环江毛南族自治县财政局2018年度部门决算以及“三公”经费决算公开

环江毛南族自治县财政局

2018年度部门决算

目    录

第一部分：财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：财政局2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2018 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：财政局概况

一、主要职能

（一）贯彻国家和自治区财政、税收方针政策及其他有规定；拟订财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。
    （二）起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等地方性法规及政府规章草案和税收政策调整方案。
    （三）承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算单案并组织执行。受自治县人民政府委托，向自治县人民代表大会报告全县和县本级预算草案及预算执行情况，向自治县人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位）的年度预决算
    （四)负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据，负责彩票市场监管。
    （五）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理
    （六）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，管理县本级行政事业单位国有资产，负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
    （七)编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责县本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，
    （八）负责管理和监督自治县政府性投资项目资金，参与拟订自治县基本建设投资的有关政策。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作
    （九）负责社会保险基金财政监管工作，拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。
    （十)拟订地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理全县政府外债。负责对外财经交流工作
    （十一）负责管理全县会计、资产评估工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师，注册资产评估师和会计师事务所的业务。
    (十二）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。
   （十三）负责局机关的行政后勤管理工作。
   （十四）承办自治县人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

部门决算单位构成是自治县财政局本级

第二部分：财政局2018年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

单位：万元                     

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

财政局没有政府性基金预算财政拨款的收入，也没有政府性基金预算财政拨款的支出，故本表无数据。

第三部分：财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2018年度总收入1572.7万元，其中本年收入1535.34万元, 较2017年度决算数增加138.53 万元，增长9.66  %。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入1523.66万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加160.73万元，增长11.79 %，主要原因是主要原因是财政国库业务、其他财政事务支出以及机关事业单位基本养老保险缴费拨款收入的增加。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。如：计算机技术中心开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。

3.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入11.68万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：职工宿舍楼水电费收入及票据工作费收入。较2017年度决算数增加3.58 万元，增长44.20 %，主要原因是水电费及票据工作费收入等款项收入的增加。。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余 37.36万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加减少25.78万元，下降40.83 %，主要原因是财政委托业务支出结转和结余的减少。

（二）本部门2018年度总支出1572.7万元，其中本年支出1431.04万元, 较2017年度决算数增加34.24万元，增长2.45 %。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1097.02万元：较2017年度决算数增加9.36万元，增长0.86 %，主要原因是人员工资的增资调资。其中：基本支出578.47万元，主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费以及办公费、水电费、差旅费等为保证日常运转发生的支出；项目支出518.56，主要用于预算改革业务、财政国库业务、财政委托业务支出、其他财政事务支出等以及其他项目经费支出。

2.社会保障和就业支出106.99万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。较2017年度决算数增加27.84万元，增长35.17 %，主要原因是基本养老保险缴费基数提高。

3.住房保障支出66.23万元：主要用于缴纳职工住房公积金，较2017年度决算数减少3.77万元，下降5.39 %，主要原因是有人员退休，减少2人。

4.其他支出160.8万元：主要用于年终绩效考核奖支出，较2017年度决算数增加0.81万元，增长0.51 %。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

6.年末结转和结余141.66万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加104.30万元，增长279.18 %。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况

财政局2018 年度一般公共预算支出1411.25万元，较2017年度决算数增加14.45 万元，增长1.03 %。其中：基本支出 746.97万元，项目支出 664.28万元。

财政局 2018 年度一般公共预算支出年初预算为1161.80万元，支出决算为1411.25万元，完成年初预算的121.47%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为986.73万元，支出决算为1077.23万元，完成年初预算的109.17%。预决存在差异主要是年初预算安排是根据上年度人员工资基数编制年初预算，受人员工资的增资调资影响，在执行过程中，只能通过追加人员工资经费、调整预算来按排，导致了预决算数差异的存在。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费以及办公费、水电费、差旅费等为保证日常运转发生的支出，预算改革业务、财政国库业务、财政委托业务支出、其他财政事务支出等以及其他项目经费支出。

（二）社会保障和就业支出初预算为109.43万元，支出决算为97.77元，完成年初预算的89.34%。决算存在差异主要原因是有人员退休，减少支出。

（三）住房保障支出初预算为65.65万元，支出决算为66.23万元，完成年初预算的100.88%。

（四）其他支出初预算为0万元，支出决算为160.8万元。预决算存在差异主要原因是其他支出年初未列入单位预算。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出725.67万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出690.07万元，完成年初预算的111.96%。预决存在差异主要是年初预算安排是根据上年度人员工资基数编制年初预算，受人员工资的增资调资影响，在执行过程中，只能通过追加人员工资经费来按排。

（二）商品和服务支出21.3万元，完成年初预算的28.17 %。预决存在差异主要原因是其他交通费用科目列入年初预算中的商品和服务支出，在决算中将其他交通费用列入了工资福利支出，所以导致了预决算存在差异。

（三）对个人和家庭的补助支出35.61万元，完成年初预算的372.10%。预决存在差异主要是增加了一次性抚恤金的支出。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

财政局2018年度政府性基金支出 0 万元，较2017年度决算数增加0 万元，增长0 %。其中：基本支出 0万元，项目支出 0万元。

财政局2018 年度政府性基金支出年初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0 %。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算 0万元；公务用车购置及运行费支出决算 0万元；公务接待费支出决算 0.64 万元。

“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出 0万元。

（三）公务接待费支出 0.64 万元,较2017年减少5.17万元，下降88.98%，主要原因是励行勤俭节约，严格遵守公务接待范围及接待标准。国内公务接待批次 8 次，人次 55 次，国（境）外公务接待批次 0次，人次 0次。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出 21.3 万元，比年初预算数减少54.3万元，下降71.83 %。主要原因是：减少其他交通费用支出，比2017年减少12.61万元，下降37.19 %。主要原因是：主要原因是励行勤俭节约，减少机关运行经费的支出。

（二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额56.45万元，其中：政府采购货物支出56.45万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出 0 万元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2018 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆 0 辆；单位价值50万元以上通用设备 0 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）；其他固定资产417.89万元；无形资产49.12万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金 150 万元，为政府评审投资委托业务费，占一般公共预算项目支出总额的32.61 %。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。