环江毛南族自治县关于2024年财政收支预算调整方案的说明

环江毛南族自治县关于2024年财政收支预算

调整方案的说明

根据我县目前财政经济形势和预算执行情况，为确保全县财政收支平衡，按照《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等相关规定，需要对我县2024年财政收支预算进行调整。现就我县2024年财政收支预算调整方案说明如下：

一、财政预算调整原因

（一）今年以来，自治县人民政府继续加强与上级财政部门的沟通对接，大力争取上级财政对我县转移支付补助和债券资金额度，有效增加我县全年财政资金规模。在保工资、保运转、保民生的基础上，更确保了全县重点项目的推进建设。

（二）在预算执行中，由于受政策性和不可预见性等增支因素的影响，一些在年初无法编入部门预算的支出项目，在预算执行中根据政策要求和工作需要给予安排，增加了财政支出。

（三）在预算执行中，税收收入及非税收入无法达到预期，地方一般公共预算收入下降，财政收支发生变动。

鉴于以上客观情况，根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排的重点支出数额的；需要增加举借债务数额的”之规定，须依法对我县2024年财政收支预算进行调整。

  二、一般公共预算调整情况

（一）财政总收支调整情况

1.收入预算调整

2024年年初财政预算总收入394,592万元，根据全年收入预期，财政总收入调整为444,235万元，调增49,643万元，具体调整情况如下：

（1）一般公共预算收入年初预算54,762万元，调整为35,800万元，调减18,962万元，其中：税收收入年初预算28,335万元，调整为23,781万元，调减4,554万元，主要原因是我县税源结构单一，主要依靠重大工程项目助推税收增长，但河荔高速、贵南高铁重大项目的建设接近尾声，税收收入无法达到预期，再加上有色金属企业技改、停产等原因，税收减少；非税收入年初预算26,427万元，调整为12,019万元，调减14,408万元，主要原因是土地指标交易受市场大环境影响，土地指标难以交易，非税收入减少。

（2）上级补助收入年初预算208,599万元，调整为264,625万元，调增56,026万元，其中：一般性转移支付收入调增40,105万元，专项转移支付调增15,921万元。

（3）上年结转结余由年初预算的120,831万元，调整为130,083万元，调增9,252万元。

（4）地方政府债券转贷收入13,727万元（一般债券3,327万元，再融资债券10,400万元），纳入调整预算。

2.支出预算调整

2024年年初预算财政总支出394,592万元，调整后财政总支出为444,235万元，调增49,643万元，其中：一般公共预算支出426,758万元，调增48,817万元；上解上级支出5,856万元，调增826万元；债务还本支出11,620万元。调整后财政收支平衡。   

（二）一般公共预算收入主要项目调整情况

主要项目调整如下：增值税年初预算11,040万元，调整为11,051万元，调增11万元；企业所得税年初预算2,325万元，调整为2,199万元，调减126万元；个人所得税年初预算750万元，调整为575万元，调减175万元；资源税年初预算2,683万元，调整为1,800万元，调减883万元；城市维护建设税年初预算1,300万元，调整为1,370万元，调增70万元；房产税700万元；印花税年初预算400万元，调整为380万元，调减20万元；城镇土地使用税年初预算300万元，调整为240万元，调减60万元；土地增值税年初预算2,700万元，调整为1,270万元，调减1,430万元；车船使用和牌照税年初预算560万元，调整为670万元，调增110万元；耕地占用税年初预算3,000万元，调整为165万元，调减2,835万元；契税年初预算2,500万元，调整为3,280万元，调增780万元；环境保护税年初预算77万元，调整为81万元，调增4万元；专项收入年初预算1,850万元，调整为2,150万元，调增300万元；行政事业性收费收入年初预算3,000万元，调整为2,800万元，调减200万元；罚没收入年初预算2,500万元，调整为3,404万元，调增904万元；国有资源（资产）有偿使用收入年初预算18,947万元，调整为3,540万元，调减15,407万元；政府住房基金收入年初预算120万元，调整为108万元，调减12万元；其他收入年初预算10万元，调整为17万元，调增7万元。

（三）一般公共预算支出主要项目调整情况

1.基本支出情况

2024年年初预算安排基本支出115,542万元，现调整为118,440万元，调增2,898万元。主要项目调整如下：

（1）人员经费支出年初预算110,674万元，调整为113,568万元，调增2,894万元，主要增减原因有：①机关事业单位养老保险年初预算10,650万元，根据测算至年底预计支出10,373万元，调减支出277万元。②全县住房公积金年初预算9,080万元，根据各单位按实际支出情况计算，预计全年支出为9,100万元，调增支出20万元。③离退休生活补助年初预算3,881万元，预计全年支出为4,036万元，增加155万元。④全县在职职工工资调整、新招录教师、新录用公务员、非实名编制实聘人员等增加支出2,366万元。⑤遗嘱生活补助及抚恤金增加630万元。

（2）商品和服务支出年初预算4,868万元，调整为4,872万元，调增4万元。

2.县本级财力安排项目支出情况

2024年年初预算县本级财力安排项目支出47,256万元，现调整为34,954万元，调减12,302万元。调减的主要原因是一般公共预算收入无法达到预期目标，可用财力减少，因此需调减年初部门预算已安排的部分项目支出。主要项目调整如下：

（1）一般公共服务支出年初预算8,680万元，现调整为3,687万元，调减4,993万元。

（2）国防支出年初预算122万元，现调整为43万元，调减79万元。

（3）公共安全支出年初预算2,522万元，现调整为2,389万元，调减133万元。

（4）教育支出年初预算5,988万元，现调整为5,732万元，调减256万元。

（5）科学技术支出年初预算4,024万元，现调整为1,849万元，调减2,175万元。

（6）文化旅游体育与传媒支出年初预算356万元，现调整为346万元，调减10万元。

（7）社会保障和就业支出年初预算7,962万元，现调整为7,858万元，调减104万元。

（8）卫生健康支出年初预算2,267万元，现调整为1,586万元，调减681万元。

（9）城乡社区支出年初预算225万元，现调整为150万元，调减75万元。

（10）农林水支出年初预算1,832万元，现调整为651万元，调减1,181万元。

（11）交通运输支出年初预算113万元，现调整为57万元，调减56万元。

（12）灾害防治及应急管理支出年初预算938万元，现调整为643万元，调减295万元。

（13）预备费年初预算1,800万元，年内未动用，调减1,800万元。

（14）其他支出年初预算2,196万元，现调整为1,851万元，调减345万元。

（15）债务付息支出年初预算7,586万元，现调整为7,485万元，调减101万元。

3.上年结转支出情况

2024年年初预算安排上年结转支出120,831万元，现调整为130,083万元，调增9,252万元。

4.上级专项转移支付支出情况

2024年初预算安排94,314万元，为提高预算完整性，根据2024年1至9月自治区财政厅下达我县的各类专项转移支付补助资金情况，我县专项转移支付补助资金调整为143,282万元。

三、政府性基金预算调整情况

2024年年初预算政府性基金预算总收入为27,832万元，调整为25,858万元，调减1,974万元，其中：地方政府性基金收入调减6,309万元，主要原因是土地市场低迷，土地出让价款收入及“增减挂”项目土地指标交易收入减少；专项债券收入增加3,905万元；转移性收入调增430万元。

2024年年初政府性基金预算总支出为27,832万元，调整后政府性基金总支出为25,858万元，调减1,974万元。调整后政府性基金收支平衡。

四、自治区转贷地方政府债券资金情况

2024年自治区财政厅下达新增政府债券资金18,632万元，其中：专项债券资金3,905万元，主要用于拖欠企业账款1,505万元、污水处理厂扩建工程（三期）1,000万元、易地扶贫搬迁公共服务配套建设项目—红茂矿区洛阳集中安置点和县城区二合一公益性公墓建设项目1,400万元；一般债券资金3,327万元，主要用于义务教育薄改环节改善与能力提升项目200万元、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目178万元、社会保险事业管理中心购买办公设备11万元、高标准农田建设项目891万元、粮食生产激励建设项目202万元、水利建设项目1,845万元；再融资债券资金11,400万元，主要用于偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（三期）400万元、偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（七期）10,000万元、偿还2017年广西壮族自治区政府专项债券（八期）1,000万元。在债券资金使用过程中，我县正确把握政府债券资金使用方向，着力支持经济社会发展的薄弱环节，重点支持教育、农田水利、粮食生产等基础设施建设，逐步完善基础设施服务功能，重点推进农田水利基础设施建设发展，提高财政造血功能，有力地保障了改善民生支出的需求，促进了社会经济全面协调发展。自治区下达我县政府债券资金已统筹纳入预算管理。

五、社会保险基金预算调整情况

（一）收入预算调整

2024年年初社会保险基金预算总收入67,605万元，调整为69,552万元，调增1,947万元。具体调整情况如下：

1.机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算24,996万元，调整为26,399万元，调增1,403万元，其中：保险费收入年初预算17,224万元，调整为16,611万元，调减613万元，主要原因是缴费基数变动；财政补贴收入年初预算7,661万元，调整为9,519万元，调增1,858万元，主要原因是基础养老金收入减少，收支缺口增大，财政补助相应增加；转移收入年初预算100万元，调整为251万元，调增151万元，主要原因是增加改制单位（华山林场企业改事业）、退役军人养老转移及代课教师补缴补助收入；其他收入年初预算5万元，调整为12万元，调增7万元，主要是待遇多发跨年退回及机关事业单位试点结余基金。机关事业单位基本养老保险基金结余收入年初预算333万元，调整为795万元，调增462万元。

2.城乡居民基本养老保险基金收入预算12,997万元，其中：缴费收入年初预算2,713万元，调整为3,272万元，调增559万元，主要原因是2024年当年缴费及补缴历年养老保险费时有部分人员提高个人缴费档次；财政补贴收入年初预算9,339万元，调整为8,964万元，调减375万元，主要原因是中央及自治区补助减少；其他收入年初预算287万元，调整为94万元，调减193万元，转移收入年初预算3万元，调整为21万元，调增18万元，主要原因2024年6月起系统开通职工养老与城乡居民养老保险个人账户互通转入，缴职工养老人数减少。

（二）支出预算调整

2024年年初社会保险基金预算总支出67,605万元，调整为69,552万元，调增1,947万元。具体调整情况如下：

1.机关事业单位基本养老保险基金支出年初预算24,993万元，调整为26,398万元，调增1,405万元，主要原因是退休人员提高工资标准及增加死亡一次性个账支付、待遇重算补发；机关事业单位基本养老保险基金结余支出年初预算336万元，现调整为796万元，调增460万元。

2.城乡居民基本养老保险基金支出年初预算9,564万元，调整为10,285万元，调增721万元，主要原因是2024年7月1日起中央基础养老金提标20元/人·月；城乡居民基本养老保险基金结余支出年初预算32,712万元，调整为32,073万元，调减639万元，调整后社会保险基金预算收支平衡。

六、国有资本经营预算调整情况

2024年年初国有资本经营预算总收入22万元，调整为59万元，调增37万元。

2024年年初国有资本经营预算总支出为22万元，调整后政府性基金总支出为59万元，调增37万元。调整后国有资本经营预算收支平衡。

附件2-9：环江毛南族自治县2024年财政收支预算调整表.xlsx