关于自治县2017年财政预算执行情况 和2018年财政预算草案的报告
关于自治县2017年财政预算执行
情况和2018年预算草案的报告
—2018年2月1日在自治县八届人民代表大会第三次会议上
自治县财政局局长 潘国扶
各位代表：
受自治县人民政府的委托，现将自治县2017年财政预算执行情况和2018年预算草案提请自治县八届人大三次会议审议，并请自治县政协委员和其他同志提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，在自治县党委的坚强领导下，在自治县人大的依法监督支持下，全县财政工作认真贯彻落实“稳中求进”工作总基调，紧紧围绕年度财政经济目标任务，切实加强收入征管，积极优化支出结构，扎实推进财政改革，有力支持和促进了全县经济社会各项事业的发展。
（一） 一般公共预算执行情况。
1.一般公共预算收入情况。
2017年，全县组织财政收入40,116万元，完成县级年度调整预算任务40,000万元的100.29%，比上年增收4,598万元，同比（下同）增长12.95%，其中：一般公共预算收入23,808万元，下降5.15%；上划中央两税收入8,988万元，增长64.20%；上划中央所得税收入3，552万元，增长50.35%；上划自治区“四税”收入4,068万元，增长46.41%。
在一般公共预算收入中：（1）税收收入11,963万元，增长41.78%，其中主要项目有：国内增值税3,708万元，增长68.47%；营业税改征增值税1,876万元，增长118.90%；企业所得税865万元，增长59.59%；个人所得税634万元，增长40.89%；资源税1,258万元，增长251.40%；城市维护建设税631万元，增长36.29%；房产税481万元，增长48.00%；印花税214万元，增长68.5%；城镇土地使用税264万元，增长3.13%；土地增值税290万元，增长45.73%；车船税301万元，增长29.74%；耕地占用税783万元，增长230.38%；契税654万元，下降50.83%。（2）非税收入11,845万元，下降28.92%，非税收入占一般公共财政预算收入比重为49.75%，其中：专项收入1,462万元，增长22.34%；行政事业性收费收入1,667万元，下降6.35%；罚没收入1,159万元，增长80.25%；国有资本经营收入32万元,下降93.47%；国有资源（资产）有偿使用收入7,463万元,下降35.14%，政府住房基金收入56万元，增长17.02%，其他收入6万元，增长100%。
2.一般公共预算支出情况。
2017年，全县一般公共预算支出285,603万元，完成调整预算的97.07%，比上年增加27,823万元，增长10.79%。其中：一般公共服务支出21,584万元，完成年度预算的100%，增长6.82%；国防支出528万元,完成年度预算的100%，增长245.10%；公共安全支出10,553万元，完成年度预算的100%，增长12.85%；教育支出48,973万元，完成年度预算的100%，按可比口径增长12.11%；科学技术支出718万元，完成年度预算的100%，按可比口径增长5.10%；文化体育与传媒支出4,326万元，完成年度预算的100%，增长6.13%；社会保障和就业支出28,082万元，完成年度预算的100%，增长56.33%；医疗卫生与计划生育支出32,528万元，完成年度预算的100%，增长5.34%；节能环保支出7,416万元，完成年度预算的100%，增长4.47%；城乡社区支出21,963万元，完成年度预算的100%，增长80.51%；农林水支出70,882万元，完成年度预算的94.99%，增长10.76%；交通运输支出7,620万元，完成年度预算的82.83%，下降6.09%；资源勘探信息等支出1,581万元,完成年度预算的99.06%，下降29.86%;商业服务业等支出2,565万元，完成年度预算的87.54%，增长53.13%；金融支出27万元，完成年度预算的100%,增长3.85%；国土海洋气象等支出6,514万元，完成年度预算的69.53%，增长317.30%；住房保障支出11,927万元，完成年度预算的100%，下降20.92%；粮油物资储备支出527万元，完成年度预算的100%，下降20.99%；债务付息支出1,112万元,完成年度预算的100%；债务发行费用支出24万元,完成年度预算的100%；其他支出6,153万元,完成年度预算的100%，下降48.61%。
3.一般公共预算收支平衡情况 。
2017年，全县财政总收入为307,293万元，其中一般公共预算收入23,808万元，上级补助收入235,781万元，调入资金4,207万元，债券转贷收入32,639万元以及上年滚存结余10,858万元；全县财政总支出为298,680万元,其中一般公共预算支出285,603万元，债务还本支出12,239万元，上解自治区支出838万元。收支相抵后滚存结余8,613万元（上级补助专项资金结余）。
（二）政府性基金预算执行情况。
1.政府性基金收入情况。
2017年，全县组织政府性基金收入12,753万元，完成年初预算的107.67%，同比（下同）增长0.59%。主要项目完成情况：城市公用事业附加收入92万元，完成年初预算的108.24%，增长10.84%；国有土地使用权出让金收入11,980万元，完成年初预算的108.91%，增长1.73%；城市基础设施配套费收入248万元, 完成年初预算的137.78%,增长44.18%；污水处理费收入433万元，完成年初预算的135.31%，增长38.34%。
2.政府性基金支出情况。
2017年，全县政府性基金支出14,058万元，完成年度预算的95.92%，下降15.33%。主要项目完成情况：大中型水库移民后期扶持基金支出111万元，完成年度预算的19.79%，下降81.71%；国有土地使用权出让收入安排的支出11,817万元，完成年度预算的100%，增长0.34%；城市公用事业附加安排的支出92万元，完成年度预算的100%，下降13.20%；城市基础设施配套费安排的支出248万元，完成年度预算的100%，增长44.18%；污水处理费支出433万元，完成年度预算的100%，增长5.61%；大中型水库库区基金支出10万元，完成年度预算的100%，下降87.50%；国家重大水利工程建设基金支出400万元，完成年度预算的100%；新型墙体材料专项基金支出20万元，完成年度预算的100%，下降85.82%；旅游发展基金支出27万元，完成年度预算的100%，增长8%；彩票公益金安排的支出728万元，完成年度预算的96.17%，下降69.02%；其他政府性基金支出9万元完成年度预算的69.23%，下降95.21%；债务付息和发行费支出163万元，完成年度预算的100%。
3.政府性基金收支平衡情况。
2017年，全县政府性基金总收入18,863万元，其中当年基金收入12,753万元，上级补助收入1,419万元，上年结余收入4,691万元；当年政府性基金总支出18,265万元，其中当年基金支出14,058万元，调出资金4,207万元。收支相抵，年终滚存结余598万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。
2017年，全县社会保险基金收入41,006万元，完成年度预算101.3%，其中城乡居民基本养老保险基金收入6,704万元，完成年度预算103.28%；机关事业单位基本养老保险基金收入14,460万元，完成年度预算102.82%；新型农村合作医疗保险基金收入19,842万元，完成年度预算99.58%。
2017年，全县社会保险基金支出37,870万元，完成年度预算99.81%，其中城乡居民基本养老保险基金支出4,739万元，完成年度预算95.83%；机关事业单位基本养老保险基金收入14,460万元，完成年度预算102.82%；新型农村合作医疗保险基金收入18,671万元，完成年度预算98.61%。
收支相抵后，全县社会保险基金预算年终滚存结余15,928万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余11,036万元（含委托中央运营投资8,547万元），新农合基金结余4,892万元（含缴存市级风险基金1,707万元）。
（四）盘活财政存量资金情况。
2017年，我们根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）中关于“上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金和部门预算结余及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”的规定要求，继续对全县项目结余资金进行了全面清理，盘活财政存量资金4,322万元,全部统筹用于扶贫、教育等方面支出。收回存量资金安排支出的主要项目有：扶贫基础设施项目2,161万元、义务教育均衡发展项目102万元、2017年分龙节活动暨世界自然遗产文化旅游节活动132万元、乡镇基层政权建设102万元，县城区道路清扫保洁购买服务项目582万元，川山镇社村集体土地补偿费443万元，金环大道项目700万元，驯乐河道防洪整治工程100万元。
（五）地方政府性债务管理情况。
2017年以来我县严格按照自治区的要求实行债务限额制度，建立了地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度，全县债务率均在预警线以下，债务风险属可控范围。2017年争取自治区财政置换债券资金11,439万元，用于置换偿还我县到期债务本金，有效化解了债务风险；争取自治区财政新增债券资金21,200万元，用于贵南高铁、易地扶贫搬、保障性安居工程、市政和农村道路等基础设施项目建设，确保了全县重点工程和30周年县庆项目地顺利推进。
2017年末全县地方政府性债务余额113,095万元，其中：（1）政府负有偿还责任的债务110,384万元，主要项目有地方政府债券66,212万元，世界银行和国际组织贷款7,720万元，棚户区改造项目贷款36,452万元；（2）政府负有担保责任的债务241万元，主要项目有明伦农贸市场担保债务50万元，养殖发展基地担保债务64万元，农村妇女小额信贷扶贫担保债务127万元；（3）政府可能承担一定救助责任的债务2,470万元，主要是全县卫生部门基建工程欠款。
各位代表，上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。
（六）2017年财政主要工作开展情况。
2017年，面对经济疲软、增收乏力、收支矛盾突出等不利因素，为了完成全年财政预算任务和保持财政运行总体正常，我们主要抓好以下几个方面的工作：
1. 强化征管，夯实财源，全力确保收入增长。
一是强化收入征管。全县财税及各执收部门通力协作、密切配合，适时研判收入态势，着力抓好重点税种、重点行业、重点工程税收监控和非税收入征管，确保财政收入应收尽收。二是大力支持经济建设。一方面密切跟踪政策动态，主动做好上下对接，积极向上争取财政转移支付和各项专项资金，缓解全县经济建设资金短板；另一方面积极拓展资金筹措和调度渠道，通过调整结构、盘活存量、以奖代补、财政贴息等方式，大力支持重点项目和实体经济建设，促进全县经济结构转型升级，努力培植和壮大财源。通过采取强化征管和培建财源的措施，全县财政收入再创历史新高，首次突破了4亿元大关。
2.优化支出，加大投入，着力支持民生改善。
2017年全县民生支出242,017万元，占公共财政预算支出84.19%，增长13.57%。民生支出主要包括：一是教育投入达48,973万元，按同口径较去年增长12.11%，主要是支持义务教育均衡发展和落实教育惠民有关政策。二是筹集新农合基金20,048万元，参合人数达32.85万人，参合率达98.64%；三是筹集城乡医疗救助资金987万元，救助城乡贫困对象44188人次，资助城乡居民参保（合）支出400万元；四是筹集城乡困难群众最低生活保障资金8,891万元；五是发放农业支持保护、退耕还林、森林生态效益补偿等资金7,517.06万元；六是筹措“一事一议”财政奖补资金3,140万元和完成农业综合开发项目投资1,125万元，群众从中得到了实实在在的利益。
3.积极筹措，统筹调度，发力推动脱贫攻坚。
今年以来，我们聚焦脱贫攻坚任务，积极履职尽责，通过强化政策对接和沟通汇报，大力争取上级倾斜和支持，进一步优化支出结构，持续加大财政扶贫资金投入。2017年，全县累计筹措、整合各级财政资金72,613万元投入脱贫攻坚建设，比上年增长31%，其中中央资金43,474万元、自治区资金16,290元、市级资金459万元、县级资金6,022万元，新增政府债券资金4,207万元，盘活财政存量资金2,161万元。以上资金均按照财政专项扶贫资金和财政涉农统筹整合资金的有关要求投入农村道路、公共服务设施、水利设施、危房改造、易地搬迁、产业扶持等农村基础设施和产业发展项目，确保了全县脱贫攻坚建设项目建设资金需求，为完成全县2017年脱贫摘帽目标任务打下了坚实的基础。
4.深化改革，严格监管，努力提升理财水平。
一是扎实推进预算绩效管理改革，2017年全县101个一级预算单位全部开展了预算绩效目标编制工作，开展绩效评价资金规模达59,760万元。二是加大预决算信息公开力度，在自治县人民政府门户网站设立专栏建立了全县统一的预决算公开平台，全县98个预算单位（不含3个涉密单位）的部门预决算及“三公”经费支出均按规定时限和规范要求在网站上进行了长期公开，预算单位部门预决算公开工作实现全覆盖。 三是不断完善国库集中支付制度，全县国库集中支付总金额315,296万元，其中：直接支付资金252,711万元，直接支付比例达80.1 %；公务卡消费支出181万元，增长16.8%；四是继续强化政府采购管理，全年政府采购计划金额61,283万元，实际采购金额59,406万元，节约财政性资金1,877万元，资金节约率3.06%；五是加大投资评审力度，全年完成预算评审项目251个，送审项目投资额合计177,668万元，评审中心审定投资额合计160,004万元，核减高估预算工程投资额17,664万元，平均核减率9.9%；六是强化支出预算执行管理，明确部门预算支出进度时间节点和目标任务，实行定期财政支出进度通报制度，督促各单位切实加快项目推进进度，减少滞留、趴窝专项资金数额，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。
各位代表，2017年我县财政工作总体平稳运行的同时，也存在一些困难和问题，主要有：一是财政收入质量有待提高，财政收入结构中税收占比偏低、非税收入占比偏高；二是县本级可支配财力少，而重点项目建设、脱贫攻坚、产业发展等刚性支出增长较快、资金需求量大，加剧了我县财政收支矛盾。
二、2018年财政预算草案
2018年预算编制指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，围绕中央和自治区、河池市、自治县党委政府的重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，把握财政经济发展新常态，落实预算法和深化预算管理制度改革要求，严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严从紧编制预算；有效盘活存量资金，优化支出结构，优先保障重点支出；深化部门预算，推进中期规划管理，强化支出规划约束；强化政府采购和政府购买服务预算编制，加强预算评审，推进预算绩效管理，提高资金使用效益；加大预算公开力度，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
根据上述指导思想以及充分考虑我县经济发展现状和社会需求的实际情况后，拟对我县2018年财政预算作如下安排：
（一）公共预算安排情况。
1.一般公共预算收入安排情况。
2018年全县组织的地方财政收入计划为45,000万元，比2017年完成数（下同）40,116万元增加4,891万元，增长12%。其中：一般公共财政预算收入29,010万元，增长21.85%；上划中央两税收入8,775万元，下降2.29%；上划中央所得税收入3,240万元，下降0.37%；上划自治区收入3,975万元，下降2.29%。
县级公共财政预算收入的主要安排情况: (1)税收收入11,980万元，增长0.14%。其中：增值税收入3,740万元，增长0.86%；营业税改征增值税1,725万元，下降8.05%；企业所得税收入870万元，增长0.58%；个人所得税收入625万元，下降1.42%；资源税收入1,000万元，下降20.51%；城市维护建设税收入500万元，下降20.76%；房产税收入325万元，下降32.43%；印花税收入150万元，下降29.91%；城镇土地使用税收入255万元，下降3.41%；土地增值税收入700万元，增长141.38%；车船税收入240万元，下降20.27%；耕地占用税收入1,150万元，增长46.87%；契税收入700万元，增长7.03%。（2）非税收入17,030元，增长43.77%。其中：专项收入1,560万元，增长6.7%；行政性收费收入1,498万元，下降10.14%；罚没收入1,200万元，增长3.54%；国有资源(资产)有偿使用收入12,706万元,增长70.25%,主要是补充耕地指标出让收入增加；政府住房基金收入60万元，增长7.14%。
2.公共预算支出安排情况。
2018年，全县一般公共预算支出计划251,041万元，同比增支5,799万元，增长5.14%。在公共预算支出计划中，主要项目安排情况是：（1）一般公共服务支出15,278万元，增长7.02%；（2）国防支出181万元，下降6.22%；（3）公共安全支出8538万元，增长13.55%；（4）教育支出39,096万元，增长5.1%；（5）科学技术支出705万元，增长5.54%；（6）文化体育与传媒支出1,917万元，增长7.44%；（7）社会保障和就业支出30,181万元，增长285.55%；（8）医疗卫生与计划生育支出25,538万元，下降5.79%；（9）节能环保支出2,664万元，增长2.84%;（10）城乡社区支出8,094万元，增长86.72%；（11）农林水支出68,654万元，增长5.52%；（12）交通运输支出7,218万元，增长33.56%；（13）资源勘探信息等支出1,228万元，增长1.49%；（14）商业服务业等支出1,418万元，增长202.41%；(15)金融支出740万元；（16）国土海洋气象等支出11,849万元，下降66.12%；（17）住房保障支出6,420万元，下降2.84%；（18）粮油物资储备支出463万元，增长1.07%；（19）预备费支出1500万元，下降6.25%；（19）其他支出13,762万元（含绩效考评奖8,600万元，职工食堂补助1,600万元，春节慰问经费220万元等支出）增长0.47%；（20）债务付息支出2,461万元，增长123.73%。
3．公共预算收支安排平衡情况
2018年，全县财政收入总计划为251,041万元，其中：一般公共预算收入29,010万元，上级补助收入213,418万元，上年结余8,613万元；财政支出总计划为251,041万元，其中：公共预算支出247,903万元，上解支出838万元，债务还本支出2,300万元。收支总额相抵后，当年财政预算收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况。
1.政府性基金预算收入计划情况。2018年，全县政府性基金总收入计划为13,866万元,比2017年完成数下降26.49%，其中:本级收入12,945万元,政府性基金上级补助收入323万元,上年结余收入598万元。2018年预计全县当年组织政府性基金收入主要项目有：国有土地使用权出让收入12,000万元，增长0.17%；城市基础设施配套费收入250万元，增长0.81%；城市公用事业附加收入95万元，增长3.26%；污水处理费收入600万元，增长38.57%。
2.政府性基金预算支出计划情况。2018年，全县政府性基金总支出计划为13,866万元，比2017年完成数下降26.49%。主要项目有：大中型水库移民后期扶持基金支出499万元，增长349.55%；国有土地使用权出让收入安排的支出12,000万元，增长0.17%；城市基础设施配套费安排的支出250万元，增长0.81%；城市公用事业附加安排的支出95万元,增长3.26%；农业土地开发资金支出115万元；污水处理费支出600万元，增长38.57%；彩票公益金安排的支出303万元，下降58.38%；其他政府性基金支出4万元，下降55.56%。
根据以上收支计划安排，预计2018年全县政府性基金总收入和总支出各安排13,866万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况。
1.社会保险基金预算收入安排情况
2018年，全县社会保险基金预算收入安排44,327万元，增长8.1%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入6,863万元，增长2.37%；机关事业单位基本养老保险基金收入15,588万元，增长7.8%；新型农村合作医疗基金收入21,876万元，增长10.25%。
2.社会保险基金预算支出安排情况
2018年，全县社会保险基金预算支出安排42,117万元，增长11.29%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出4,998万元，增长5.46%；机关事业单位基本养老保险基金支出15,588万元，增长7.8%；新型农村合作医疗基金支出21,531万元，增长15.32%。
3.社会保险基金预算收支安排平衡情况。
2018年，全县社会保险基金预算收入安排44,327万元，支出安排42,117万元。收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余2,210万元，年终滚存结余18,139万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余12,902万元（含委托中央运营投资8,547万元），新农合基金结余5,237万元（含缴存市级风险基金1,707万元）。
（四）2018年财政工作主要措施。
为确保顺利完成2018年财政工作目标任务，我们将重点采取如下措施：
1.积极支持经济发展，不断夯实财源基础。
一是创新财政投入机制。通过调整结构、盘活存量、加强专项资金调度和用好地方政府债券资金等途径，支持重点项目建设，激发经济发展活力；二是推动产业结构调整。注重供给侧结构性改革，增加必要的财政支出和投资，支持新兴产业发展。综合运用以奖代补、财政贴息等方式，支持传统产业转型升级；三是落实各项优惠政策。从支持小微企业发展、优化企业服务环境、加大基础设施投入、优化财税发展环境等方面全力发掘收入增长点，积极开辟后续税源；四是努力向上争取支持。积极对接上级财政，研究吃透专项扶持政策，组织落实各类扶持资金，全力拓展经济发展空间。
2.强化收入征管措施，努力确保收入平稳增长。
一是科学分析增收因素，强化排查工作，深入挖掘增收潜力。认真分析政策性因素对我县财政收入影响及企业税负增减变化，采取征管有效应对之策，最大程度减少政策性减税对我县财政收入的影响；二是认真贯彻落实综合治税工作相关规定，把组织财政收入作为财政工作的重中之重，落实征管措施，着力开展综合治税工作，强化财政与国税、地税等部门之间的沟通协调，形成组织财政收入的强大合力；三是加强税源监控，着重强化重点税源、重点税种的动态监管，以查促收，以查促管，千方百计堵塞税源漏洞，最大限度挖掘税源潜力；四是严格非税收入管理，进一步加强国有资本收益等重点收入的征管，防止收入跑漏，做到应收尽收，及时入库。
3.优化财政支出结构，坚持打赢脱贫攻坚战。
一是认真落实各项民生政策，继续加大民生投入，加强民生资金监管，着力补齐民生短板，确保全县一般公共预算民生支出比重稳定增长；二是积极筹措资金，确保财政扶贫资金投入稳步增长，通过预算优先安排资金、盘活存量资金、整活涉农资金、积极向上争取资金等方式确保财政专项扶贫支出年均增长幅度高于财政经常性支出增长幅度；三是创新涉农资金管理体制和运行机制，集中有限财力精准投放，使扶贫资金直接惠及贫困户，充分利用扶贫小额信贷风险补偿机制，引导和撬动金融资本加大对扶贫领域的投入，多举措确保完成脱贫任务；四是积极争取，主动做好统筹协调。主动协调配合相关部门搞好民生项目储备、申报和跟踪对接，争取更多民生资金和政策落地我县。
4.围绕体制机制创新,提高财政综合工作水平。
一是改进部门预算编制，加强预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度；二是加强预算执行管理。发挥财政大平台作用，建立健全预算执行动态监控机制；三是强化国库资金监管，完善零余额账户管理和大额资金拨付监管机制，加强资金安全风险控制；四是加强财政监督管理。认真履行财政监督职责，积极创新监督方式，不断完善监督管理制度；五是推进信息公开，加大财政预决算、部门预算、决算信息公开力度；六是推进预算绩效管理，不断强化绩效管理意识，健全绩效管理机制，扩大绩效管理项目范围，提高绩效管理工作质量，加大绩效评价结果应用；七是加强经费支出管理，继续贯彻落实中央“八项规定”精神 ,严格控制会议费、业务招待费、差旅费等一般性支出,努力降低行政成本,将有限的财力用在刀刃上。
各位代表，2018年是“十三五”的关键之年，也是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，做好财政工作意义和责任都十分重大。我们要在县委的坚强领导下和县人大的法定监督下，认真落实本次会议确定的财政工作任务，鼓足干劲，攻坚克难，以新的姿态和新的作为，奋力完成财政各项工作，为全县经济社会各项事业加快发展作出新的更大贡献！