环江毛南族自治县审计局2016年部门决算及“三公”经费决算

环江毛南族自治县审计局

2016年部门决算

目    录

第一部分：环江毛南族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：环江毛南族自治县审计局2016年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：环江毛南族自治县审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016 年度收入支出决算总体情况。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2016 年度政府性基金支出决算情况。

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

五、其他重要事项情况说明。

第四部分、名词解释。

第一部分：环江毛南族自治县审计局概况

一、主要职能

主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、部门决算单位构成

（一）机构设置情况　

审计局内设7个机构和一个中心，即办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、经贸审计股、固定资产投资审计股和政府投资审计中心（属单位二层机构）。

（二）人员构成情况。

人员编制总数为16人，其中行政编制10人，事业编制5人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人。实有财政供养人数19人，其中行政在职9人，机关后勤服务中心聘用人员控制数1人，事业在职5人，退休人员4人；聘用人员2人。

第二部分：环江毛南族自治县审计局 2016年部门决算报表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

表二：收入决算表

单位：万元                    

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2016年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

环江毛南族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。

第三部分：环江毛南族自治县审计局2016年度

部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况。

（一）收入总计 431.33万元，比上年增加59.99万元，增长16.16%。

1.财政拨款收入 413.10 万元，为环江毛南族自治县本级财政当年拨付的资金，比上年增加74.88万元，增长22.14%，主要原因为工资（在职及退休）的正常增长，特别是绩效奖及审计业务费较上年度有所增加。

2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”、

“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余 18.23万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

   （二）支出总计 431.33 万元，比上年增加59.99万元，增长16.16%。包括：

1.一般公共服务（类）278.72 万元，比上年减少43.16万元，下降13.41%。具体如下：

（1）行政运行费140.79万元，比上年增加2.58万元，增长1.86%，增长主要原因为工资正常性增长。主要用于单位职工的基本工资和津补贴等人员经费支出。

（2）项目支出137.93万元，比上年减少45.74万元，下降24.90%，主要原因为委托审计费开支较上年度有所减少。主要用于审计委托费用、在职职工绩效奖以及为保证日常运转发生的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.住房保障支出（类）11.60万元，比上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因为住房公积金2015年由县财政带代拨代列。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

3.其他支出32.60万元，主要是单位职工绩效奖支出。

4.年末结转和结余108.41万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

环江毛南族自治县审计局2016 年度一般公共预算支出322.92万元，其中：基本支出152.39万元，项目支出170.53万元。

（一）基本支出152.39万元，占总支出的47.19%，同比增加14.18万元，增长10.26%。其中：

1.20108审计事务（2010801行政运行）140.79万元，占总支出的43.60%；

2.22102住房改革支出（2210201住房公积金）11.60万元，占总支出的3.59%。

（二）项目支出170.53万元，占总支出的52.81%，同比减少34.51万元，下降16.83%。其中：

1.20108审计事务137.93万元，占总支出的42.71%；其中：2010804审计业务109.69万元，2010805审计管理11.08万元，2010806信息化建设12.59万元，2010850事业运行4.57万元。

2.229其他支出32.60万元，占总支出的10.09%；其中：22999其他支出32.60万元，主要是单位职工绩效奖支出。

三、2016年度政府性基金支出决算情况。

环江毛南族自治县审计局2016年度政府性基金支出 0 万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出152.38 万元，其中：人员经费137.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、退休费、住房公积金等；公用经费14.39万元，主要包括：办公费、印刷费、其他交通费用等。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.55万元；公务接待费支出决算2.05万元。

2016“三公”经费支出3.60万元，比年初预算数减少12.40万元、下降22.5%；比上年支出减少8.64万元，下降70.59%。减少的主要原因是公车改革车辆收回公车办统一管理和调配。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。开支内容包括：无此项开支。

（二）公务用车购置及运行费支出1.55万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出1.55万元。主要用于市县内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年，环江毛南族自治县审计局开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，全年运行费支出1.55万元，平均每辆0.78万元。主要用于2016年1-3月开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。         

（三）公务接待费支出2.05万元,比上年减少0.73元，下降35.61%，下降主要原因是严格控制接待次数及接待量，其中：国内公务接待34批次，比上年减少16批次，接待272人次，比上年减少128人次，下降32%；国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

六、其他重要事项情况说明。

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2016年本部门机关运行经费支出14.39万元，比2015年增加3.25万元，增长29.17 %。主要原因是：由于各项工作量的增加和增加聘用人员，特别是扶贫工作各项开支等，导致办公费、差旅费等开支有所增长。

（二）政府采购支出情况说明。

2016年本部门政府采购支出总额5.38万元，其中：政府采购货物支出5.38万元。

（三）国有资产占用情况说明。

本部门共有车辆2辆，其中，部级领导干部用车 0 辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

截至2016年3月31日，本部门公车已全部上交自治县公车办统一管理调配，本部门无车辆。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2016年，本部门共组织对35个项目（政府投资审计项目）进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款190万元，占年初预算的95%。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况比效理想，基本达到项目申请时设定的各项绩效目标。2016年绩效预算项目产出量35个，效果指标35个，经济效益指标值达（核减工程造价）1575.78万元，比年初预算指标值（核减工程造价）增加175.78万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指环江毛南族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入环江毛南族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指环江毛南族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。