环江毛南族自治县财政局2017年部门决算及“三公”经费决算
环江毛南族自治县财政局
2017年部门决算
目 录
第一部分:环江毛南族自治县财政局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分:环江毛南族自治县财政局2017年部门决算报表
表一:收入支出决算总表
表二:收入决算表
表三:支出决算表
表四:财政拨款收入支出决算总表
表五:一般公共预算财政拨款支出决算表
表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分:环江毛南族自治县财政局2017年度部门决算情况说明
一、2017 年度收入支出决算总体情况。
二、2017 年度一般公共预算支出决算情况。
三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2017 年度政府性基金支出决算情况。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明。
第四部分:名词解释
第一部分:环江毛南族自治县财政局概况
一、主要职能
(一)贯彻国家和自治区财政、税收方针政策及其他有规定;拟订财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。
(二)起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等地方性法规及政府规章草案和税收政策调整方案。
(三)承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算单案并组织执行。受自治县人民政府委托,向自治县人民代表大会报告全县和县本级预算草案及预算执行情况,向自治县人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算
(四)负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据,负责彩票市场监管。
(五)组织制定国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理
(六)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,管理县本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
(七)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责县本级企业国有资本收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,
(八)负责管理和监督自治县政府性投资项目资金,参与拟订自治县基本建设投资的有关政策。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作
(九)负责社会保险基金财政监管工作,拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,编制社会保障预决算草案。
(十)拟订地方政府性债务管理制度和政策,防范财政风险。管理全县政府外债。负责对外财经交流工作
(十一)负责管理全县会计、资产评估工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师,注册资产评估师和会计师事务所的业务。
(十二)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。
(十三)负责局机关的行政后勤管理工作。
(十四)承办自治县人民政府交办的其他事项。
二、部门决算单位构成
部门决算单位构成是自治县财政局本级。
第二部分:环江毛南族自治县财政局 2017年度部门决算报表
《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目,《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。
表一:收入支出决算总表 单位:万元 | ||||||
收 入 | 支 出 | |||||
项目 | 决算数 | 项目 | 决算数 | |||
一、财政拨款 | 1362.93 | 一、一般公共服务支出 | 1087.66 | |||
二、事业收入 | 二、外交支出 | |||||
三、事业单位经营收入 | 三、教育支出 | |||||
四、其他收入 | 8.10 | 四、科学技术支出 | ||||
八、社会保障和就业支出 | 79.15 | |||||
十九、住房保障支出 | 70.02 | |||||
二十一、其他支出 | 1599.99 | |||||
本年收入合计 | 1371.03 | 本年支出合计 | 1446.54 | |||
用事业基金弥补收支差额 | 结余分配 | |||||
上年结转 | 63.14 | 年末结转与结余 | 37.36 | |||
收入总计 | 1434.17 | 支出总计 | 1434.17 |
注:本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
表二:收入决算表
单位:万元
项 目 | 本年收入合计 | 财政拨款收入 | 上级补助收入 | 事业收入 | 经营收入 | 附属单位上缴收入 | 其他收入 | |||
科目编码 | 科目名称 | |||||||||
类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
合计 | 1371.03 | 1371.03 | 8.10 | |||||||
201 | 一般公共服务支出 | 1063.74 | 1063.74 | 48.10 | ||||||
20106 | 财政事务 | 1063.74 | 1063.74 | 48..10 | ||||||
2010601 | 行政运行 | 586.05 | 586.05 | |||||||
2010604 | 预算改革业务 | 15 | 15 | |||||||
2010605 | 财政国库业务 | 15.00 | 15.00 | |||||||
2010606 | 财政监察 | 2.00 | 2.00 | |||||||
2010608 | 财政委托业务支出 | 150.00 | 150.00 | |||||||
2010650 | 事业运行 | 0.04 | 0.04 | |||||||
2010699 | 其他财政事务支出 | 295.65 | 295.65 | |||||||
221 | 住房保障支出 | 70.02 | 70.02 | |||||||
22102 | 住房改革支出 | 70.02 | 70.02 | |||||||
2210201 | 住房公积金 | 70.02 | 70.02 | |||||||
208 | 社会保障和就业支出 | 79.15 | 79.15 | |||||||
20805 | 行政事业单位离退休 | 79.15 | 79.15 | |||||||
2080505 | 机关事业单位基本养老保险缴费支出 | 79.15 | 79.15 | |||||||
229 | 其他支出 | 158.14 | 158.14 | |||||||
22999 | 其他支出 | 158.14 | 158.14 | |||||||
2299901 | 其他支出 | 158.14 | 158.14 |
注:本表反映部门本年度取得的各项收入情况。
表三:支出决算表
单位:万元
项 目 | 本年支出合计 | 基本支出 | 项目支出 | 上缴上级支出 | 经营支出 | 对附属单位补助支出 | |||
科目编码 | 科目名称 | ||||||||
类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
合计 | 1396.80 | 885.28 | 511.53 | ||||||
201 | 一般公共服务支出 | 1087.66 | 577.98 | 509.67 | |||||
20106 | 财政事务 | 1087.66 | 577.98 | 509.67 | |||||
2010601 | 行政运行 | 582.35 | 577.95 | 4.40 | |||||
2010604 | 预算改革业务 | 10.68 | 0.00 | 10.68 | |||||
2010605 | 财政国库业务 | 15.76 | 0.00 | 15.76 | |||||
2010606 | 财政监察 | 5.21 | 0.00 | 5.21 | |||||
2010608 | 财政委托业务支出 | 172.31 | 0.00 | 172.31 | |||||
2010650 | 事业运行 | 0.04 | 0.04 | 0.00 | |||||
2010699 | 其他财政事务支出 | 301.21 | 0.00 | 301.21 | |||||
221 | 住房保障支出 | 79.15 | 79.15 | 0.00 | |||||
22102 | 住房改革支出 | 79.15 | 79.15 | 0.00 | |||||
2210201 | 住房公积金 | 79.15 | 79.15 | 0.00 | |||||
208 | 社会保障和就业支出 | 70.02 | 70.02 | ||||||
20805 | 行政事业单位离退休 | 70.02 | 70.02 | ||||||
2080505 | 机关事业单位基本养老保险缴费支出 | 70.02 | 70.02 | ||||||
229 | 其他支出 | 159.99 | 158.14 | 1.85 | |||||
22999 | 其他支出 | 159.99 | 158.14 | 1.85 | |||||
2299901 | 其他支出 | 159.99 | 158.14 | 1.85 |
注:本表反映部门本年度各项支出情况。
表四:财政拨款收入支出决算总表
单位:万元
收 入 | 支 出 | ||||||
项 目 | 行次 | 金额 | 项 目 | 行次 | 合计 | 一般公共预算财政拨款 | 政府性基金预算财政拨款 |
栏 次 | 1 | 栏 次 | 2 | 3 | 4 | ||
一、一般公共预算财政拨款 | 1 | 1362.93 | 一、一般公共服务支出 | 18 | 1205.39 | 1205.39 | |
二、政府性基金预算财政拨款 | 2 | 二、外交支出 | 19 | ||||
3 | 三、教育支出 | 20 | |||||
4 | 四、科学技术支出 | 21 | |||||
5 | 五、文化体育与传媒支出 | 22 | |||||
6 | 六、社会保障和就业支出 | 23 | 79.15 | 79.15 | |||
7 | 七、住房保障支出 | 24 | 70.02 | 70.02 | |||
8 | 八、其他支出 | 25 | 159.99 | 159.99 | |||
9 | …… | 26 | |||||
本年收入合计 | 12 | 1362.93 | 本年支出合计 | 29 | 1396.80 | 1396.80 | |
年初财政拨款结转和结余 | 13 | 63.14 | 年末结转和结余 | 30 | 29.26 | 29.26 | |
一般公共预算财政拨款 | 14 | 63.14 | 31 | ||||
政府性基金预算财政拨款 | 15 | 32 | |||||
总计 | 17 | 1426.06 | 总计 | 34 | 1426.06 | 1426.06 |
注:本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。
表五:一般公共预算财政拨款支出决算表
单位:万元
项 目 | 合计 | 基本支出 | 项目支出 | |||
科目编码 | 科目名称 | |||||
类 | 款 | 项 | 栏次 | 1 | 2 | 3 |
合计 | 1396.80 | 885.28 | 511.53 | |||
201 | 一般公共服务支出 | 1087.66 | 577.98 | 509.67 | ||
20106 | 财政事务 | 1087.66 | 577.98 | 509.67 | ||
2010601 | 行政运行 | 582.35 | 577.94 | 4.40 | ||
2010604 | 预算改革业务 | 10.68 | 1068 | |||
2010605 | 财政国库业务 | 15.76 | 17.76 | |||
2010606 | 财政监察 | 5.21 | 5.32 | |||
2010607 | 信息化建设 | 172.31 | 172.31 | |||
2010608 | 财政委托业务支出 | 0.04 | 301.21 | |||
2010650 | 事业运行 | 301.21 | 0.04 | |||
2010699 | 其他财政事务支出 | 79.15 | ||||
208 | 社会保障和就业支出 | 79.15 | 79.15 | |||
20805 | 行政事业单位离退休 | 79.15 | 79.15 | |||
2080505 | 机关事业单位基本养老保险缴费支出 | 70.02 | 79.15 | |||
221 | 住房保障支出 | 70.02 | 70.02 | |||
22102 | 住房改革支出 | 70.02 | 70.02 | |||
2210201 | 住房公积金 | 159.99 | 70.02 | |||
229 | 其他支出 | 159.99 | 158.14 | 1.85 | ||
22999 | 其他支出 | 159.99 | 158.14 | 1.85 | ||
2299901 | 其他支出 | 159.9 | 158.14 | 1.85 |
注:本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。
表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表
单位:万元
人员经费 | 公用经费 | ||||
经济分类科目编码 | 科目名称 | 金额 | 经济分类科目编码 | 科目名称 | 金额 |
301 | 工资福利支出 | 739.74 | 302 | 商品和服务支出 | 33.91 |
30101 | 基本工资 | 238.20 | 30201 | 办公费 | 33.91 |
30102 | 津贴补贴 | 205.98 | 30202 | 印刷费 | |
30103 | 奖金 | 176.37 | 30205 | 水费 | |
30104 | 其他社会保障缴费 | 28.09 | 30206 | 电费 | |
30107 | 绩效工资 | 30211 | 差旅费 | ||
30108 | 机关事业单位基本养老保险缴费 | 79.15 | 30217 | 公务接待费 | |
30199 | 其他工资福利支出 | 6.06 | 30231 | 公务用车运行维护费 | |
303 | 对个人和家庭的补助 | 111.63 | 30239 | 其他交通费用 | |
30301 | 离休费 | 8.45 | 30299 | 其他商品和服务支出 | |
30302 | 退休费 | 30.12 | 31099 | 其他资本性支出 | |
30305 | 生活补助 | 2.94 | 304 | 对企事业单位的补贴 | |
30311 | 住房公积金 | 70.02 | 30401 | 企业政策性补贴 | |
30313 | 购房补贴 | …… | …… | ||
30399 | 其他对个人和家庭的补助支出 | 0.11 | 307 | 债务付息支出 | |
30701 | 国内债务付息 | ||||
…… | …… | ||||
399 | 其他支出 | ||||
39901 | 赠与 | ||||
…… | …… | ||||
人员经费合计 | 851.37 | 公用经费合计 | 33.91 |
注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
单位:万元
2016年度预算数 | 2016年度决算数 | ||||||||||
合计 | 因公出国 (境)费 | 公务用车购置及运行费 | 公务接 待费 | 合计 | 因公出国 (境)费 | 公务用车购置及运行费 | 公务接 待费 | ||||
小计 | 公务用车 购置费 | 公务用车 运行费 | 小计 | 公务用车 购置费 | 公务用车 运行费 | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
9.5 | 0.00 | 24.05 | 0.00 | 0.00 | 9.5 | 5.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5.81 |
注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数,决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。
表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算
单位:万元
项 目 | 年初结转和结余 | 本年收入 | 本年支出 | 年末结转和结余 | |||
功能分类科目编码 | 科目名称 | 小计 | 基本支出 | 项目支出 | |||
栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
合计 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
类 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
款 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
项 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
注:本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。
环江县财政局没有政府性基金预算财政拨款收入,也没有政府性基金预算财政拨款安排支出,故本表无数据。
第三部分:环江毛南族自治县财政局2017年度部门决算情况说明
一、2017年度收入支出决算总体情况
(一)本部门2017年度总收入1434.17万元,其中本年收入1371.03万元, 较2016年度决算数增加85.71万元,增长6.67 %。收入具体情况如下。
1.财政拨款收入1362.93万元,为自治县本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加82.01万元,增长6.4 %,主要原因是财税部门工作经费增加和人员工资调整增加。
2.事业收入0万元。
3.经营收入0万元。
4.其他收入8.10万元,为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2016年度决算数增加3.7万元,增长84.09 %。
5.用事业基金弥补收支差额0万元。
6.上年结转和结余63.14万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少161.22万元,下降71.86%,主要原因是严格预算执行力度。
(二)本部门2017年度总支出1396.80万元,其中本年支出1333.66万元, 较2016年度决算数减少113万元,下降7.81 %。支出具体情况如下:
1.一般公共服务支出1087.66万元。主要用于工资福利支出和机关正常业务活动经费支出。较2016年度决算减少117.73万元,下降9.76%,主要原因是机关正常运转经费支出减少。其中:
(1)行政运行582.34万元;
(2)预算改革业务10.68万元;
(3)财政国库业务15.76万元;
(4)财政监察5.21万元;
(5)财政委托业务支出172.31万元;
(6)事业运行0.04万元;
(7)其他财政事务支出301.21万元。
2.社会保障和就业支出79.15万元,用于机关事业人员基本养老保险缴费。较2016年度决算增加79.15万元,增长100%,主要原因是2017年度补缴清算2014年10月至2016年6月养老保险费。
3.住房保障支出70.02万元,用于机关事业人员住房公积金单位应缴纳部分支出。较2016年度决算增加20.92万元,增长42.61%,主要原因是将年度绩效奖纳入2017年度征缴基数。
4.其他支出159.99万元,主要用于2016年度绩效奖金发放。较2016年度决算减少32.06万元,下降16.69%,主要原因是年度绩效奖基数降低。
5.结余分配0万元。
5.年末结转和结余37.36万元,为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少25.78万元,下降40.83%,主要原因是严格预算执行力度,减少年度经费结存。
二、2017 年度一般公共预算支出决算情况
环江毛南族自治县财政局2017年度一般公共预算支出 1396.80万元,较2016年度决算数减少49.74万元,下降3.44%。其中:基本支出885.28万元,项目支出511.53万元。
环江毛南族自治县财政局2017年度一般公共预算支出年初预算为1101.69万元,支出决算为1396.8万元,完成年初预算的295.11%。
(一)一般公共服务支出年初预算为1035.86万元,支出决算为1087.66万元,完成年初预算的105%。主要原因是预算绩效工作经费增加和人员工资调整增加。主要用于以下具体科目:
(1)行政运行582.34万元;
(2)预算改革业务10.68万元;
(3)财政国库业务15.76万元;
(4)财政监察5.21万元;
(5)财政委托业务支出172.31万元;
(6)事业运行0.04万元;
(7)其他财政事务支出301.21万元。
三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出885.28万元,支出具体情况如下:
(一)工资福利支出739.74万元,完成年初预算的170.14%。较年初预算增加304.96万元,主要原因是人员工资调整和政府购买人员增加以及补缴2014年10月至2016年12月养老保险缴费和交通补贴纳入工资福利支出。
(二)商品和服务支出33.91万元,完成年初预算的 44.05%。较年初预算减少43.07万元,主要原因交通补贴纳入工资福利支出科目。均属机关业务办公费支出。
四、2017年度政府性基金支出决算情况
环江毛南族自治县财政局2017年度政府性基金支出0万元。
环江毛南族自治县财政局2017 年度政府性基金支出年初预算为 0万元,支出决算为0万元,完成年初预算的0 %。
(一)一般公共服务支出年初预算为0万元,支出决算为 0万元,完成年初预算的0 %。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算0万元;公务接待费支出决算5.81万元。
“三公”经费支出(总额及分项数额)与年初预算数、上年支出数进行对比,说明增减变动原因
具体情况如下:
(一)因公出国(境)费支出0万元。年初预算数为0,上年支出数为0,与2017年支出数对比没有增减变化 。
(二)公务用车购置及运行费支出0万元。公务用车购置费年初预算数为0,上年支出数为0,与2017年支出数对比没有增减变化 。公务用车运行费支出年初预算数为0,本年支出数为0,无增减变化;上年支出数为2.04万元,2017年支出数为0,减少2.04万元,减少原因为公车改革,单位无公车。
(三)公务接待费支出5.81万元,国内公务接待批次16次,人次58次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。年初预算数为10万元,本年支出数为5.81万元,减少4.19万元;上年支出数为6.12万元,2017年支出数为5.81万元,支出减少0.31万元,减少原因为厉行节约,控制开支 。
六、其他重要事项情况说明
(一) 机关运行经费支出情况说明。
2017年本部门机关运行经费支出33.91万元(与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致),比2016年减少3.83万元,降低10.15%。主要原因是:严格“八项规定”,压缩、节减机关业务费用。
(二)政府采购支出情况说明。
2017年本部门政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0万元(口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2017 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接)。授予中小企业合同金额 万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。
(三)国有资产占用情况说明。
截至2017年12月31日,本部门共有车辆 0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),100万元以上专用设备0台(套)。
(四)预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求,本部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中,一级项目1个,共涉及资金150万元,自评覆盖率达到100 %。
共组织对“委托业务支出”等400多个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出150 万元。从评价情况来看,评审率达100%。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门没有年初设定的绩效目标。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
环江毛南族自治县财政局
2018年10月12日