关于全县2021年财政决算的报告

关于全县2021年财政决算（草案）的报告

——2022年9月19日在自治县九届人大常委会第七次会议上

环江毛南族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第九届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于自治县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告》，现全县2021年财政决算（草案）报告已经汇编完成，受自治县人民政府的委托，现向自治县人大常委会报告全县2021年财政决算情况，请予以审查。

一、2021年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

1．2021年组织财政收入情况。

2021年，全县财政收入累计完成63,332万元，完成年初预算任务71,900万元的88.08%，与上年同期相比减少5,137万元（下同），与上年同期相比下降7.50%（下同）。分级次完成情况：一般公共预算收入40,780万元，减少7,668万元，下降15.83%；上划中央两税收入12,727万元，增加1,320万元，增长11.57%；上划中央所得税收入4,099万元，增加650万元，增长18.84%；上划自治区“四税”收入5,725万元，增加561万元，增长10.86%。分部门完成情况：税务部门完成46,070万元，增加5,802万元，增长14.41%；财政部门完成17,262万元，减少10,939万元，下降38.79%。分结构完成情况：税收收入完成44,325万元，增加5,481万元，增长14.11%；非税收入完成19,007万元，减少10,618万元，下降35.84%。

2021年，财政收入增减的主要原因：（1）国内增值税收入25,444万元，增收2,642万元，增长11.59%，主要因素：一是当年新冠肺炎疫情得到有效控制，宏观经济复苏回暖，有色金属产品价格上扬，有色金属行业增值税增收3,560万元；二是由于建筑企业受资质影响，本地建筑企业2021年承揽工程规模减少，建筑服务业增值税减收1,243万元；三是商品房交易持续增长，销售不动产增值税增收348万元。（2）企业所得税收入3,377万元，增收533万元，增长18.74%，主要因素：一是有色金属行业利润增加，企业所得税增收554万元；二是里昂生物发电公司及下湘水电有限公司企业所得税增收390万元；三是本地建筑公司利润减少，企业所得税减收461万元。（3）个人所得税收入3,128万元，增收301万元，增长10.66%，主要因素是个人工资薪金收入增加。（4）由于我县财源结构单一，收入增长严重依赖补充耕地指标交易等非税收入，2021年土地指标出让收入低于预期，使得2021年财政收入下降较大，无法完成年度收入目标。

2．一般公共预算收入决算情况。

2021年，一般公共预算收入40,780万元，完成调整预算的79.02%，下降15.83%。其中：税收收入完成21,773万元，增长15.67%；地方税收收入占一般公共预算收入比重为53.39%，增长14.54个百分点，非税收入完成19,007万元，下降35.84%。一般公共预算收入主要项目完成情况见表1：

3．上级补助收入决算情况。

2021年，我县上级补助收入301,101万元，下降3.42%，其中：返还性收入6,740万元，增长0.78%；一般性转移支付收入242,573万元，下降3.63%，执行数217,879万元，执行率89.82%；专项转移支付收入51,788万元，下降2.96%，执行数28,014万元，执行率54.09%。 上级补助收入项目情况见表2：

4．债务转贷收入12,366万元，为2021年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入，比上年增长5,501万元。其中：新增一般债券5,441万元，再融资债券5,000万元，地方政府向国际组织借款转贷收入2,925万元。

5．上年结余收入8,426万元，为2020年结转至2021年继续使用的专项资金。

6．调入资金11,240万元，为从政府性基金调入一般公共预算的资金。

7．一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。

2021年，全县财政总支出322,869万元，同比（下同）减少23,754万元，下降5.97%。其中：一般公共预算支出316,066万元，完成调整预算数的86.10%，下降17.90%；上解上级支出1,415万元；到期债务还本支出5,388万元。一般公共预算支出主要项目决算情况见表3： 

2021年，一般公共预算支出主要项目增减情况：文化旅游体育与传媒支出1,927万元，减少2,533万元，下降56.79%，主要是上级专项项资金减少；卫生健康支出16,437万元，减少17,949万元，下降52.20%，主要是城乡居民医疗保险补助减少；节能环保支出3,831万元，增加2,298万元，增长149.90%，主要是政府收支分类科目调整影响；城乡社区支出6,865万元，减少19,797万元，下降74.25%，主要是2020年兑现以前年度基建工程项目支出，2021年支出回落较大；农林水支出92,199万元，减少41,183万元，下降30.88%，主要是上级专项资金减少；交通运输支出23,018万元，增加15,047万元，增长188.77%，主要是增加华山至驯乐、大安至英豪等二级公路建设项目专项资金支出。商业服务业支出723万元，减少1,854万元，下降71.94%，主要是2020年权责发生制列支较大；自然资源海洋气象等支出2,358万元，减少4,652万元，下降66.36%，主要是2020年安排建设项目耕地占用税。

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费2,300万元，由于未发生应支出的相关情况，所以全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。2021年我县 “三公”经费总支出780万元， 减少4万元，下降0.51%。其中：公务接待费265万元，下降0.38%；车辆购置及运行维护费516万元，减少3万元，下降0.58%，因公出国（境）经费0万元，较上年基本持平。

（二）财政预算收支平衡情况。

2021年全县财政总收入为373,913万元，比上年（下同）减收23,764万元，下降5.97%；全县财政总支出为322,869万元，减支66,372万元，下降17.05%。收支相抵后，年终结余51,044万元，为结转下年继续使用的专项资金，实现了当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2021年，全县政府性基金预算总收入75,954万元，增加4,722万元，增长6.63%，其中：当年县本级基金收入34,379万元，减少10,593万元，下降23.55%，完成调整预算的97.17%；上级补助收入984万元，减少11,139万元，下降91.88%；专项债务收入27,300万元，增加14,000万元，增长105.26%；上年结余收入13,291万元。当年政府性基金预算支出50,129万元，下降4.83%，完成调整预算的96.68%；政府性基金预算调出资金（调入一般公共预算）11,240万元。收支及调出相抵，年终滚存结余14,585万元。县本级政府性基金收入主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入31,415万元，下降27.88%；城市基础设施配套费收入1,684万元，增长244.53%；污水处理费收入为624万元，增长7.40%；其他政府性基金收入为0，下降100%；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入656万元，增长146.62%。政府性基金支出主要项目支出情况：社会保障和就业支出49万元，下降33.78%；城乡社区支出21,110万元，下降18.78%；彩票公益金支出405万元，下降8.99%；债务付息及发行费用支出1,225万元，增长43.27%。

（四）社会保险基金收支决算情况。

2021年，全县社会保险基金预算收入32,751万元，增长9.33%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,300万元， 下降5.51%；机关事业单位基本养老保险基金收入22,415万元，增长17.83%。全县社会保险基金支出29,229万元，增长9.92%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,429万元，增长9.30%；机关事业单位基本养老保险基金支出21,800万元，增长10.14%。社会保险基金预算收支增长较大原因：一是城乡养老财政缴费档次标准提高，部分人员提高缴费档次；二是领取养老金人员增加和待遇水平提高增加待遇支出。收支相抵，全县社会保险基金年终滚存结余22,995万元（其中：城乡居民基本养老保险基金22,150万元，机关事业单位基本养老保险基金845万元）。

（五）盘活财政存量资金情况。

2021年我们继续加强对项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金10,365万元，主要安排：工业园区收储司法拍卖“僵尸企业”工业用地资金1,000万元、华威科技有限公司2020年度补助资金2,000万元、创业园“两横一纵一渠”路网工程300万元、太平洋公司农民工工资和部分材料款200万元、工业园区扶贫车间二期4#-12#楼建设工程规划许可证行政服务费353万元、易地搬迁多建住房购房款1,042万元等项目支出和消化财政赤字。

（六）地方政府性债务管理情况。

政府性债务情况：2021年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入36,741万元，其中：新增一般债券4,441万元，再融资债券5,000万元，新增专项债券27,300万元。2021债务还本支出5,957万元，其中：一般债券还本支出5,388万元，外债还本支出569万元。2021年全县地方政府性债务余额220,204万元，其中：政府负有偿还责任的债务217,978万元（一般债务160,878万元，专项债务57,100万元），政府负有担保责任的债务1,726万元，政府可能承担一定救助责任的债务500万元。

二、2021年财政主要工作

（一）强化预算执行管理，牢牢兜住“三保”底线。

一方面，想方设法强化预算执行管理。一是提进度。强化财政支出管理，加快预算执行和资金拨付进度，切实提升财政支出的均衡性和实效性，充分发挥财政对经济社会发展的保障作用。二是优结构。树牢过“紧日子”思想，进一步压减非刚性、非重点支出和一般性支出，从严从紧控制“三公”经费，硬化预算刚性约束，严控新开支出口子，确保将有限的资金用在刀刃上。三是保重点。全力推动财政资金服务于自治县党委、政府决策部署，向重大项目、向资金使用效益高的项目倾斜，保障各项政策措施尽早落地。另一方面，多渠道筹措资金，在强化财政收入组织征管的同时，更加积极主动与上级财政部门沟通汇报，争取上级财政更大的支持，进一步增加可用财力规模，保障“六保”“六稳”等各项重点支出。科学调度国库资金，2021年全县调度国库资金33.43亿元，全力保障了全县“三保”支出需求。

（二）扎实推进减税降费，切实减轻企业负担。

切实减轻中小企业负担是党中央、国务院部署的一项重要政治任务，是深化供给侧结构性改革的重要举措，财政部门在县党委县政府的领导下，层层压实责任，克服困难，特别是面对新冠肺炎疫情不断冲击下，积极落实中央和自治区出台的减税降费政策，确保减税降费政策直接惠及市场主体，自觉服务“六稳”“六保”大局，2021年全年减税降费达到2,494万元，有效减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担，激发市场经济活力。同时，我县积极贯彻落实“桂惠贷”政策，不断提升企业的融资获得感，降低企业融资成本。2021年累计为全县企业和个体工商户提供463笔“桂惠贷”金融贷款支持，累计发放贷款122,806万元，降低企业融资成本2,261万元。

（三）积极争取上级资金，助推经济高质量发展。

2021是“十四五”规划的开局之年，我县积极争取上级资金支持，全面实施产业、教育、交通“三个强县”战略目标。2021年争取上级农林水专项补助资金7.53亿元、落实企业奖补2,298万元、安排工业园区专项债券资金6,500万元，支持我县香牛产业、桑蚕产业高质量发展专项行动，全力推进新兴工业、特色种养等产业提质增效；教育专项补助资金1.88亿元，新建扩建一批乡镇中心幼儿园和城北、城东等6所县城区幼儿园，满足城乡幼儿入园需求，实施义务教育学校标准化项目建设，支持办大办强办精高中教育，打造让人民满意的现代化教育强县；交通运输投入2.30亿元，建成产业路等42公里，道路安全防护建设98公里，川山至下南、英豪至大安、华山至驯乐等三条三级公路进入路面施工和交安施工阶段，高铁大道、猫鼻岭至金环大道正在建设。“三个强县”战略持续推进，助推全县经济高质量发展。

（四）建立健全防控体系，防范化解政府债务风险。

2021年，我县持续抓好防范化解政府隐性债务风险，加快化解隐性债务，坚决遏制新增政府隐性债务增量，成立政府性债务管理领导小组，制定出台债务化解实施方案，明确任务目标及时间节点，及时督促和指导各责任单位积极稳妥化解债务。2021年我县累计化债金额为30,551万元，圆满完成累计化债计划任务30,461万元的100.29%。下一步，我们将通过统筹财政资金、企业自有资金等方式积极稳妥化解存量债务。

（五）建立农村信用体系，高质量服务乡村振兴。

农村信用体系建设是现代农村经济发展的基石，为改善农村信用环境，促进农村经济发展，不断深化推进农村信用体系建设，我县整合政府部门、金融机构、公共平台资源等各方力量，开展适合农村特点、形式多样的信用及相关金融知识的宣传、教育活动，因地制宜、科学合理设计了涵盖农户基本信息、生产经营、主要收入来源、住房结构等信息的农户信用信息指标，以农户信用档案为基础，引导、推动农村金融机构开发农户信用评价模型，建立、完善农户信用评价方法体系。2021年我县在20个试点村开展“五位一体”农村信用体系建设，已完成20个行政村、16个新型经营主体、10594户农户的信息采集，以及9个行政村、9607户农户的信用评级工作。我县初步建立农村信用体系建设，优化农村金融服务机制，助推普惠金融高质量服务乡村振兴。

（六）稳步推进财政改革，公共财政体制逐步完善。

2021年，我县坚持“以改革要管理，以改革要效能”的理念，以自治区财政厅“两年”活动为抓手，推进财政工作高质量发展，持之以恒不断把财政改革推向深处。一是加强预算绩效管理，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖到所有财政资金，着力提高规范专项资金的使用效率和监管力度。二是继续深化预算体制改革，全面推进预算管理一体化，实现了财政预算单位和财政资金全覆盖，提升财政预算管理现代化水平，切实保证财政资金支付安全，有效提高了预算执行效率。三是不断强化投资评审工作，评审效率和服务效能明显提升。2021年财政投资评审核减不合理资金6,493万元，核减率为7.6%。四是进一步深化政府采购制度改革，优化营商环境，提高政府采购透明度，2021年我县实现全程电子化采购，全县在政府采购平台计划采购额51,530万元，节约财政性资金1,208万元，节约率2.34%。

三、2020年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况 

（一）关于预算追加不够严谨，预算调整工作有些滞后的整改。

审计指出：

1．2020年，自治县水利局、农业农村局、土地开发整理中心等15个追加预算的单位年度执行率低于90%，当年形成结余结转资金为55,736.62万元。

2．自治县财政局于2020年10月29日完成《环江毛南族自治县2020年财政预算调整方案（草案）的报告》，自治县第八届人民代表大会常务委员会第31次会议于2020年12月24日审查批准自治县2020年财政预算调整，预算调整工作有些滞后。

整改情况：

1．2016年以来，由于县级财力有限，追加安排全县刚性支出项目及上级临时安排工作任务的资金需求，形成较高的财政暂付性款项（财政赤字），国库资金十分紧张，库款保障水平低下，使得部分已完工或已达实施进度应结算的追加预算安排的项目无法兑现，形成了较高的结余结转指标。下一步将从严控制预算追加，严格预算约束，不断加大组织财政收入的力度，多渠道挖掘财政收入的潜力，增加收入消化财政暂付款。

2．财政部门高度重视审计评价意见，在今后工作中将不断改进工作方法，充分考虑各方面因素，进一步加强和规范预算编制、预算调整和预算批复工作，提高预算编制时效性和均衡性。

（二）关于未充分统筹结余结转资金，继续安排预算，导致财政资金闲置，涉及资金15,081.70万元的整改。

审计指出：2019年度，环江县本级安排51个预算单位190个预算指标72,799.52万元，当年支付40,016.40万元，结余32,783.12万元，综合执行进度54.97%；2020年度实际支付17,547.29万元（188个指标均未执行完毕），年末仍结余15,081.70万元，综合执行进度53.78%。

整改情况：由于国库资金保障能力不足，无法及兑现部分项目资金，使得结余结转资金规模较大，并非财政资金闲置。2021年9月份自治县财政局收回结余结转指标共计6,266万元，全部用于化解财政历年暂付款项及调整用于急需的项目支出。同时督促项目单位调整无法实施的项目，加快在建项目实施，提高财政资金支出进度，避免财政资金闲置，提高资金使用效益。已完成问题整改。

（三）关于盘活资金力度不够，存量资金应收未收回财政统筹盘活2,367.85万元的整改。

审计指出：截至2020年12月31日，全县各单位可统筹盘活资金2,367.85万元（即沉淀时长两年及两年以上的），沉淀在各单位往来户及单位实有账户未收回财政统筹盘活，涉及自治县教育局、水利局、林业局等38个预算单位。

整改情况：为进一步加强对存量资金的盘活力度，提高财政资金使用效益，2021年财政部门已开展对全县各单位往来户及单位基本户结存资金进行清理工作，收回各单位往来户、基本户历年结余资金3,831万元，全部用于消化历年财政暂付性款项及调整用于急需的项目支出。已完成问题整改。

（四）关于结转结余资金过大的整改。

审计指出：2019年末国库集中支付结转结余指标34,839,39万元（不含往来资金），2020年末应付国库集中支付结转结余指标（不含往来资金）75,198.86万元，增长115.84%。

整改情况：2021年财政部门安排国库资金42,604万元，支付应付国库集中支付结转结余指标项目资金；同时已开展结转结余指标清理工作，收回存量指标6,266万元。下一步，财政部门将严格按照上级要求，结转两年及两年以上和结余资金坚决收回，进一步加强和规范预算编制、预算执行支付进度工作。已完成问题整改。

（五）关于财政收支不平衡，财政赤字97,334万元，其中挤占挪用专项资金64,142.81万元的整改。

审计指出：2020年财政总决算报表反映，截止2020年12月31日，财政应付国库集中支付结余为76,076万元，一般公共预算结转结余8,426万元，政府性基金预算结转结余13,291万元，国有资本经营预算结转结余36万元，与上级往来为6,187万元，以上资金合计104,016万元（其中上级专项资金64,142.81万元），而国库存款实际仅有6,682万元，应留存在国库内的各项资金余额与国库实际余额差额较大，相差97,334万元，库款得不到保障。

整改情况：由于我县财政极其困难，社保、教育等各项刚性支出压力较大，财政暂付款高企，国库资金持续紧张，库款保障能力不足，使得部分完工项目无法按期结算。下一步，财政部门继续加大组织财政收入的力度，多渠道挖掘财政收入的潜力，增加收入消化财政暂付款。

（六）关于未经财政部门批准，部门擅自调剂预算科目，涉及金额282.16万元的整改。

审计指出：审计发现，2020年多部门存在擅自调剂其他经济科目列支会议费和培训费、调剂其他经济科目列支公务用车运行维护费、调剂其他经济科目列支接待费等行为。

整改情况：为进一步规范财政支出预算执行管理工作，提高预算的约束力，财政部门印发了《关于进一步规范财政支出预算执行管理工作的通知》（环财发〔2021〕23号），要求各预算单位严格按照法律法规的规定，根据预算安排事项的实际用途和资金来源等准确使用财政支出功能分类科目和经济分类科目，确保预算支出的正确性和完整性。已完成上述问题整改。

（七）关于应缴未缴财政款27,016.65万元的整改。

审计指出：

1．截至2020年12月31日，自治县财政局非税专户应缴预算款期末余额412.26万元，未及时上缴国库。

2．截至2020年12月31日，自治县城开投资集团有限公司（以下简称“城开公司”）国有资产门面租金收入110.55万元，未及时上缴财政。

3．截至2020年12月31日，自治县华山林场股份林及自营经济林管理费32.56万元，滞留账户未上缴财政。

4．自治县林业局罚没款、植被恢复费49.22万元，滞留账户未上缴财政。

5．截至2021年5月，城开公司收到广西明建房地产开发有限责任公司转来五家工矿企业异地搬迁安置点、城西经济适用房售房款总计26,220.71万元，截至审计日止未上缴财政。

6．截至2020年12月31日，全县有自治县公安局交通管理大队、公共资源交易中心、住房和城乡建设局等20个单位应缴未缴预算款191.35万元，滞留账户未上缴国库。

整改情况：城开公司收到广西明建房地产开发有限责任公司转来五家工矿企业异地搬迁安置点、城西经济适用房的售房款未缴财政的问题，由于企业资金紧张，目前正在筹措资金整改中。此外，其他问题均已完成整改。

（八）关于应征未征水资源费3.48万元的整改。

审计指出：经审计抽查发现，自治县水利局存在少征水电站水资源费3.48万元。

整改情况：自治县水利局已通过自查并补征水资源费3.48万元，对问题完成了整改。

（九）关于支出未严格按照国库集中支付执行，涉及金额10,300万元的整改。

审计指出：2020年，自治县卫生健康、河池·环江工业园区管理委员会未直接将资金拨付到商品、劳务供应者或用款单位账户。

整改情况：2020年我县专项债券项目业主或施工单位分别为自治县城乡建设投资有限责任公司、河池·环江工业园区投资开发有限公司及环江县妇幼保健院，以上三个部门均不属于财政一级预算单位，无法直接纳入财政国库集中支付管理。财政部门按照政府债券管理有关规定，对专项债券资金进行财政和主管单位双重管理，要求各部门切实加快资金支出进度。2021年底债券资金10,300万元已经全部形成实际支出。

（十）关于未制定专项债券使用审批办法的整改。

审计指出：截至2020年12月31日，城开公司未与专项债券募集资金监管银行研究制定专项债券使用审批办法。

整改情况：城开公司已根据有关规定制定了专项债券使用审批办法，完成审计整改。

（十一）关于压减一般性支出不到位的整改。

审计指出：2020年，县级涉及一般性支出的机关商品和服务支出（经济分类科目支出）数比2019年增加1,949万元，增长5%。其中：办公费增加5,142万元、增长80%；会议费增加1,884万元、增长148%；培训费增加487万元、增长100%；委托业务费增加1,314万元、增长148%；维修（护）费增加7,700万元、增长648%；公务接待费增加122万元、增长85%；公务用车运行维护费增加303万元、增长141%。

整改情况：根据自治区要求，财政部门在开展2020年部门预算编制工作时，要求部门预算一般性支出统一按10%的比例进压减，“三公”经费按3%的比例压减，共计压减支出1,334万元。在预算执行过程中，一般性支出增长较大，其主要原因是：一是2019年我县实现脱贫摘帽，前期投入的工作经费较大，大部分资金延迟到2020年报账，使得2020年实际发生的一般性支出增幅较大；二是毛南族实现整族脱贫后，接待各级各部门考察、经验交流活动较多，2020年公务接待费、公务用车运行维护费明显增加；三是2019年部分单位没有精准使用经济分类科目，将部分办公经费、会议费、培训费、委托业务费等列在其他商品和服务支出科目反映。2020年在控制一般性支出总量的情况下，其他商品和服务支出减少6,296万元，同比下降19%，办公经费、会议费、培训费、委托业务费显得增长较大。下一步，我们将进一步压缩一般性支出预算安排，要求各部门正确树立过“紧日子”“苦日子”的思想，严格预算管理，增强预算约束力，强化预算执行。

（十二）关于未真实反映“三公经费”列支情况，涉及金额84.50万元的整改。

审计指出：

1．用其他经济科目支付公务用车运行维护费。

审计发现，2020年，河池·环江工业园区管理委员会、河池市环江生态环境局、自治县残疾人联合会等13个预算单位，在其他经济科目列支公务用车运行维护费15.18万元。

2．用其他经济科目支付接待费。

审计发现，2020年，河池·环江工业园区管理委员会、河池

市环江生态环境局、自治县残疾人联合会等27个预算单位，在其他经济科目列支接待费69.32万元。

整改情况：为进一步规范财政支出预算执行管理工作，提高预算的约束力，财政部门印发了《关于进一步规范财政支出预算执行管理工作的通知》（环财发〔2021〕23号），要求各预算单位严格按照法律法规的规定，根据预算安排事项的实际用途和资金来源等准确使用财政支出功能分类科目和经济分类科目，不得随意跨类级调整财政支出预算科目，确保财政支出预算科目准确、如实反映资金用途。

（十三）关于以化整为零方式规避公开招标，涉及金额1,931.83万元的整改。

审计指出：自治县水利局采购水利物资时化整为零规避公开招标，涉及金额1,931.83万元。

整改情况：关于审计发现化整为零方式规避公开招标的问题，已要求自治县水利局按照审计要求严格按照采购法执行，杜绝此类问题发生，力求以最低或较低的价格获得最优的货物、工程或服务，从而达到提高经济效益和社会效益、提高招标项目的质量、提高国有资金使用效率。

（十四）关于未实行集中采购政策，涉及金额129.04万元的整改。

审计指出：审计发现，2020年，全县有自治县司法局、林矿综合执法大队、交通运输局等30个预算单位应纳入集中采购目录的车辆保险、车辆维修项目未按规定纳入集中采购，涉及金额129.04万元。

整改情况：财政部门已督促各单位加强财务管理，规范采购行为，杜绝此类问题发生。

（十五）关于未遵守合同约定提前支付工程进度款1,734.72万元的整改。

审计指出：2019年3月8日，河池·环江工业园区管理委员会与中标单位广西久长建筑工程有限公司、湖南博世科环科技有限公司（联合体）签订城西污水处理厂工程总承包（EPC）合同，合同约定合同最高限价格为人民币3,172.40万元，截至2021年7月12日，该项目才进入竣工预验收阶段。按合同约定应按已完成工程量20%支付工程款，但实际支付工程款达到74.68%，超合同约定支付工程款1,734.72万元。

整改情况：2021年底专项债券资金1,800万元已全部形成实际支出。我们已要求河池·环江工业园区管理委员会提前谋划，科学筹备项目，严格按照合同条款支付工程款，杜绝此类问题发生。

（十六）关于工程进度缓慢，未能如期交付使用的整改。

审计指出：2019年3月8日，河池·环江工业园区管理委员会与中标单位广西久长建筑工程有限公司、湖南博世科环科技有限公司（联合体）签订城西污水处理厂工程总承包（EPC）合同，设计开始时间为2019年2月，施工开始时间为2019年3月，工期为180天。截至2021年7月8日，该项目才进入竣工预验收阶段，即将开始试运营，超过工期681天。

整改情况：城西污水处理ㄏ项目工程的推进受多种客观因素的影响：一是项目选址场平工程量大，加上前期雨水多，影响土方及基础开挖进度；二是施工过程邻近永昌混凝土公司，公司边界塌方增加工程量；三是2020年疫情爆发，造成较长时间停工；四是项目资金短缺，影响项目推进。该项目目前已经运营，我们已要求河池·环江工业园区管理委员会提前谋划，科学筹备项目，做好应急预案，严格按照合同条款执行，按时按质完成工程任务。

（十七）关于库存现金超过限额规定，涉及金额35.99万元的整改。

审计指出：审计发现，截至2020年12月31日，全县存在部分单位库存现金超过限额规定。其中：自治县龙岩乡人民政府期末库存现金为26.52万，自治县驯乐乡人民政府期末库存现金为9.47万。

整改情况：龙岩乡人民政府、驯乐乡人民政府已对问题整改完毕。

（十八）关于未及时进行财务结账的整改。

审计指出：审计发现，截至2021年3月20日，自治县交通运输局、文化广电体育和旅游局、下南乡人民政府、民族宗教事务局、社会保险事业局、人民法院、房改办、农业机械化服务中心、华山林场、环境卫生管理站、明伦镇人民政府等11个单位未按照规定定期结帐。

整改情况：2021年3月12日，在单位会计核算系统技术人员的技术支持下，全县纳入集中核算系统的105个预算单位全部完成了2020年度会计核算结账工作。之后部分单位为补充核算信息又进行反年结操作，使得审计在3月20日时间点取证发现11个单位没有年度结账。审计期间，所有的单位都已经做好2020年度结账，完成整改。

（十九）关于国有资产管理不严，造成国有资金流失的整改。

审计指出：经抽查发现，自治县社会保险事业管理中心所属坐落于桥东路一处办公用房（原电影公司地段，权属证号：房权证环政字第0012411号，建筑面积278.94M，共6间房），自2001年建成后长期被有关人员无偿使用。

整改情况：自治县社会保险事业管理中心已收回涉及的办公用房，历年租金已全部上缴完毕，完成审计整改。

（二十）关于指标明细文号不规范，涉及金额505,623.22万元的整改。

审计指出：2020年度，自治县财政局下达给洛阳镇人民政府、大才乡人民政府、大安乡财政所等155个预算单位的13,259条指标明细的日期填写、指标文号不规范，其中：日期填写不规范13,150条，涉及指标金额492,975.10万元；指标文号填写不规范109条，涉及指标金额12,648.12万元。

整改情况： 2021年6月下旬我县启用了自治区财政厅统一实施的预算管理一体化系统平台，系统平台将“指标文号”项目列为必填项目。县级财政部门根据上级要求，进一步完善财政一体化管理系统信息，规范财政业务基础数据工作，完成审计整改。

主任、各位副主任、各位委员，从决算看，2021年全县财政收支情况总体良好，但也存在一些问题和不足。今后，我们将在自治县党委、人大的领导和监督下，坚持“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，深入推进财政改革，全力完成财政各项任务，为实现“三个强县”目标，提供更加坚实的财政保障。

环江毛南族自治县2021年度决算公开表.xls

2021年预算绩效管理工作开展情况.docx

“三公”经费支出说明情况.docx

附件1：2021年度环江发改局部门整体绩效指标再评价评分表.xlsx

附件2：2021年环江毛南族县公安局一村一警务助理项目绩效再评价评分表.xls

附件3：2021年河钢留守处各项经费项目绩效再评价评分表.xls

附件4：2021年环江毛南族自治县残疾人两项补贴项目绩效再评价评分表.xls

附件5：环江县2021年公办幼儿园生均公用经费项目绩效再评价评分表.xls

附件6：环江县2021年公办普通高中生均公用经费（原免四费补助经费）项目绩效再评价评分表.xls

附件7：2021年度环江毛南族自治县动物疫病防控中心项目经费支出绩效再评价评分表.xls

附件8：2021年度环江毛南族自治县水利局部门整体绩效再评价评分表.xlsx

2021年度环江毛南族自治县残疾人两项补贴项目绩效再评价报告.pdf

2021年度环江毛南族自治县水利局部门整体支出预算绩效再评价报告.pdf

2021年度环江毛南族自治县动物疫病防控中心项目经费支出绩效再评价报告.pdf

2021年度环江县公安局一村一助理项目绩效再评价报告.pdf

2021年度环江毛南族自治县发改局部门整体支出绩效再评价报告.pdf

2021年度环江县河钢留守处项目绩效再评价报告.pdf

2021年度环江县公办普通高中生均公用经费（原免四费补助经费）项目绩效再评价报告.pdf

环江县2021年度财政支出项目绩效简易评价专家反馈意见.pdf