环江毛南族自治县审计局 2018年度部门决算及“三公”经费决算

环江毛南族自治县审计局

2018年度部门决算

目    录

第一部分：环江县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分： 环江县审计局2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：环江县审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2018 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：环江县审计局概况

一、主要职能

主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、部门决算单位构成

（一）机构设置情况　

审计局内设六个机构、一个分局和一个中心，即办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸审计股、固定资产投资审计股、经济责任分局和政府投资审计中心（二者属单位二层机构）。

（二）人员构成情况。

人员编制总数为17人，其中行政编制9人，参公编制7人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人。实有财政供养人数20人，其中行政在职10人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人，参公在职5人，退休人员5人；聘用人员4人。

第二部分：环江县审计局 2018年度部门决算报表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

单位：万元                     

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

说明：环江县审计局没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，故本表无数据。

第三部分：环江县审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2018年度总收入492.57万元，其中本年收入369.20万元, 较2017年度决算数增加55.91万元，增长12.80%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入369.20万元，为自治县本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加40.95万元，增长12.48%，主要原因是全体职工工资正常性增长，收入增加约9万元、审计业务量增加，收入增加约10万元、审计管理当年增加收入12万元，去年无此项收入、信息化建设业务量增加，收入增加约5万元、绩效奖支出比上年度增加约4.50万元。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入11.57万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2017年度决算数增加11.57万元，主要原因是该项目收入属历年及本年度河池市审计局下拨补助经费累计结余，于本年度转入其他收入科目核算。

5.用事业基金弥补收支差额 0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余 111.80万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加3.39万元，增长3.13%，主要原因是，当年其他收入转入本年度结余，去年无此项收入。

（二）本部门2018年度总支出 492.57万元，其中本年支出373.93万元, 较2017年度决算数增加55.91万元，增长12.80%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）317.42 万元：主要用于局本级及局二层机构为保证日常运转发生的基本支出和完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按照统一规定开支标准安排的办公经费、印刷费、培训费、差旅费等日常公用经费支出，以及聘请社会中介机构对我县政府投资审计项目进行审计的委托审计费。较2017年度决算数增加44.42万元，增长16.27 %，主要原因是：在职职工工资正常性增长、委托审计费跨年度结算，上年度应付款在今年结算。

2.住房保障支出（类）17.64万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较上年增加0.43万元，增长2.5%，基本持平。

3.其他支出38.87万元，主要用于单位在职职工绩效奖金的发放，较上年增加4.59万元，增长13.39%，主要原因是单位绩效奖等次上升，导致绩效奖金增加。

4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

5.年末结转和结余107.08万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数减少5.1万元，下降4.55%，主要原因是上年度委托审计费在今年结算，导致该指标经费年末结转额度减少。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况

环江县审计局2018 年度一般公共预算支出373.93万元，较2017年度决算数增加49.44万元，增长15.24%。其中：基本支出187.67万元，项目支出186.25万元。

环江县审计局2018 年度一般公共预算支出年初预算为337.84万元，支出决算为373.93万元，完成年初预算的110.68%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为337.84万元，支出决算为317.42万元，完成年初预算的93.96%。（预算数已包含住房保障支出和其他支出，而决算数未包含该两项支出56.51万元）。主要用于局本级为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、委托审计费、审计人员的业务知识更新培训费、差旅费用及审计法律法规的宣传费用，金审工程每年的服务费及审计商会系统建设的后续和维护、更新等费用，审计应用软件、工程审计软件维护及人员培训费用，每年的监控纲络费及局所属二层机构的日常工作经费等：

1.2010801行政运行支出170.04万元，较上年增加21.41万元，增长14.4%，主要原因是：单位人员增加变动及在职人员工资正常性增长。

2.2010802一般行政管理事务支出0万元，较上年减少9.38万元，主要原因是：本年度此项开支合并于“2010801”项目开支，去年单独分类决算。

3.2010804审计业务支出131.55万元，较上年度增加29.88万元，增长29.39%，主要原因是：委托审计费比上年度开支增加。

4.2010805审计管理支出6.25万元，较上年度增加0.35万元，增长5.93%，基本持平。

 5.2010806信息化建设支出9.57万元，较上年度增加2.16万元，下降29.15%，主要原因：购买和维护审计软件费较去年增加。

（二）住房保障支出年初预算为16.17万元，支出决算17.64万元（预算数已包含在“一般公共服务支出（类）”项目，而决算数单独分类列出）。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较上年增加1.47万元，增长8.33%，主要原因是：因增资及绩效额度较上年度增加，导致计算公积金基数相应增加，公积金开支增大。

（三）其他支出年初预算为0万元，支出决算38.87万元，主要用于单位职工绩效奖支出，较上年增加4.59万元，增长13.39%，主要原因是：单位人员增减变动及绩效等次上升导致绩效奖金增加。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出373.93万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出186.75万元，完成年初预算的117.52%（年初预算数158.91万元，决算数据增加，主要原因是职工工资正常性增长增加，导致的工资增加）。

（二）商品和服务支出186.25万元，完成年初预算的104.46%。（年初预算178.3万元，与决算数相差7.95万元，主要原因是委托审计项目在审项目多，造成审计费用当年支付较少，年末结转数额较大）

（三）对个人和家庭补助0.93万元，完成年初预算的150%(年初预算数0.62万元，与决算数相差0.31万元，主要原因是通讯费增加)

四、2018年度政府性基金支出决算情况

环江县审计局2018年度政府性基金支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

环江县审计局2018 年度政府性基金支出年初预算为 0  万元，支出决算为0万元。

因本单位无政府性基金收入和支出，故此项收入和支出为0元。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.37万元。

 “三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本年度无此项开支。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。本年度无此项开支。

（三）公务接待费支出0.37万元,比上年减少1.64万元，下降81.59%，下降原因主要是：厉行节约，严格控制开支。          国内公务接待批次6次，人次54次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出 0万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致）。

（二）政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额4.25万元，其中：政府采购货物支出4.25万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出0万元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2018 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0 辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备 0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共有一级项目1个，二级项目6个，涉及资金87.01万元(委托审计费支出数)，自评覆盖率达到100%。

共组织对“委托审计费用”1个绩效项目进行了绩效评价，从评价情况来看，年内共完成指标数量6个，完成年初预算任务（年初申报绩效预算指标数量估值10个）的60%，涉及一般公共预算支出87.01万元。达到“规范建设单位基本建设程序，保证建设资金真实、合法、有效使用”的社会效益，节约政府建设资金311.61万元（社会效益指标值）。

我部门根据年初设定的绩效目标，“委托审计费”项目自评得分为98分。发现的主要问题：一是实施项目的社会效益指标值（311.61万元）只完成年初预算（年初估算社会效益值320万元）的97.37%；二是指标数量个数只完成年初预算的60%。主要原因：一是年初申报预算绩效时对社会效益的指标值估值过高；二是年初申报项目多，但审计人员少，无法按目标完成任务；三是被审计单位提供资料不齐全，无法进行审计等因素影响。下一步改进措施：今后要充分考虑各种影响因素，提高测算率，合理申报预算绩效社会效益值和指标数量。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。