关于自治县2018年财政预算执行情况 和2019年财政预算草案的报告
关于自治县2018年财政预算执行情况和
2019年财政预算草案的报告
—2019年1月19日在自治县八届人民代表大会第四次会议上
环江毛南族自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，我向大会报告2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请自治县政协委员和列席会议的其他同志提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻县委、县政府各项决策部署，精准发力，狠抓落实，全力推进全年财政目标任务的落实。全年财政运行总体平稳，有力促进了全县各项事业的发展。
（一）2018年财政预算收支情况。
1.一般公共预算执行情况。
2018年，全县组织财政收入45,116万元，完成县级年度调整预算任务45,000万元的100.26%，比上年增收5,000万元，同比（下同）增长12.5%，其中：一般公共预算收入26,924万元，增长13.09%；上划中央两税收入9,778万元，增长8.93%；上划中央所得税收入3,920万元，增长20.55%；上划自治区“四税”收入4,494万元，增长10.47%。从结构上来看：税收收入12,206万元，增长2.01%，占一般公共财政预算收入的45.33%；非税收入14,718万元，增长24.27%，占一般公共财政预算收入的54.67%。分部门完成来看：税务部门完成31,821万元，同比增长7.02%；财政部门完成13,295万元，同比增长28.05%。
2018年，全县一般公共预算支出300,018万元，完成调整预算的97.96%，比上年增加15,900万元，增长5.6%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出27,960万元，增长29.54%；国防支出223万元,下降57.77%；公共安全支出11,702万元，增长10.89%；教育支出48,048万元，下降1.27%；科学技术支出784万元，下降0.88%；文化体育与传媒支出3,391万元，下降21.61%；社会保障和就业支出28,904万元，下降3.18%；医疗卫生与计划生育支出32,192万元，下降1.03%；节能环保支出4,621万元，下降22.39%；城乡社区支出43,461万元，增长97.88%；农林水支出68,055万元，下降3.89%；交通运输支出4,912万元，下降35.54%；资源勘探信息等支出1,631万元,增长3.16%;商业服务业等支出3,391万元，增长32.20%；金融支出18万元，下降33.33%；国土海洋气象等支出9,893万元，增长51.87%；住房保障支出2,767万元，下降73.56%；粮油物资储备支出237万元，下降55.03%；其他支出5,642万元,下降8.30%；债务付息支出2,106万元,增长89.39%；债务发行费用支出80万元,增长247.83%。
2018年，全县财政总收入为349,001万元，其中一般公共预算收入26,924万元，上级补助收入231,227万元，调入资金282万元，债券转贷收入80,351万元，上年滚存结余10,217万元；全县财政总支出为349,001万元,其中一般公共预算支出300,018万元，债务还本支出38,751万元，上解自治区支出838万元。收支相抵后滚存结余9,394万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金预算执行情况。
2018年，全县组织政府性基金收入21,152万元，完成预算调整的157.33%，同比（下同）增长65.86%。主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入20,271万元，完成预算调整的164.04%，增长69.20%；城市基础设施配套费收入239万元, 完成预算调整的176.30%,下降4.03%；污水处理费收入484万元，完成预算调整的80.83%，增长12.01%；其他政府性基金收入158万元，主要是清缴新型墙体材料专项收入。
2018年，全县政府性基金支出21,895万元，完成年度预算的95.86%，增长56.96%。主要项目完成情况：国家电影事业发展专项资金支出19万元;大中型水库移民后期扶持基金支出460万元，增长3.14倍;小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出71万元；国有土地使用权出让收入安排的支出19,603万元，增长66.91%，农业土地开发资金支出115万元;大中型水库库区基金支出223万元，增长21.3倍；污水处理费支出438万元，增长1.15%；彩票公益金安排的支出532万元，下降28.57%；旅游发展基金支出75万元，增长177.78%；债务付息支出354万元，增长129.87%；债务发行费支出5万元，下降50%。
2018年，全县政府性基金总收入25,937万元，其中当年基金收入21,152万元，上级补助收入924万元，上年结余收入861万元,债务转贷收入3,000万元；当年政府性基金总支出21,895万元，调出资金282万元。收支相抵，年终滚存结余3,760万元。
3.社会保险基金预算执行情况。
2018年，全县社会保险基金收入46,457万元，完成年度预算105%，其中城乡居民基本养老保险基金收入8,863万元，完成年度预算129%；机关事业单位基本养老保险基金收入15,405万元，完成年度预算99%；新型农村合作医疗保险基金收入22,189万元，完成年度预算101%。
2018年，全县社会保险基金支出41,725万元，完成年度预算99%，其中城乡居民基本养老保险基金支出6,235万元，完成年度预算125%；机关事业单位基本养老保险基金支出16,034万元，完成年度预算103%；新型农村合作医疗保险基金支出19,456万元，完成年度预算90%。
收支相抵后，全县社会保险基金预算年终滚存结余22,051万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余13,669万元（含委托中央运营投资8,547万元），机关事业单位基本养老保险基金结余621万元，新农合基金结余7,761万元（含缴存市级风险基金2,243万元）。
4.盘活财政存量资金情况。
2018年，我们根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）中关于“上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金和部门预算结余及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”的规定要求，继续对全县项目结余资金进行了全面清理，累计盘活财政存量资金4,813万元,安排用于扶贫基础设施项目2,260万元、环江县妇保院门诊综合楼项目600万元、青少年活动中心工程136万元、县城区景观亮化工程款200万元、三桥建设项目1,138万元、乡镇基层政权及农村基础设施建设314万元、菜牛产业项目160万元。
5.地方政府性债务管理情况。
2018年，我们继续努力适应城乡建设与经济发展新形势，充分发挥地方政府规范举债的杠杆作用，切实加强政府性债务规模和风险监测预警，有效地防范了债务风险和提升了债务管理水平。2018年争取自治区财政置换债券资金36,451万元，用于置换偿还我县国开行贷款的城外五家国有企业棚户区改造项目资金；争取自治区财政债券再融资资金2,300万元，用于偿还我县到期政府债券本金；争取自治区财政新增债券资金44,600万元，用于贵南高铁、易地扶贫搬、市政、农村基础设施建设和土地前期开发等项目。
2018年末全县地方政府性债务余额156,750万元，其中：政府负有偿还责任的债务154,983万元，主要项目有地方政府债券147,263万元，世界银行和国际组织贷款7,720万元；政府负有担保责任的债务1,267万元，主要项目有：明伦农贸市场担保债务50万元、养殖发展基地担保债务64万元、农村妇女小额信贷扶贫担保债务127万元；林业局担保外债广西珍稀优质用材林可持续经营项目1,026万元；政府可能承担一定救助责任县妇保院基建工程项目贷款债务500万元。
各位代表，上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。
（二）2018年财政主要工作开展情况。
2018年，面对复杂多变的经济形势和收支矛盾的巨大压力，我们按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，深入研判，强化措施，主动作为，财政各项工作取得了新的业绩。
1.强化征管措施，奋力确保收支增长。
2018年，我们继续毫不动摇狠抓增收节支工作，一方面千方百计抓增收，一方面全力以赴抓保障，全县财政收支持续保持双增长。2018年，全县财政收入累计完成45,116万元，同比增长12.5%，财政收入首次突破4.5亿元大关，实现了历史性新高；全县一般公共预算支出累计完成300,018万元，比上年增支15,877万元，同比增长5.59%，有力支持和保障了全县经济社会各项事业的发展。与此同时，主动加强与上级部门的工作衔接，努力向上争资引项，全年累计获得上级财政转移支付补助资金231,227万元、财政置换债券资金36,451万元、财政新增债券资金44,600万元，不仅有效缓解了我县财政困难，而且有力支持了一大批重大项目建设。
2.优化支出结构，着力保障改善民生。
2018年，我们大力推进公共财政建设，努力优化财政支出结构，把财政资金聚焦倾斜到保障和改善民生投入上。全县民生支出250,656万元，占公共财政预算支出83.55%，增长3.33%。财政八项支出197,672万元（其中一般公共服务支出27,960万元、公共安全支出11,702万元、教育支出48,048万元、科学技术支出784万元、社会保障和就业支出28,904万元、医疗卫生与计划生育支出32,192万元、节能环保支出4,621万元、城乡社区支出43,461万元），增长15.05%，超过上级考核目标任务3.05个百分点。
3.筹措整合资金，全力助推脱贫攻坚。
2018年，我们坚持把脱贫攻坚作为头等政治任务，围绕全县脱贫攻坚任务，全力以赴支持打赢脱贫攻坚战。全年累计筹措各级财政资金4.8亿元投入脱贫攻坚建设，用于支持脱贫攻坚产业发展和基础设施建设，确保脱贫攻坚资金需求。配套出台了《环江毛南族自治县统筹整合财政涉农资金管理办法》，切实加强对资金的日常管理和监督检查，成立督查组对资金的预算安排、资金分配、资金管理和使用等情况进行全面检查，确保资金安全高效运行。
4.抓好排查防控，大力化解债务风险。
2018年，我们按照认真贯彻上级的部署要求，把化解政府性债务作为确保财政安全运行的重要举措，认真开展政府性债务化解和防控工作。自觉接受违规举借债务审计和检查，组织相关部门对融资进行彻底摸底排查，按要求填报各类统计报表，积极配合审计检查工作，坚决遏制隐形债务增量。切实加强政府债务限额管理，制定本县政府性债务风险化解应急处置预案，坚决遏制违法违规举债融资行为。截至2018年末，全县地方政府性债务余额156,750万元，债务余额控制在上级下达的债务限额以内。
5.深化财政改革，努力规范财政运行。
2018年，我们坚持向改革要动力、强管理，持续深化和推进财政各项改革，努力规范财政运行。积极推进预决算公开，将政府预决算、部门预决算、“三公经费”预决算按要求公开；不断深化完善国库集中支付制度，全年国库集中支付业务金额为371,281万元，比上年同期增加67,908万元，增长22.4%；继续强化政府采购管理，全年政府采购计划金额67,988万元，实际采购金额66,225万元，节约财政性资金1,763万元，资金节约率2.59%；加大投资评审力度，全年完成预算评审项目209个，送审项目投资额合计104,556万元，评审中心审定投资额合计93,714万元，核减高估预算工程投资额10,842万元，平均核减率10%。
各位代表，2018年我县财政工作虽然取得了一些成绩、呈现许多亮点，但是我们也清醒认识到工作中还存在较多不足和困难：一是财政收支矛盾仍然突出。2018年全县财政收入虽然实现历史性增长，但是由于脱贫攻坚等各项刚性支出增多，造成了财政收不抵支、入不敷出情况十分突出。二是财政收入质量有待提高。2018年我县非税收入完成14,719万元，占公共财政收入比重为54.67%，非税收入占比过高，较大影响了全县财政收入质量。三是资金整合效果有待提升。近年来，我县按照中央和自治区的要求，积极加大财政涉农资金统筹整合力度，很大程度上提高了资金配置效率、使用效益，有力支持了脱贫攻坚事业发展，但由于项目前期工作不够扎实以及项目实施过程中工作衔接不够科学紧密，而不时出现资金等项目的现象，造成项目资金支出进度平衡、资金整合效果不佳的情况。针对以上问题，我们要认真研究，采取有效措施努力加以解决。
二、2019年财政预算草案
2019年全县财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央和自治区、河池市、自治县党委政府的重大决策部署，把握财政经济发展新常态，落实预算法和深化预算管理制度改革要求，严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严编紧预算；优化支出结构，优先保障重点支出；完善预算编制管理，推进项目支出标准建设，推进支出经济分类科目；有效盘活存量资金，推进中期财政规划管理，强化支出规划约束；加强预算评审，强化政府采购和政府购买服务预算编制，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，促进我县经济社会持续健康发展。
（一）2019年财政收支预算安排情况。
1.一般公共预算收支安排情况。
2019年全县组织的地方财政收入计划为50,500万元，比2018年完成数（下同）45,116万元增加5,384万元，增长12%。其中：一般公共财政预算收入31,084万元，增长15.45%；上划中央两税收入10,892万元，增长11.39%；上划中央所得税收入3,500万元，下降10.71%；上划自治区收入5,024万元，增长11.79%。分部门为：税务部门36,902万元，比上年完成数增长15.97%；财政等部门13,598万元，比上年完成数增长2.28 %。
2019年，一般公共财政预算支出计划安排252,241万元，增长7.83%。主要项目支出安排如下：一般公共服务支出16,662万元，增长7.35%；公共安全支出8,487万元，下降0.99%；教育支出41,153万元，增长2.39%；文化旅游体育与传媒支出2,689万元，增长47.62%；社会保障和就业支出29,681万元，增长2.67%；卫生健康支出27,115万元，下降0.21%；节能环保支出4,677万元，下降4.14%；城乡社区支出7,573万元，下降20.86%；农林水支出69,922万元，增长25.64%；交通运输支出8,372万元，下降11.34%；自然资源海洋气象等支出3,855万元，增长17.73%；住房保障支出6,501万元，增长1.28%；其他支出16,816万元，增长22.19%。
预算收支平衡情况：2019年一般公共财政预算收入31,084万元，上级补助收入212,851万元，上年结转9,394万元，新增地方政府债券收入2,250万元,收入合计255,579万元。2019年公共财政预算支出252,241万元，上解支出838万元，债务还本支出2,500万元，支出合计255,579万元，收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况。
2019年，全县政府性基金总收入计划为16,623万元,比2018年完成数下降35.91%，其中:本级收入12,790万元,政府性基金上级补助收入73万元,上年结余3,760万元。全年预计全县当年组织政府性基金收入主要项目有：国有土地使用权出让收入12,000万元，下降40.8%，主要是新建项目减少征地相关收入减少；城市基础设施配套费收250万元，增长4.60%；污水处理费收入540万元，增长11.57%，主要是城西开发区居住人口增加，污水处理收费增加。
2019年，全县政府性基金总支出计划为16,623万元，比2018年完成数下降35.91%。主要项目有：旅游开发支出73万元，库区基础设施建设项目186万元，建设项目前期土地开发支出15,355万元，市政基础设施建设322万元，污水处理厂运行费540万元，水利建设项目80万元。
根据以上收支计划安排，预计2019年全县政府性基金总收入和总支出各安排16,623万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算收支安排情况。
2019年，全县社会保险基金预算收入安排51,369万元，增长10.57%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入9,600万元，增长8.31%；机关事业单位基本养老保险基金收入17,662万元，增长14.65%；新型农村合作医疗基金收入24,108万元，增长8.65%。
2019年，全县社会保险基金预算支出安排45,046万元，增长7.96%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,807万元，增长9.17%；机关事业单位基本养老保险基金支出18,282万元，增长14%；新型农村合作医疗基金支出19,957万元，增长2.57%。
2019年，全县社会保险基金预算收入安排51,369万元，支出安排45,046万元。收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余6,323万元，年终滚存结余28,375万元。
（二）2019年财政工作主要措施。
为确保完成2019年预算目标任务，切实推进全县经济健康发展与社会和谐稳定，我们将重点抓好以下方面的工作：
1.强化措施，保持财政收入持续增长。
一是培植壮大财源。认真落实支持实体经济发展的各项财税政策，加大企业支持力度。灵活运用贴息、担保等方式，放大财政资金的杠杆作用，为中小企业广筹资金，帮助企业发展，壮大后续财源。二是强化收入征管。进一步完善“政府领导、财税主管、部门配合、社会参与、法律保障”组织收入机制。坚持总量与质量并重的原则，强化重点税源监控，严厉打击偷、漏、逃、骗税行为，深入挖掘行政事业性收费征收等非税收入增收潜力，充分调动各方面组织收入的积极性，确保收入及时足额入库。三是着力争资引项，及时了解上级决策部署和政策走向，争取更多的资金和项目落户我县。
2.优化支出，满足人民美好生活需要。
一是坚持有保有压、确保重点，钱跟事走、科学理财，量入为出、量力而行，效益优先、优先保工资、保运转、保民生。二是持续深入推进财政科学化、精细化管理，认真贯彻落实中央八项规定精神以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》，合理安排各项支出。严格坚持先有预算、后有支出的原则，加强财政专项资金管理，规范资金拨付、管理流程，实行事前、事中、事后全过程监管。三是积极筹集民生工程及各项改革的配套资金，支持全县各项事业健康发展。优先支持教育、医疗、就业、社保等领域发展，着力解决老百姓关心关注的重点难点问题，努力让人民群众有更多的获得感、幸福感、安全感。
3.深化改革，加快建立现代财政制度。
一是认真落实上级关于机构改革部署要求，发挥好财政在机构改革中的职能作用，严格按时间节点要求推进，确保改革方向不偏离、改革任务落到实处，保持相关工作和政策的连续性、稳定性，确保不出现空档期。二是不断改进部门预算编制，进一步强化预算管理，全面推行财政预决算、部门预决算信息公开制度；扎实推进预算绩效管理，健全预算绩效管理制度，切实提高绩效管理工作质量，努力构建全面规范、公开透明的财政运行机制。三是强化财政扶贫资金管理、财政收支监控、政府采购、财政投资评审等手段措施的制约能力；进一步完善非税收入收缴平台管理工作，建立非税收入征管新机制；建立健全政府购买服务、全口径编制政府综合财务报告、财政存量资金集中政府管理使用等制度。四是抓好政府投融资管理，盘活财政库款，以提高财政资金使用效益为目标，管好用活所有政府财政及投融资资金。
4.聚焦重点，全力支持打赢攻坚战役。
继续做好防范化解重大风险、精准脱贫，确保风险得到有效控制，脱贫攻坚不断取得新成效。一是严格按照尽力而为、量力而行的原则，落实上级防范和化解政府性债务风险系列部署要求，努力做到总量不增加、存量逐步递减、底线不出现突破，确保不发生政府性债务风险。二是进一步做好财政涉农资金统筹整合使用工作，建立涉农资金统筹整合长效机制，加强扶贫资金监督管理，落实扶贫资金动态监控，确保扶贫资金使用安全、高效。进一步加大扶贫资金筹措和调度力度，集中更多财力投入脱贫攻坚和乡村振兴建设，助力全县打赢脱贫攻坚战，实现农村各项事业的进步发展。
各位代表：2019年是财政改革发展的关键之年，做好财政各项工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕本次人代会确定的财政工作目标任务，迎难而上加油干，保持定力抓落实，奋力开创全县财政工作新局面，以良好的财政工作业绩迎接新中国成立70周年！