环江毛南族自治县2017年社保基金预算
环江毛南族自治县2017年社保基金预算情况说明
目 录
第一部分 2017年社保基金预算编制说明
一、城乡居民基本养老保险基金。
二、新型农村合作医疗基金。
三、机关事业单位基本养老保险基金。
第二部分 2017年社保基金预算表格
一、社会保险基金预算总表.
二、城乡居民基本养老保险基金预算表
三、机关事业单位基本养老保险基金预算表
四、新型农村合作医疗基金预算表.
五、基本养老保险基础资料表
六、基本医疗保险基础资料表
第一部分 环江毛南族自治县2017年社保基金预算编制说明
根据自治区财政厅关于2017年社会保障基金预算编制工作要求及有关财政政策，结合我县2016年社会保障基金预算执行情况及2017年社会保障基金预算各项政策，在自治县党委、政府的正确领导下，在上级有关部门的大力支持下，我县编制了城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险和新型农村合作医疗基金（以下简称 “新农合”）三项社会保障基金的2017年预算，现将报表编制说明如下：
城乡居民基本养老保险基金
一、2016年预算执行情况
2016年预计我县城乡居民领取养老金42782人（9月底发放人数42248加10至12月到龄人数910人减10-12月预计死亡人数376人=42782人），参保缴费94357人。2016年收入执行数6409.22万元，其中个人缴费收入1172.45万元，政府补贴收入5083.9万元，利息收入152.87万元。政府补贴收入包括：各级财政对基础养老金的补贴4530.09万元，对个人缴费的补助399.29万元，对民办代课教师补贴52.52万元，丧葬补助102万元。2016年基金支出执行数4717.04万元，当年结余1692.18万元，累计结余8556.76万元。由于2016年度尚未结束，所有执行数均为预计数。
二、2017年基金预算编制情况
（一）参保及领取人数：2017年预计领取人数43762人，增幅2.29%，参保缴费的人数95700人，增幅1.42%。
2017年领取养老金人数以2016年9月发放人数42248人为基数（其中未缴费领取待遇人数30937人，缴费领取待遇人数11311人），2016年10月至12月到龄领取人数为910人。根据2012年到2016年9月减少总人数7651人为依据测算减少率为3.5%。
2017年领取养老金人数=（42248+910）-43158×3.5%（减少率）-43158×1%（不可预计因素）+2546（2017年到龄人数）=43762人。
参保缴费人数95700人依据近三年各档次缴费人数并结合我县实际情况测算，增长率1.42%。
（二）本年收入合计6491.21万元。其中：个人缴费1172.78万元，政府补贴收入5147.93万元，利息收入170.5万元。
1.个人缴费收入共1172.78万元（详见表一）。其中普通类人群缴费1157.73万元，低保对象缴15.05万元，2017年个人缴费收入预算数比2016年执行数略有增长。按照桂政办发[2014]70号文件规定，政府对参保人缴费给予补贴。对100-800元缴费档次分别按每人每年30元、40元、50元、55元、60元、65元、70元和75元进行补贴，对900-2000元缴费档次统一按每人每年80元进行补贴，为缴费困难群体代缴部分或全部最低标准的养老保险费。
表一：2017年个人缴费明细表
档次 | 人数 | 人员类别 | 个人缴费 收入 | 政府补贴收入 | 备注 | |||||||
小计 | 政府代缴金额 | 缴费补贴收入 | ||||||||||
自治区补贴80% | 县级补贴20% | 补贴标准（元/人） | 自治区补贴80% | 县级补贴20% | ||||||||
100 | 83308 | 普通类 | 8,330,800 | 2,499,240 | 0 | 30 | 1,999,392 | 499,848 | ||||
100 | 3010 | 低保对象 | 150,500 | 240,800 | 120,400 | 30,100 | 30 | 72,240 | 18,060 | 每人代缴50元 | ||
100 | 2548 | 重度残疾五保户及城镇三无人员贫困残疾 | 0 | 331,240 | 203,840 | 50,960 | 30 | 61,152 | 15,288 | 每人代缴100元 | ||
200 | 2568 | 普通类 | 513,600 | 102,720 | 0 | 40 | 82,176 | 20,544 | ||||
300 | 655 | 普通类 | 196,500 | 32,750 | 0 | 50 | 26,200 | 6,550 | ||||
400 | 35 | 普通类 | 14,000 | 1,925 | 0 | 55 | 1,540 | 385 | ||||
500 | 2860 | 普通类 | 1,430,000 | 171,600 | 0 | 60 | 137,280 | 34,320 | ||||
600 | 10 | 普通类 | 6,000 | 650 | 0 | 65 | 520 | 130 | ||||
700 | 2 | 普通类 | 1,400 | 140 | 0 | 70 | 112 | 28 | ||||
800 | 5 | 普通类 | 4,000 | 375 | 0 | 75 | 300 | 75 | ||||
900 | 10 | 普通类 | 9,000 | 800 | 0 | 80 | 640 | 160 | ||||
1000 | 281 | 普通类 | 281,000 | 22,480 | 0 | 80 | 17,984 | 4,496 | ||||
1500 | 50 | 普通类 | 75,000 | 4,000 | 0 | 80 | 3,200 | 800 | ||||
2000 | 358 | 普通类 | 716,000 | 28,640 | 0 | 80 | 22,912 | 5,728 | ||||
合计 | 95700 | 11,727,800 | 3,437,360 | 324,240 | 81,060 | 825 | 2,425,648 | 606,412 | ||||
2.政府补贴收入5147.93万元。其中：
——政府对个人缴费的补贴收入343.74万元。其中：
（1）政府对低保对象、重度残疾、贫困残疾和五保户及城镇三无人员代缴补助40.53万元,其中自治区补贴32.42万元，县级补贴8.11万元。
（2）政府对缴费人群按缴费档次给予的缴费补贴303.21万元，其中自治区补贴242.56万元，县级补贴60.65万元。
——政府对基础养老金补助4726.29万元。其中：
（1）中央对基础养老金的补贴43,762×70×12=3676万元；
（2）自治区对基础养老金的补贴43,762×20×80%×12=840.23万元；
（3）县级对基础养老金的补贴 43,762×20×20%×12=210.06万元。
——丧葬费补助收入77.88万元。2017年预计待遇领取死亡人数43,762×4.45%=1947人，
1947人×400元/人=77.88万元。
3.利息收入预计170.49万元（以2016年9月底利息累计收入为基数测算）。
（三）本年支出合计4945.4万元，其中：
1.基础养老金支出预计4726.3万元（月均发放43,762人×90×12=4726.3万元）；
2.个人帐户养老金支出140.30万元。其中：个人帐户养老金正常发放全年预算支出110.3万元 (按照2016年9月实际支出75252.48×12+200000=1103029.76元 ) 。个人帐户终止支出预计全年支出30万元。
3.丧葬费支出78.8万元。
（四）基金结余：预计2017年当年收支结余1545.81万元，年末累计结余10102.56万元。
新型农村合作医疗基金
一、2016年预算执行情况
2016年6月底参合人数为323982人，个人缴费120元/人.年，财政补助420元/人.年。2016年预计收入执行数17590.03万元，其中个人缴费收入3887.78万元，利息收入95万元，政府资助收入13607.24万元；预计本年支出17409.21万元（2016年1-9月已支出12609万元，预计10-12月支出4800万元），当年结余180.82万元，年末累计结余3058.95万元。
二、2017年基金预算编制情况
（一）参合人数预算：2017年预计参合人数325000人。
2016年的参合人数为323,982人，因考虑到我县的参合人数已逐步偏向饱和状态，预计参合人数与2016年基本持平，为325,000人。
（二）本年收入合计19925.14万元，其中：
1.缴费收入：2017年的参合人数325,000人，每人每年缴费150元，缴费收入合计为4875万元。
2.城乡医疗救助资助收入预算: 2017年城乡低保、孤儿、优抚对象、贫困人口、贫困残疾等困难群体按个人缴费标准的60%给予参保补助，计划生育家庭及五保户按个人缴费标准政府全额补助，预计收入881.78万元。
3.利息收入的预算：根据2017年银行存款量及银行三个月定期存款利率1.35%计算，2017年基金利息收入预算为100.14万元。
4.政府资助收入的预算，2017年政府资助标准是450元/人.年，2017年预算参合人数325,000人，政府资助收入预算总计为14950万元。
（三）本年支出合计18934.88万元，其中：
1.基本医疗保险待遇支出17959.88万元。
（1）住院统筹基金支出的预算，结合2014-2016年住院人次分析、各级医疗机构住院人次的占比以及人均住院费用，预计2017年住院统筹基金支出预算数为12553.88万元。
（2）门诊统筹基金支出预算，2017年门诊统筹补偿方案与2016年相比变动不大,预计2017年门诊统筹次均费用为85元，就诊人次预算为63.6万人，门诊统筹预算支付总计为540.6万元。
2.购买大病保险支出情况。2017年参保325,000人，每人每年30元，预计购买大病保险支出975万元。
近几年新农合个人缴费标准提高幅度较大，会影响群众到参合积极性，政府补助标准的提高也相应增加各级财政的支出压力，建议每年视基金结余的总体规模调整标准；新农合个人门诊统筹资金年底清零制度建议参照城镇职工医疗保险改为结转个人下年使用。
机关事业单位基本养老保险基金
一、2016年预算执行情况及2017年基金预算编制基本情况
目前机关事业单位基本养老保险改革已完成参保人员资格确认，实施改革以来各单位缴费基数的申报正在进行中，退休人员的工资仍然按原渠道发放，没有通过基金户社会化发放。2016年预计参保人数9945人，其中在职职工7013人，退休职工2932人；基本养老保险费收入10996万元，利息收入10.3万元，养老金支出13636万元，预计财政补贴收入2630万元。
2017年基金预算的编制以2016年的在职、退休人员的工资数据进行测算。按国发[2015]2号文规定，机关事业单位离休人员工资支出按原渠道发放，不从基金支出。本基金预算支出不含离休人员工资。
二、 2017年基金预算收支情况
（一）本年收入合计14063.08万元。
1.缴费人数7175人，以2016年10月全县机关事业单位人数为依据测算，其中：统发6951人，非统发224人。
2.基本养老保险费收入11400.21万元。以2016年全县机关事业单位在职人员以及非统发自收自支单位人员年工资总额为基数，其中在职统发年工资总额39774万元，非统发自收自支单位年工资总额为941万元，按照机关事业单位基本养老金费率（年缴费基数为全年应发工资总额，单位缴20%，个人缴8%）测算2017年基本养老保险费收入=（39774.25+940.8）×28%=11400.21万元。
3.利息收入预算数为15万元。
4.财政补贴收入预算数=本年支出-基本养老保险费收入-投资收益-其他收入 =14063.08-11400.21-15=2647.87万元。
（二）本年支出合计14063.08万元。
1.退休人数3004人，2016年10月机关事业单位统发退休人数2934人，非统发58人，预计2017年净增20人，扣除离休人员8人。
2.基本养老金支出14063.08万元：
全年基本养老金支出=月退休工资×12-2016年离休工资=1175.77×12-46.16=14063.08万元。
3.2016年预计基金缺口2647.87万元。