关于环江毛南族自治县2017年财政决算的报告

2017年决算公开表1.xls

关于环江毛南族自治县2017年财政决算的报告

——2018年9月14日在自治县八届人大常委会第16次会议上

自治县财政局局长 潘国扶

主任、各位副主任、各位委员：

自治县第八届人民代表大会第三次会议审查批准了《关于自治县2017年财政预算执行情况和2018年预算草案的报告》，现在2017年全县财政决算已经汇编完成，受自治县人民政府的委托，我向自治县人大常委会报告全县2017年财政决算情况，请予审查。

一、2017年财政决算情况

  　（一）一般公共预算收支决算情况。

1.2017年组织财政收入情况。

2017年，全县组织财政收入40,116万元，完成县级年度调整预算任务（河池市人民政府下达任务）40,000万元的100.29%，比上年(下同)增收4,598万元，增长12.95%。分级次完成情况：一般公共预算收入23,808万元，下降5.15%；上划中央两税收入8,988万元，增长64.20%；上划中央所得税收入3,252万元，增长50.35%；上划自治区“四税”收入4,068万元，增长46.41%。分部门完成情况：国税部门完成20,146万元，完成调整预算105.15%，增长75.75%；地税部门完成9,587万元，完成调整预算97.83%，增长14.03%；财政部门完成10,383万元，完成调整预算94.05%，下降33.65%。分结构完成情况：税收收入完成28,272万元，增收9,418万元，增长49.95%；非税收入完成11,844万元，减收4,820万元，下降28.93%。

2017年，财政收入增减的主要原因：一是有色金属采选企业恢复生产，市场价格走高，有色金属行业全年实现税收收入5,084万元，增收4,184万元，增长364.89%；二是县庆工程项目陆续完工结算，建筑业、房地产业税收增长较大，建筑业实现收入5,208万元,增收2,548万元，增长95.79% ；房地产业实现收入2,429万元，增收1,145万元，增长89.17%；三是我县三大“亿元项目”—制糖行业、茧丝行业和木材行业，受市场价格和企业经营状况的双重影响，三大行业收入各有增减，制糖业实现收入714万元，下降8.93%；茧丝业实现收入776万元，增长32.88%；木材行业实现收入1,244万元，增长15.94%。由于外部影响因素过大，三大行业对地方税收持续增长拉动仍明显不足；四是补充耕地指标出让收入入库5,522万元，减收4,710万元；五是上年香港言爱基金会捐赠思源学校建设1,000万元，2017年没有此项收入。

2.一般公共预算收入决算情况。

2017年，全县一般公共预算收入23,808万元，完成调整预算的98.58%，下降5.16%。其中：税收收入完成11,964万元，增长41.78%；非税收入完成11,844万元，下降28.93%，按可比口径占一般公共预算收入比重为49.75%，下降16.64个百分点。一般公共预算收入主要项目完成情况见表1： 

一般公共预算收入主要项目完成情况表

表1                                  （单位：万元）

3.上级补助收入决算情况。

2017年，我县上级补助收入235,883万元，其中：返还性收入6,617万元，增长0.67%；一般性转移支付收入147,109万元，增长16.05%；专项转移支付收入82,157万元，下降5.98%。上级补助收入项目情况见表2：

上级补助收入项目情况表

表2                                 （单位：万元）

4．债务转贷收入23,139万元,为2017年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入，其中新增债券21,200万元，置换债券1,939万元。

5.上年结余收入10,858万元， 为2016年结转至2017年继续使用的专项资金。

6.调入资金4,247万元，为从政府性基金调入一般公共预算的资金。其中：新增建设用地土地有偿使用费收入转列一般公共预算调入4,118万元，政府性基金结转资金规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算129万元。

需要说明的是，决算批复后的财政总收入比第八届人民代表大会第三次会议上报告的预算执行情况减少9,358万元，主要原因：一是新增专项债券9,500万元从一般公共预算调整为政府性基金预算；二是增加从政府性基金预算调入一般公共预算资金40万元；三是2018年2月上级增拨2017年专项转移支付收入102万元。

7.一般公共预算支出决算情况。

（1）一般公共预算支出完成情况。

2017年，全县财政总支出287,718万元，同比（下同）增支19,328万元，增长7.20%。其中：一般公共预算支出完成284,141万元，完成调整预算数的98.84%，完成全年支出进度96.53%，比上年增长10.23%；上解上级支出838万元，增支61万元，主要是当年增加上解自治区防空地下室易地建设费71万元，减少上解农田水利建设资金10万元；债务还本支出2,739万元，其中：置换债券资金支出1,939万元、到期债务还本支出800万元。

2017年，一般公共预算支出增长的主要原因：一是一般公共服务支出增长6.82%，主要是安排干部纪律教育基地282万元、县庆宣传经费235万元及行政机关单位正常增资；二是国防支出增长245.10%，主要是安排武装部规范化建设经费320万元；三是公共安全支出增长12.85%，主要安排看守所迁建项目资金600万元、检察院办案和专业技术用房迁建项目资金300万元；四是社会保障和就业支出增长66.19%，主要是上级增拨我县最低生活保障资金4,697万元；五是节能环保支出下降16.13%，主要是上级减少污染防治专项资金3,773万元、增加农村水电增效扩容改造项目资金1,237万元和天然林保护经费1,018万元；六是城乡社区支出增长80.51%，主要是新增债券资金安排贵南高铁项目支出9,700万元；七是农林水支出增长10.65%，主要是增加安排扶贫项目支出10,149万元、水利项目支出2,574万元，而农业、林业、农村综合改革项目支出分别减少2,294万元、2,640万元、1,035万元；八是国土资源气象事务支出增长317.30%，主要是拨付补充耕地指标出让收入分成支出4,752万元；九是住房保障支出下降30.61%，主要是保障性安居工程项目支出减少3,711万元; 十是其他支出下降48.16%，主要是今年绩效考评奖金分散安排列入相应的支出科目，上年则列在其他支出科目。一般公共预算支出主要项目决算情况见表3：

一般公共预算支出主要项目决算情况表

表3                                （单位：万元）

（2）预备费安排使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,600万元，由于未发生应支出的相关情况，所以全年没有动用预备费，年底全部用于平衡财政收支预算。

（3）“三公”经费支出情况。经汇总全县预算单位报送的部门决算数据，2017年我县 “三公”经费总支出1,381万元，  减支19万元，下降1.36%。其中：公务接待费416万元，下降7.96%；车辆购置及运行维护费932万元，下降1.69%；因公出国（境）经费  33万元，上年度为零。

（二）财政预算收支平衡情况。

2017年，全县全年财政总收入为297,935万元，比上年增收18,687万元，增长6.69%；全县全年财政总支出为287,718万元，比上年增支19,328万元，增长7.20%；收支相抵，并扣除下年继续使用的专项经费10,217万元，实现了当年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况。

2017年，全县政府性基金预算总收入28,626万元,增长32.60%，其中：当年本级基金收入12,753万元，增长0.59%，完成年初预算的107.67%；上级补助收入1,682万元，下降76.16%；债务转贷收入9,500万元，上年收入为零；上年结余收入4,691万元，增长152.61%。当年政府性基金预算总支出14,018万元，下降15.57%，完成年初预算的102.07%;债务还本支出9,500万元；调入一般公共预算4,247万元。收支及调出相抵，年终滚存结余861万元。县本级政府性基金收入主要项目完成情况：城市公用事业附加收入92万元，增长10.84%；国有土地使用权出让金收入11,980万元，增长1.73%；城市基础设施配套费收入248万元，增长44.19%；污水处理费收入为433万元，增长38.34%。政府性基金支出主要项目支出情况：社会保障和就业支出71万元，下降98.92%；城乡社区支出12,589万元，下降3.84%（其中：国有土地出让金支出11,816万元,增长3.40%）；农林水支出410万元，增长412.50%；资源勘探信息等支出20万元，下降85.82%；商业服务业等支出27万元，增长8.00%；彩票公益金支出728万元，下降69.02%；价格调节基金支出9万元，下降95.21%；债务付息及发行费用支出164万元，上年为零。

（四）社会保险基金收支决算情况。

2017年，全县社会保险基金预算收入17,168万元，下降68.10%，主要是2017年新农合与城镇居民医疗保险合并，由市级汇总上报，不在县级报表反映。其中：城乡居民基本养老保险基金收入6,785万元， 下降1.55%；机关事业单位基本养老保险基金收入10,383万元，下降65.21%，主要是2016年测算2014年10月至2016年12月收入数，2017年只反映当年收入数。全县社会保险基金支出15,100万元，下降70.25%，主要是当年与上年反映的支出时间段不一致。其中：城乡居民基本养老保险基金支出4,816万元，增长2.80%；机关事业单位基本养老保险基金支出10,284万元，下降65.54%，主要是2016年测算2014年10月至2016年12月支出数，2017年只反映当年支出数。收支相抵，全县社会保险基金当年结余2,068万元，年终滚存结余11,140万元(其中：城乡居民基本养老保险基金11,041万元，机关事业单位基本养老保险基金99万元)。

（五）盘活财政存量资金情况。

2017年我们继续加强对项目结余资金进行清理，按要求收回以前年度财政存量资金4,998万元，统筹安排或原渠道用于社会保障、教育、保障性住房、城乡基础设施、生态保护、产业扶贫等方面支出。收回存量资金安排支出的主要项目是：一般公共服务支出375万元，教育支出60万元，文化体育与传媒支出289万元，医疗卫生与计划生育支出190万元，节能环保支出80万元，城乡社区支出1,248万元，农林水支出2,581万元，交通运输支出117万元，国土海洋气象等支出3万元，住房保障支出477万元，其他支出1,869万元。上年结转未使用财政存量资金8,718万元，结转下年未使用资金6,427万元。

（六）地方政府性债务管理情况。

2017年自治区下达我县地方政府债务余额限额123,300万元，年末存量债务余额113,095万元，没有突破限额标准。其中：（1）政府负有偿还责任的债务110,384万元，主要项目有：地方政府债券66,212万元，世界银行和国际组织贷款7,720万元，银行贷款36,452万元；（2）政府负有担保责任的债务241万元，主要项目有：明伦农贸市场担保债务50万元，养殖发展基地担保债务64万元，农村妇女小额信贷扶贫担保债务127万元；（3）政府可能承担一定救助责任的债务2,470万元，主要是全县卫生部门基建工程欠款。

2017年自治区财政厅代理我县发行的地方政府债券收入32,639万元，其中：新增一般债券21,200万元，一般置换债券1,939万元，专项置换债券9,500万元。上年政府债务余额102,077万元。本年债务还本支出12,239万元，其中：一般债券还本支出800万元，一般置换债券支出1,939万元，专项置换债券支出9,500万元；自治县人大批准核销存量债务金额10,193万元；债务单位自筹金额偿还1,900万元。年末政府负有偿还责任的债务余额110,384万元。其中：一般债务100,884万元，专项债务9,500万元。

二、2017年财政主要工作

（一）强化征管，夯实财源，全力确保收入增长。

一是强化收入征管。全县财税及各执收部门通力协作、密切配合，适时研判收入态势，着力抓好重点税种、重点行业、重点工程税收监控和非税收入征管，确保财政收入应收尽收。二是大力支持经济建设。一方面密切跟踪政策动态，主动做好上下对接，积极向上争取财政转移支付和各项专项资金，缓解全县经济建设资金短板；另一方面积极拓展资金筹措和调度渠道，通过调整结构、盘活存量、以奖代补、财政贴息等方式，大力支持重点项目和实体经济建设，促进全县经济结构转型升级，努力培植和壮大财源。通过采取强化征管和培建财源的措施，全县财政收入再创历史新高，首次突破了4亿元大关。

（二）优化支出，加大投入，着力支持民生改善。

2017年全县民生支出242,580万元，占公共财政预算支出85.37%，增长13.84%。民生支出主要包括：一是教育投入达48,665万元，剔除离退休人员经费归口社保部门管理的因素，按同口径较去年增长12.11%，主要是支持义务教育均衡发展和落实教育惠民有关政策；二是筹集新农合基金20,048万元，参合人数达32.85万人，参合率达98.64%；三是筹集城乡医疗救助资金987万元，救助城乡贫困对象44188人次，资助城乡居民参保（合）支出400万元；四是筹集城乡困难群众最低生活保障资金8,891万元；五是发放农业支持保护、退耕还林、森林生态效益补偿等资金7,517.06万元；六是筹措“一事一议”财政奖补资金3,140万元和完成农业综合开发项目投资1,125万元。

（三）积极筹措，统筹调度，发力推动脱贫攻坚。

2017年，我们聚焦脱贫攻坚任务，积极履职尽责，通过强化政策对接和沟通汇报，大力争取上级倾斜和支持，持续加大财政扶贫资金投入。2017年全县累计筹措、整合各级财政资金72,613万元投入脱贫攻坚建设，比上年增长31%，其中：中央资金43,474万元、自治区资金16,290万元、市级资金459万元、县级资金6,022万元、新增政府债券资金4,207万元、盘活财政存量资金2,161万元。以上资金均按照财政专项扶贫资金和财政涉农统筹整合资金的有关要求投入农村道路、公共服务设施、水利设施、危房改造、易地搬迁、产业扶持等农村基础设施和产业发展项目，确保了全县脱贫攻坚建设项目建设资金需求，为完成全县2017年脱贫摘帽目标任务打下了坚实的基础。

（四）深化改革，严格监管，努力提升理财水平。

一是加大预决算信息公开力度，在县人民政府门户网站设立专栏建立了全县统一的预决算公开平台，全县98个预算单位（不含3个涉密单位）公开了部门预决算及“三公”经费支出；二是继续强化政府采购管理，节约财政性资金1,877万元，资金节约率3.06%；三是加大投资评审力度，全年完成预算评审项目251个，审减高估预算工程投资额17,664万元，审减率9.9%；四是扎实推进预算绩效管理改革，2017年全县101个一级预算单位全部开展了预算绩效目标编制工作，开展绩效评价资金规模达59,760万元；五是强化支出预算执行管理，明确部门预算支出进度时间节点和目标任务，实行定期财政支出进度通报制度，督促各单位切实加快项目推进进度，减少滞留、趴窝专项资金数额，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。

三、2016年自治县本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况 

（一）关于调减财政支出20,919.49万元问题的说明。

《审计报告》指出：2016年12月将实际已发生的支出调至“预拨经费”科目，调减当年财政支出20,919.49万元。主要是由于县级财力有限，而部分刚性支出无预算安排，故将当年预算超支部分。列入“预拨经费”科目的财政借垫款，在下一年度进行列支。2017年我们根据县政府八届第21次常务会议精神和桂政办电〔2017〕69号）要求，逐步消化预算超支部分产生的财政借垫款。

（二）关于应缴未缴预算收入7,890万元问题的说明。

《审计报告》指出：2016年应缴未缴预算收入7,890万元，其中：2016年补充耕地指标交易价款收入7,365万元、非税收入专户应缴预算款余额525万元。县土地开发整理中心已于2017年2月21日将补充耕地指标交易价款收入7,365万元全部上缴财政；非税收入专户应缴预算款余额525万元也于2017年1月全额入库。

（三）关于无预算拨付资金1,650万元问题的说明。

《审计报告》指出： 2016年12月归还土地整治项目贷款1,650万元，没有预算安排及预算调整安排，属于无预算支出。由于我县是转移支付补助县，上级补助资金存在不确定因素，在9月编制预算调整时，一些上级补助资金的收支财政部门无法准确编入调整预算，而年底又必须支出，为此一些支出无法列入当年预算调整。根据《预算法》的规定以及自治县人大对财政预算调整工作的要求，我县在每年9月份开展预算调整编制工作。

（四）关于公务卡支付使用率低问题的说明。

《审计报告》指出：2016年全县各单位采用授权支付方式结算办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费等公务卡强制结算科目1.96万笔，结算金额5,774万元，其中使用公务卡结算的有763笔，占授权支付总笔数的3.89%，结算金额158万元，占授权支付结算金额的2.74%在推行公务卡管理制度改革过程中，由于部分单位对公务卡的认识不足，认为公务卡使用范围较小、结账手续繁琐而不愿使用，导致公务卡结算业务量偏小。同时，县城以下公务卡消费环境不成熟、配套设施不完善等因素也影响了公务卡业务全面推进。下一步，我们将进一步强化公务卡制度执行，切实提升全县公务卡的使用效率。

（五）关于部分单位支付进度未达到规定比例问题的说明。

《审计报告》指出：2016年上半年有78个单位支付进度不达到40%，前三季度有72个单位支付进度不达到65%，全年支付进度不达到90%以上的单位有35个。出现各部门支出进度情况不一，主要是部分项目的单位前期工作不扎实，加上受气候条件、结算材料滞后等影响，造成了部分项目资金支出进度缓慢。为加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，我们采取了财政支出情况通报制度，并把支出进度情况与2017年预算编制经费安排进行了挂钩，有效促使了各单位加快财政支出进度的自觉性和紧迫感。

（六）关于预算调整变更偏多问题的说明。

    《审计报告》指出：2016年度，自治县本级预算支出年初预算数204,298万元,调整预算数261,110万元，比年初预算数调增56,812万元，占年初预算27.81%。主要是由于上级追加专项资金具有不稳定性，县级财政部门及相关项目主管部门不能完全准确预测当年专项转移支付补助收入情况，因此有部分专项资金无法编入当年预算，致使年初预算与调整预算出现较大差额。

（七）关于延伸审计发现问题的说明。

1.关于应缴未缴非税收入问题的说明。

    《审计报告》指出：自治县土地开发整理中心补充耕地指标交易价款收入17,597.14万元，已缴财政10,232.30万元，还有7,365.84万元尚未上缴财政。土地开发整理中心已于2017年2月21日将此项收入余额全部上缴财政。

2.关于历年专项资金结转结余未上缴财政统筹管理问题的说明。

《审计报告》指出：截止2016年底，自治县污水处理厂排污网工程结转结余资金1,072万元未上缴财政统筹管理。污水处理厂已于2017年上半年将上述结余资金上缴财政，此项问题已整改完毕。

另外，审计报告还指出2016年我局软件维护政府采购和公务接待手续不完善、不规范问题。对此，我局已按照政府采购程序规定和公务接待管理规定，进行全面查漏补缺、补充完善，并于审计报告日前整改完毕。

      主任、各位副主任、各位委员，从决算看，2017年全县财政收支情况总体良好，但也存在一些问题和不足。今后，我们将在县委、县人大的领导和监督下，坚持发展为第一要务，深入推进财政改革，全力完成财政各项任务，为实现富民兴县目标，提供更加坚实的财政保障。