关于环江毛南族自治县2016年财政决算的报告

关于环江毛南族自治县2016年财政决算的报告

----2017年9月28日在自治县八届人大常委会第八次会议上

自治县财政局局长 潘国扶

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第八届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于自治县2016年财政预算执行情况和2017年预算草案的报告》，现在2016年全县财政决算已经汇编完成，受自治县人民政府的委托，我向自治县人大常委会报告全县2016年财政决算情况，请予审查。

一、2016年财政决算情况

  　（一）一般公共预算收支决算情况。

1.2016年组织财政收入情况。

2016年，全县组织财政收入35,518万元，完成县级年度调整预算任务（河池市人民政府下达任务）35,500万元的100.05%，比上年(下同)增收2,302万元，增长7%。分级次完成情况：一般公共预算收入25,102万元，增长27.01%；上划中央两税收入5,474万元，下降17.93%；上划中央所得税收入2,162万元，下降21.18%；上划自治区“四税”收入2,780万元，下降30.81%。分部门完成情况：国税部门完成11,463万元，完成调整预算任务的109.17%，增长4.07%；地税部门完成8,408万元，完成调整预算任务的101.30%，下降46.47%；财政部门完成15,647万元，完成调整预算任务的93.70%，增长140.94%。分结构完成情况：税收收入完成18,854万元，减收6,740万元，下降26.33%；非税收入完成16,664万元，增收9,042万元，增长117.49%。

2016年，财政收入增减的主要原因：一是2016年5月1日起，“营改增”改革试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等四大行业，我县全年“营改增”增值税增收1,974万元，营业税减收4,616万元，全年“营改增”改革政策性减税2,642万元；二是企业所得税收入1,806万元，减收1,366万元，下降56.94%，主要是受企业所得税汇缴清算制度变更影响，从2016年5月起，外地建安企业回到企业注册地汇缴所得税，使得我县当年企业所得税严重减收；三是耕地占用税和土地增值税分别减收1,424万元、686万元，下降85.73%、77.51%，主要是2016年土地出让中的耕地交易量和房地产交易量下降，使得相关税收收入减收较大；四是2016年2月1日起，育林基金征收标准降为零，我县全年此项收入减收1,377万元；五是香港言爱基金会捐赠思源学校建设1,000万元；六是2016年我县储备的补充耕地指标开始上市交易，使得当年国有资源（资产）有偿使用收入增收9,505万元。

2.一般公共预算收入决算情况。

2016年，全县一般公共预算收入25,102万元，完成调整预算的96.18%，增长27.01%。其中：税收收入完成8,438万元，下降30.50%；非税收入完成16,664万元，增长118.63%，按可比口径占一般公共预算收入比重为38.95%。一般公共预算收入主要项目完成情况见表1： 

一般公共预算收入主要项目完成情况表

表1                                  （单位：万元）

3.上级补助收入决算情况。

2016年，我县上级补助收入220,725万元，其中：返还性收入6,573万元，增长6.36%；一般性转移支付收入126,767万元，增长13.20%；专项转移支付收入87,385万元，增长9.31%。上级补助收入项目情况见表2：

上级补助收入项目情况表

表2                                 （单位：万元）

4．债务转贷收入16,593万元,为2016年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入，其中新增债券9,700万元，新增在建项目债券800万元,置换债券6,093万元。

5.上年结余收入13,993万元，其中2015年结转至2016年继续使用的专项资金11,853万元，待偿债置换债券结余2,140万元。

6.调入资金295万元，为从政府性基金调入一般公共预算的资金。根据国务院有关盘活财政存量资金工作的要求，每一项政府性基金结转资金规模不得超过该项基金当年收入的30%，超出部分应调入一般公共预算统筹使用。

7.调入预算稳定调节基金2,540万元。为平衡2016年度预算资金，按规定从预算稳定调节基金调入弥补。

需要说明的是，决算批复后的财政总收入比第七届人民代表大会第六次会议上报告的预算执行情况增加3,903万元，主要原因：一是2017年2月上级增加下达我县2016年专项转移支付补助资金1,635万元，其中：地方法院诉讼费补助200万元，城镇基础设施受灾修复补助70万元，水利项目建设资金70万元，民贸民品贷款贴息资金580万元，外经贸发展茧丝绸专项资金165万元，义务教育建设资金210万元，生态扶贫项目资金340万元；二是增加从政府性基金调入一般公共预算资金128万元；三是增加待偿债置换债券资金2,140万元。

8.一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。

2016年，全县财政总支出268,390万元，同比（下同）增支38,354万元，增长16.67%。其中：一般公共预算支出完成257,780万元，完成调整预算数的95.96%，比上年增长16.74%；上解上级支出777万元，增支118万元，主要是当年增加上解自治区粮食风险基金108万元、农田水利建设资金10万元；债务还本支出9,833万元，为置换债券资金支出。

2016年，一般公共预算支出增长的主要原因：一是全年调整人员工资增支4,720万元，绩效考评奖金增支7,067万元；二是一般公共服务支出增长9.98%。主要是安排县、乡镇两级人大换届工作经费249万元、工业园区投资开发有限公司启动资金300万元，以及行政机关单位正常增资；三是教育支出下降2.08%。主要是2015年上级拨入高中建设项目资金2,850万元，2016年没有此项安排；四是文化体育与传媒支出增长98.25%。主要是新增原红茂矿务局文化活动中心维修改造资金544万元、公共体育场国有土地使用费792万元；五是社会保障和就业支出下降20.86%。主要是2015年上级拨入原红茂矿务局职工安置项目资金5,845万元，2016年没有此项安排；六是医疗卫生与计划生育支出增长28.71%。主要是新增中医院专项建设资金4800万元、妇幼保健院综合楼建设项目资金1,440万元；七是节能环保支出增加70.28%。主要是增加污染防治专项资金2,206万元、石漠化综合治理基建投资300万；八是城乡社区支出增长75.44%。主要是新增三桥工程项目建设资金3,000万元、新型城镇化示范县项目资金2,220万元；九是商业服务业下降48.20%。主要是民贸民品贴息当年支出减少1,321万元。一般公共预算支出主要项目决算情况见表3：

一般公共预算支出主要项目决算情况表

表3                                （单位：万元）

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,600万元，由于未发生应支出的相关情况，所以全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。经汇总全县预算单位报送的部门决算数据，2016年我县 “三公”经费总支出1,400万元，  减支318万元，下降18.51%。其中：公务接待费452万元，下降22.08%，主要原因是公务接待比上年减少11404人次；车辆购置及运行维护费948万元，下降16.43%，主要原因是公务用车保有量比上年减少71辆；因公出国（境）经费  0万元，比上年减少3万元，因公出国（境）经费下降100%，主要原因是本年无因公出国（境）人数。

（二）财政预算收支平衡情况。

2016年，全县全年财政总收入为279,248万元，比上年增收32,679万元，增长13.25%；全县全年财政总支出为268,390万元，比上年增支38,354万元，增长16.67%；收支相抵，并扣除下年继续使用的专项经费10,858万元，实现了当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2016年，全县政府性基金预算总收入21,589万元，其中：当年基金收入12,678万元，上级补助收入7,054万元，上年结余收入1,857万元；当年政府性基金预算总支出16,603万元，调入一般公共预算295万元，收支及调出相抵，年终滚存结余4,691万元。县本级政府性基金收入主要项目完成情况：新型墙体材料专项基金收入255万元，增长390.85%；城市公用事业附加收入83万元，增长9.21%；国有土地使用权出让金收入11,776万元，增长27.92%；城市基础设施配套费收入172万元，上年收入为0；污水处理费收入为313万元，下降3.69%；价格调节基金收入79万元，下降86.52%（2016年2月1日起价格调节基金停止征收）。政府性基金支出主要项目支出情况：文化体育与传媒支出80万元，上年支出为0；社会保障和就业支出647万元，增长89.18%；城乡社区支出13,092万元，增长39.14%（其中：国有土地出让金支出11,776万元,增长27.92%）；农林水支出80万元，增长700%；新型墙体材料专项支出141万元，增长605%；商业服务业等支出25万元，上年支出为0；彩票公益金支出2,350万元，增长272.42%；价格调节基金支出188万元，下降62.17%。

（四）社会保险基金收支决算情况。

2016年，全县社会保险基金预算收入53,814万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入6,892万元，机关事业单位基本养老保险基金收入29,848万元，农村居民基本医疗保险基金收入17,074万元。全县社会保险基金支出50,764万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出4,685万元，机关事业单位基本养老保险基金支出29,848万元，农村居民基本医疗保险基金支出16,231万元。收支相抵，全县社会保险基金当年结余3,050万元，年终滚存结余12,793万元(其中：城乡居民基本养老保险基金9,072万元，农村居民基本医疗保险基金3,721万元)。

（五）盘活财政存量资金情况。

2016年我们继续加强对全县项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金31,915万元，统筹安排或原渠道用于社会保障、教育、保障性住房、城乡基础设施、生态保护、产业扶贫等方面支出。收回存量资金安排支出的主要项目是：一般公共服务支出433万元，公共安全支出524万元，教育支出145万元，文化体育与传媒支出259万元，社会保障和就业支出10万元，医疗卫生与计划生育支出145万元，节能环保支出549万元，城乡社区支出440万元，农林水支出18,115万元，交通运输支出55万元，资源勘探信息等支出205万元，商业服务业等支出200万元，国土海洋气象等支出391万元，住房保障支出887万元，其他支出1,630万元。年末未使用财政存量资金8,718万元。

（六）地方政府性债务管理情况。

2016年末全县地方政府性债务余额104,788万元，其中：（1）政府负有偿还责任的债务102,077万元，主要项目有：地方政府债券34,373万元，世界银行和国际组织贷款7,720万元，银行贷款48,651万元，应付工程款11,190万元，专项借款73万元，个人借款41万元，其他29万元；（2）政府负有担保责任的债务241万元，主要项目有：明伦农贸市场担保债务50万元，养殖发展基地担保债务64万元，农村妇女小额信贷扶贫担保债务127万元；（3）政府可能承担一定救助责任的债务2,470万元，主要是全县卫生部门基建工程欠款。

二、2016年财政主要工作

（一）积极支持经济发展，努力夯实财源基础。

一是大力争取上级财政支持，全年争取到上级财政转移支付补助资金220,725万元、自治区新增债券资金9,700万元，不仅有效缓解了我县财政困难，而且有力促进了全县各项建设和发展；二是支持加快经济结构转型升级，通过调整结构、盘活存量、以奖代补、财政贴息等方式，大力支持重点项目和实体经济建设，有力推动了供给侧结构性改革，有力促进了全县经济发展。

（二）强化收入征管措施，确保收入平稳增长。

一是健全组织收入工作目标责任制，强化收入目标征管责任，细化分解财政收入目标任务。强化重点税种、重点行业、重点工程的税收监控，确保重点税源及时入库；二是严格依法征收有关税费，严厉打击偷逃税行为，堵塞收入漏洞，积极清缴欠税，防止收入漏洞；三是发挥财政监督职能作用，加大对隐瞒、转移、截留、坐支等问题的监督检查，坚持“收支两条线”管理，切实做到应收尽收。

（三）狠抓资金筹措调度，全力助推脱贫攻坚。

在继续加大教育、医疗卫生、社会保障等民生投入的同时，千方百计筹措资金，全力支持脱贫攻坚。一是加大财政扶贫资金投入，累计筹措、整合各级财政资金55,479万元投入到脱贫攻坚基础设施、易地扶贫搬迁、产业扶持项目建设。此外，还统筹整合上级财政专项扶贫资金以外各类财政资金24,116万元，投入贫困村屯道路建设、危房改造、生态保护、产业发展和农村公共服务等项目建设；二是加大县本级财政投入，全年县本级预算安排资金4,325万元，集中投入到产业扶持、小额信贷等脱贫攻坚各项建设；三是拓宽资金筹措渠道，通过采取政府信用支撑，筹措6,000万元设立小额信贷风险补偿基金，落实建档立卡贫困户5万元以下、期限3年的免抵押、免担保、财政全额贴息的扶贫小额信贷政策。

（四）扎实推进财政改革，提升财政管理水平。

一是大力推行县本级财政预决算、部门预决算公开机制，全县共有83个部门单位执行了预决算公开；二是纵深推进政府采购改革，全年节约财政性资金2,150万元，资金节约率为2.23%；三是深入推进投资评审工作，全年审减金额20,918万元，审减率12.16%；四是稳步推进“营改增”改革试点工作，顺利完成有关交接工作，“营改增”试点工作运行良好；五是扎实推进公车改革管理，累计处置96辆，成功拍卖65辆，拍卖成交价127万元。

三、2015年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况 

（一）关于超预算拨付资金303万元问题的说明。

《审计报告》指出：2015年，超预算拨付企业改制资金303万元。按照《预算法》及人大部门对财政预算调整工作的要求，我县在每年9月份开展预算调整编制工作。由于预算调整编制与财政年度存在时间差，无法准确预测预算调整后按规定增支或其他急需的支出情况，而出现部分支出超预算拨款现象。2015年预算调整已安排国有企业改制资金697万元，但根据实际需求12月份拨付1,000万元，使全年国有企业改制资金超出预算调整303万元。

（二）关于通过国库资金列支后转入财政专户，虚增财政支出40,096.12万元问题的说明。

《审计报告》指出：2015年国库直接或授权支付转进财政局单位往来资金专户共计40,096.41万元，不符合《财政总预算会计制度》和财政部有关规定。

根据自治区财政厅的要求，2015年财政支出进度要达90%以上。为确保财政资金安全运行及加快支出进度，按照项目资金使用轻重缓急，拨付各部门单位往来资金专户，足额保障项目资金使用。2016年初各部门按财政资金拨付程序已支付部分工程款。2016年3月财政部门将单位往来户中结余资金26,394万元已收回国库，对问题进行了整改。

（三）关于未及时将上级下达专项资金向部门单位拨付问题的说明。

《审计报告》指出：2015年末，上级专项资金结转共计8,539万元。截至2015年12月31日，以上资金均未拨付或下达指标给有关部门（单位）。

上级下达专项资金后，财政部门要求各部门根据项目实施情况进行拨款申请，但由于部分项目因申报、环评、设计、征地、施工等原因实施进度缓慢，导致财政资金无法及时拨付。2016年我们按照上级有关盘活财政存量资金的要求，责成各项目主管部门加快项目推进，进一步加快财政支出进度，并对结转结余两年以上的财政资金收回财政统筹安排。

（四）关于部分单位存在无预算或超预算政府采购问题的说明。

《审计报告》指出：经审计抽查自治县科技局等18个单位政府采购情况，2015年工程类和货物类政府采购资金无预算采购1,785万元，超预算采购112万元。

上述采购资金无预算、超预算采购的主要原因：一是使用上级专项转移补助和县级追加项目资金形成的政府采购，由于这部分项目资金是在下达年初财政预算后确定的，确实无法列入年初政府采购预算；二是部分单位在预算编制时不够严谨，对年度经费安排预算不周全，出现全年实际政府采购无预算、超预算的情况。财政部门将责成各预算单位今后要严格预算执行，凡属政府采购项目的资金全部列入预算安排。

（五）关于延伸审计发现问题的说明。

1.关于违规发放职工奖金问题的说明。

《审计报告》指出：2015年3月，自治县林业局以发放精神文明奖为名提取现金64.84万元，用于发放职工（含事业编制、自收自支及聘用人员）奖金62.19万元，剩余2.65万元存于该单位出纳账户，对这一问题，林业局已作了整改，违规发放的资金从2016年9月份职工工资中抵扣后，全部上缴国库。

2.关于林业局历年专项资金结余结转未收回财政问题的说明。

《审计报告》指出：截至2015年底，自治县林业局专项资金结余427万元未收回财政。

经与自治县林业局核实，截止2016年5月底，生态效益补偿金实际结余424万元。林业局已于2016年8月将结余资金上缴财政国库。

3.关于未按规定使用公务卡或银行转账结算问题的说明。

《审计报告》指出：2015年自治县财政局农发办以现金支付单笔购买金额超过500元以上的物品、差旅住宿费、接待费等共计6.77万元，均未通过公务卡刷卡或银行转账结算。

存在该问题的主要原因：一是我县各商家还没有完全普及安装POS机具，很大程度上制约了公务卡结算业务改革工作的推进；二是由于公务人员对公务卡改革认识不到位，有的没有及时办理公务卡。下一步我们将继续加强研究，积极解决公务卡改革过程中出现的问题，积极借鉴公务卡管理先进经验，不断强化管理，按照规定严格控制现金支付。

      主任、各位副主任、各位委员，从决算汇编看，2016年全县财政收支情况总体良好，但也存在一些困难和不足。今后我们将在自治县党委的正确领导下和自治县人大的监督指导下，按照“稳中求进”工作总基调，全力抓好财政改革发展各项任务落实，以新的理财业绩迎接党的十九大胜利召开和自治县成立30周年。

环江县2016年环江财政决算公开表.xls