环江毛南族自治县2018年社保基金预算
环江毛南族自治县2018年社保基金预算
编报说明
根据自治区财政厅、人力资源和社会保障厅《关于编报全区2018年社会保障基金预算的通知》（桂财社〔2017〕137号）要求，结合我县2017年社会保障基金预算执行情况及2018年社会保障基金预算各项政策，在自治县党委、政府的正确领导下，在上级有关部门的大力支持下，经过社保经办机构和财政部门通力协作，我县2018年社会保险基金预算已编制完成，现将社会保险基金编制总体情况及分项基金编制说明如下：
一、社会保险基金编制范围及总体情况说明
县级编制的社会保险基金包括：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、新型农村合作医疗基金。
（一）2017年社会保险基金预算执行情况：2017年，社会保险基金收入预计完成41,006万元，上年结余收入12,793万元，收入总计53,799万元；社会保险基金支出预计完成37,870万元。收支相抵后，年终结余15,928万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余11,036万元（含委托中央运营投资8,547万元），新农合基金结余4,892万元（含缴存市级风险基金1,707万元）。
（二）2018年社会保险基金预算情况：2018年，全县社会保险基金预算收入44,327万元，预算支出42,117万元。收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余2,210万元，年终滚存结余18,139万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余12,902万元（含委托中央运营投资8,547万元），新农合基金结余5,237万元（含缴存市级风险基金1,707万元）。
二、社会保险基金分项说明
城乡居民基本养老保险基金
（一）2017年预算执行情况
2017年预计我县城乡居民参保缴费96,115人。2017年收入执行数6,704.03万元，其中个人缴费收入1,223.66万元，政府补贴收入5,028.76万元，利息收入95.15万元,委托投资收益355.8万元。政府补贴收入包括：各级财政对基础养老金的补贴4,660万元，对个人缴费的补助302.76万元，委托投资收益355.8万元，丧葬补助66万元。本年收入预算执行完成103.28%。预计领取养老金43,749人，基金支出执行数4,739.34万元，预算执行完成95.83%；当年结余1,964.68万元，累计结余11,036.14万元。
（二）2018年基金预算编制情况
1.参保及领取人数：
2018年参保缴费人数依据近三年各档次缴费人数并结合我县实际情况测算，预计缴费人数为97606人，比去年增长1.55%。
2018年预计领取养老金人数44880人，比去年增长2.59%。以2017年9月发放人数、2017年10月至12月到龄领取人数和死亡总人数减少率测算。
2018年领取养老金人数=（43239+720）-（43239+720）×3.5%（减少率）-（43239+720）×1%（不可预计因素）+2899（2018年到龄人数）=44880人。
2.本年收入合计6,863.29万元。其中：个人缴费1,229.04万元，其中政府对困难人员缴费补助82.8万元，政府补贴收入5,182.83万元，委托投资运营收益355.8万元，利息收入95.18万元，转移收入0.24万元。
（1）个人缴费收入共1,229.04万元（详见表一）。其中普通类人群缴费1,091.24万元，低保对象、重度残疾人等困难群体缴入137.8万元，2018年个人缴费收入预算数与2017年执行数基本持平。按照桂政办发[2014]70号文件规定，政府对参保人缴费给予补贴。对100-800元缴费档次分别按每人每年30元、40元、50元、55元、60元、65元、70元、75元进行补贴，对900-2000元缴费档次统一按每人每年80元进行补贴，为缴费困难群体代缴部分或全部最低标准的养老保险费。
（2）政府补贴收入包含政府对个人缴费的补贴、对基础养老金的补贴和丧葬补助，全年预计5,182.83万元。
政府对缴费人群按缴费档次给予缴费补贴304.99万元。其中：自治区补贴243.99万元，县级补贴61万元。
政府对基础养老金补助4,847.04万元。其中：
a.中央补助44880人×70元/人×12个月=3769.92万元；
b.自治区补助44880人×16元/人×12个月=861.7万元；
c.县级补助 44880人×4元/人×12个月=215.42万元。
丧葬费补助收入30.8万元。
根据近三年领取丧葬补助人数测算，2017年预计领取770人×400元/人=30.8万元。
（3）利息收入预计95.18万元，委托投资运营收益按6%收益率预计收入355.8万元，转移收入预计0.24万元。
3.本年支出合计4,997.74万元，其中
（1）基础养老金支出预计4,847.04万元（月均发放44880人×90×12=4847.04万元）；
（2）个人帐户养老金支出119.7万元，按照2017年9月累计支出89.78万元平均测算而得 。
（3）丧葬费支出30.8万元，转移支出0.2万元。
4.基金结余：预计2018年当年收支结余1,865.34万元，年末累计结余12,901.48万元，其中委托中央运营投资8,547万元。
表一： 2018年城乡居民基本养老个人缴费及政府补贴收入(预算数） | |||||||||||||
金额单位：元 | |||||||||||||
档次 | 人数 | 人员类别 | 个人缴费收入 | 政府补贴收入 | 备注 | ||||||||
合计 | 个人缴费 | 政府代缴金额 | 缴费补贴收入 | ||||||||||
小计 | 自治区补贴80% | 县级补贴20% | 小计 | 补贴标准（元/人） | 自治区补贴80% | 县级补贴20% | |||||||
100 | 78355 | 普通类 | 7835500 | 7,835,500 | 0 | 0 | 2,350,650 | 30 | 1,880,520 | 470,130 | |||
100 | 11000 | 低保对象 | 1100000 | 550,000 | 550,000 | 440,000 | 110,000 | 330,000 | 30 | 264,000 | 66,000 | 每人代缴50元 | |
100 | 2780 | 重度残疾特困人群贫困残疾 | 278000 | 0 | 278,000 | 222,400 | 55,600 | 83,400 | 30 | 66,720 | 16,680 | 每人代缴100元 | |
200 | 2354 | 普通类 | 470800 | 470,800 | 0 | 0 | 94,160 | 40 | 75,328 | 18,832 | |||
300 | 538 | 普通类 | 161400 | 161,400 | 0 | 0 | 26,900 | 50 | 21,520 | 5,380 | |||
400 | 30 | 普通类 | 12000 | 12,000 | 0 | 0 | 1,650 | 55 | 1,320 | 330 | |||
500 | 2030 | 普通类 | 1015000 | 1,015,000 | 0 | 0 | 121,800 | 60 | 97,440 | 24,360 | |||
600 | 10 | 普通类 | 6000 | 6,000 | 0 | 0 | 650 | 65 | 520 | 130 | |||
700 | 3 | 普通类 | 2100 | 2,100 | 0 | 0 | 210 | 70 | 168 | 42 | |||
800 | 2 | 普通类 | 1600 | 1,600 | 0 | 0 | 150 | 75 | 120 | 30 | |||
900 | 5 | 普通类 | 4500 | 4,500 | 0 | 0 | 400 | 80 | 320 | 80 | |||
1000 | 200 | 普通类 | 200000 | 200,000 | 0 | 0 | 16,000 | 80 | 12,800 | 3,200 | |||
1500 | 9 | 普通类 | 13500 | 13,500 | 0 | 0 | 720 | 80 | 576 | 144 | |||
2000 | 290 | 普通类 | 580000 | 580,000 | 0 | 0 | 23,200 | 80 | 18,560 | 4,640 | |||
一次性补缴 | 160000 | 160,000 | |||||||||||
中断补缴 | 450000 | 450,000 | |||||||||||
合计 | 97606 | 12,290,400 | 11,462,400 | 828,000 | 662,400 | 165,600 | 3,049,890 | 825 | 2,439,912 | 609,978 | |||
新型农村合作医疗基金
（一）2017年预算执行情况
2017年6月底参合人数为328528人，个人缴费150元/人.年，财政补助450元/人.年。2017年预计收入执行数19841.54万元，其中个人缴费收入4038.95万元，利息收入129.86万元，政府资助收入14,783.76万元，预算执行率99.58%；预计本年支出18,671.15万元，以2017年9月累计支出和10-12月预计支出测算（11527+6093.15+1051=18671.15万元），预算执行率98.61%；当年结余1,170.39万元，年末累计结余4,892.16万元，累计结余率24.66%。
（二）2018年基金预算编制情况
1.参合人数预算：2018年预计参合人数329000人。
2017年的参合人数为328528人，因考虑到我县的参合人数已逐步偏向饱和状态，预计参合人数与2017年基本持平，为329000人。
2.本年收入合计21,875.86万元，其中
（1）缴费收入：2018年的参合人数329000人，个人缴费180元，缴费收入合计为5,922万元，其中对城乡低保、贫困人口等困难群体按个人缴费标准的60%给予参保补助，计划生育家庭、孤儿及特困供养人员按个人缴费标准政府全额补助，城乡医疗救助资助预计收入1,007.6万元。
（2）利息收入的预算：根据2018年银行存款量及银行三个月定期存款利率1.35%计算，2018年基金利息收入预算为161.86万元。
（3）政府资助收入的预算，2018年政府资助标准是480元/人.年，2018年预算参合人数329000人，政府资助收入预算总计为15,792万元。
3.本年支出合计21,530.98万元，其中：
（1）基本医疗保险待遇支出20,379.48万元。
住院统筹基金支出的预算，结合2015-2017年住院人次分析、各级医疗机构住院人次的占比以及人均住院费用，预计2018年住院统筹基金支出预算数为16,871.83万元。预计2018年门诊统筹支出为3,507.65万元。
（2）购买大病保险支出
2018年参保329000人，每人每年35元，预计购买大病保险支出1,151.5万元。
4.基金结余
收支相抵，预计2018年当年收支结余344.88万元，年末累计结余5,237.04万元，其中缴存市级风险基金1,707万元。
机关事业单位基本养老保险基金
（一）2017年预算执行情况
我县机关事业单位退休人员养老金从2017年5月起实现社会化发放，目前基金清算工作正在紧张进行。2017年清算后预计2014.10-2017.12月收入合计43,225.65万元，其中基本养老保险费收入31,539.49万元，利息收入50.09万元，财政补贴收入11,013.52万元，上级补助收入622.55万元。基本养老金支出43,225.65万元，收支平衡无结余。
2017年当年预计参保人数9840人，其中在职职工6690人，退休职工3150人；当年收入14,460.43万元，其中：基本养老保险费收入10,320万元，利息收入50.09万元，财政补贴收入3,822.39万元，上级财政补助收入267.95万，本年基金支出14,460.43万元，收支平衡无结余。
（二） 2018年基金预算编制情况
1.本年收入合计15,588.3万元。其中基本养老保险费收入11,487.27万元，利息收入50万元，财政补贴收入4,051.03万元。
（1）缴费人数6840人，依据2017年全县机关事业单位在职人数6690人，加上华山林场改制新增人员150人测算而得。
（2）基本养老保险费收入11,487.27万元，比2017年预计完成数10,320万元增加1,167.27万元，增长11.31%。增长的主要原因：一是参保人数增加使得个人缴费数额增加；二是2018年机关单位（含参公管理单位）人员年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数。
（3）利息收入预算数为50万元；
（4）财政补贴收入预算数4,051.03万元,其中:上级补助355万元，县级补助3,696.03万元。
2.本年支出合计15,588.3万元。
（1）退休人数3250人，比2017年预计执行数增加100人，增长3.17%。
（2）基本养老金支出15,588.3万元，比2017年预计完成数14,460.43万元增加1,127.87万元，增长7.8%。增长的主要原因是：退休人数增加和待遇标准的提高使得待遇支出数额增加。
3.2018年预计基金缺口4,051.03万元，由上级财政和本级财政弥补，预计自治区补贴355万元，县级补助3,696.03万元。
其他说明：本次上报审定的2018年社会保险基金预算为草案，2017年预算执行数在决算编制汇总后还会有一些变化，2017年预算执行数和2018年预算数最终以自治区批复数为准。
