展了整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出54万元。从评价情况来看,一年来，本部门各单位能认真履行职责，做好统筹协调、成立了项目实施领导小组，场长任组长、科技等部门负责人为成员，多部门参加项目管理，分工明确、责任落实到位。工作经费及时落实到位，保证了各项工作的按时、有序开展。业务管理和财务管理制度比较健全，并能得到贯彻执行，整体支出绩效评价效果较好，达到了预期目标。

2. 项目绩效自评结果情况。

2019年自治区财政林木良种补助环江县华山林场马尾松良种基地繁育项目，经基地组织相关人员对良种基地繁育补助项目建设情况进行绩效自评工作。评分结果为：专项评价指标总分100分，自评97分（其中：资金投入和使用30分，资金和项目管理17分，项目和资金实际产出30分，政策实施效果20分）。

我部门根据年初设定的绩效目标，2019年度自治区财政林木良种专项环江县华山林场林木良种专项项目，自评分为97分。

项目建设实施情况结果表明，对林木良种基地给予财政资金补贴，特别是种子园的建设，有利于加快基地建设速度提高质量，尽早解决良种化进程。基因库的建设可以有效地保存林木种质资源。同时，解决林业职工和周边农民就业，增加职工和农民经济收入，促进地方经济发展，地方生态效益、经济效益、社会效益得到显著。

存在的问题

1.基地基础设施薄弱，林区道路凹凸不平了，无法晴雨通车。

2.基地技术力量薄弱，管理人才缺乏，高级职称人员偏少，初、中级技术职称力量不足。

3.国有林场改革后，华山林场定性为公益性一类事业单位，实行“事企分开”、“收支两条线”管理后，极大地制约了林木良种基地建设。所有生产建设和资金全部由环江毛南族自治县华山林业投资有限责任公司负责管理，今年良种基地专项70万项目资金下拨到林投公司账户后，资金使用程序较繁杂，一定程度上影响了项目的进度，对项目档案管理、技术培训、示范牌、林区道路维修、技术人员差旅报销等基地建设工作和资金规范管理也造成一定影响。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。